Что такое преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство. Статья 196 УК РФ 2014. Преднамеренное и фиктивное банкротство :

В этой статье речь пойдёт о фиктивном банкротстве, а также будет охарактеризована правовая природа, определяющая преднамеренное банкротство. Помимо этого будет приведена сравнительная характеристика двух видов банкротства, а также рассмотрена ответственность, которая налагается за совершение этого преступления.

Определение понятия

Банкротство – неспособность должника в полном объёме удовлетворить выдвигаемые требования кредиторов относительно денежных обязательств.

Статьи Уголовного кодекса дают определения общим признакам банкротства, к которым относится:

Наличие у должника обязательства в денежном эквиваленте.
Неспособность юридического или физического лица удовлетворять поступающие требования кредиторов в отношении денежных обязательств.
Наличие задолженностей у физического лица не меньше 10 тысяч рублей, а у юридического – не менее 100 тысяч.
Официальное признание арбитражем несостоятельности должника.

Неправомерные действия при процедуре банкротства

Фиктивное банкротство и преднамеренное характеризуются совершением определённых неправомерных действий, к которым относится:

Сокрытие имущества, а также прав на него, сведений, которые включают данные о местонахождении, размере, передаче в иное владение либо отчуждение.
Невыполнение обязанностей относительно передачи заявления в суд о признании должника банкротом.
Невыполнение установленных правил, которые применяются в период наблюдения, конкурсного производства, внешнего управления, заключения или исполнения мирового договора.
Фальсификация документов бухгалтерского учёта или же иных доходно-расходных данных.

Преднамеренное банкротство

Этот вид банкротства выражается в умышленном создании либо увеличении неплатёжеспособности организации, которое совершается посредством действий собственника или руководителя с целью удовлетворения своих личных интересов. Также преступление может выражаться в виде причинения крупного ущерба предприятию путём заключения невыгодных сделок, принятия на себя долгов третьих лиц, некомпетентного ведения дел, которые ведут к невозможности удовлетворения законных требований кредитора.

Непосредственным объектом банкротства выступает экономическая деятельность предприятия, которая находится под охраной действующего законодательства. Дополнительный объект – это установленный порядок, который определяет проведение самой процедуры банкротства.

Роль кредитора в этом случае принадлежит юридическим и физическим лицам, которые вправе предъявлять самостоятельные требования к предприятиям и организациям.

Преднамеренное банкротство является искусственно спровоцированным. Объективная сторона включает в себя три основных элемента:

Деяние, выраженное в виде бездействия или действия.
Причинная связь между последствием и деянием.
Последствия в форме крупного ущерба.

Банкротство совершается в процессе осуществления активных действий. В некоторых случаях оно может быть спровоцировано путём бездействия. Тогда объективной стороной выступает ненадлежащее исполнение руководителем своих прямых должностных обязанностей.

Субъективная сторона характеризуется прямой формой вины. В этом случае должностное лицо задаётся целью доведения предприятия до неплатёжеспособности и на протяжении долгого времени идёт к поставленной цели.

Это преступление совершается и посредством косвенного умысла. В таком случае опасные последствия будут промежуточным явлением или же побочным результатом неправомерных действий.

Признаки преднамеренного банкротства

Выявление признаков банкротства может быть осуществлено в процессе инвентаризации, целевого состояния финансов должника или же аудиторской проверки.

В процессе проведения проверок необходимо обратить особое внимание на признаки:

наличия невыплаченных дебиторских задолженностей;
сокрытия имущества или обязательств должника;
наличия финансовых вложений, проведённых в период, когда должником были приостановлены текущие платежи.

Неплатёжеспособность предприятия достигается путём отчуждения определённой части имущества. Арбитражный управляющий обязан проанализировать совершённые сделки фирмы за период последних двух лет, которые предшествовали началу процедуры банкротства. Особое внимание следует обратить на атипичные соглашения (сделки, обладающие нерыночными условиями). Именно этот вид сделок, как правило, влечёт за собой снижение платёжеспособности организации.

Когда производится экспертиза преднамеренного банкротства, обязательному исследованию подлежит:

учредительная документация должника;
список дебиторов и кредиторов;
бухгалтерская отчётность;
справки о задолженностях;
отчёты оценки бизнеса;
материалы судебных разбирательств;
налоговая документация;
аудиторские заключения;
отчёты ревизионных комиссий.

Во всех этих документах арбитражный управляющий должен выявить причины, вследствие которых ухудшилось финансовое состояние фирмы, а также проверить наличие возможности удовлетворения кредиторских требований.

В результате проверки составляется заключение, на основании которого производится дальнейшее расследование по делу.

Ответственность

Законодательством предусмотрена уголовная ответственность за преднамеренное банкротство. УК РФ предполагает штраф в размере от 100 до 300 тысяч либо изъятие суммы средств, равной доходу осуждённого за последние два года трудовой деятельности. Также возможна мера пресечения в виде лишения свободы до 6 лет в совокупности со штрафом до 80 тысяч рублей (ст. 196).

Как известно, сам факт преднамеренного банкротства не влечёт за собой уголовной ответственности. Это деяние обретает признаки преступного только в том случае, если есть наличие двух основополагающих признаков: умысла и характера последствий.

Хотя банкротство по своей природе всегда влечёт негативные последствия, но для наступления уголовной ответственности необходимо нанесение особо крупного ущерба, который превышает 250 тысяч рублей.

Определение понятия фиктивного банкротства

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное признание руководителем предприятия несостоятельности подконтрольного юридического лица, выраженное посредством обращения в арбитраж с целью признания организации банкротом, а также неспособности удовлетворения требований кредиторов.

В этом случае преступление будет заключаться в причинении материального ущерба кредиторам путём введения их в заблуждение о действительном материальном положении предприятия-должника.

Признаки фиктивного банкротства

Фиктивное банкротство определяется рядом признаков, основным из них считается наличие у должника возможности удовлетворить в полном объёме или же частично требования кредитора, которые сложились на момент обращения в арбитраж. Если заявление по факту банкротства было представлено одним из кредиторов, в таком случае состав преступления будет отсутствовать.

Также признаком фиктивного банкротства можно считать денежные средства должника, которые хранятся на различных банковских счетах.

Наличие признаков банкротства устанавливается благодаря результатам анализа степени платёжеспособности по нынешним обязательствам, а также обеспеченности обязательств должника необходимыми оборотными активами.

Степень платёжеспособности определяется посредством соотношения обязательств должника к установленному среднемесячному доходу за анализируемый период.

Ответственность за совершение фиктивного банкротства

За такой вид банкротства государство предусмотрело ответственность, которую закрепляют определённые статьи Уголовного кодекса. Так, ст.

197 УК предусматривает наличие ответственности за ложное признание руководителем предприятия или организации своей неплатёжеспособности с целью введения кредиторов в заблуждение для дальнейшей невыплаты накопившихся долгов.

Мера пресечения за этот вид преступления предусматривает штраф от 500 до 800 минимальных зарплат, либо в размере полученного дохода за период от 5 до 8 месяцев трудовой деятельности. Также законом предусмотрено лишение свободы сроком до 6 лет наряду со штрафом, который равен 100 минимальным размерам заработных плат.

Сравнительный анализ двух видов банкротства

Для того чтобы лучше разобраться с двумя видами преступных деяний, нужно понять, какими отличительными чертами они обладают. Схематично такую информацию можно представить в таблице.

Сравнительная характеристика видов банкротства

Признак для сравнения	Фиктивное	Преднамеренное
Понятие	Заведомо ложное объявление руководителем организации о своей несостоятельности в вопросе погашения кредиторской задолженности.	Преднамеренное банкротство — это совершение определённых действий со стороны юридического или физического лица, которые привели к неспособности погашения кредиторской задолженности.
Цель	Ввести кредиторов в заблуждение с целью рассрочки или отсрочки платежей, а в некоторых случаях и вовсе с умыслом неуплаты долга.	Незаконное присвоение активов предприятия.
Уголовная ответственность	Штраф от 100 тысяч, изъятие денежных средств, равных сумме дохода в период от 1 до 2 лет трудовой деятельности виновного. Лишение свободы до 6 лет в совокупности со штрафом до 800 тысяч рублей.	Штраф от 200 тысяч, выплата суммы денег, которая равна общему заработку от 1 до 3 лет законной трудовой деятельности должника. Лишение свободы до 6 лет в совокупности с денежным взысканием до 200 тысяч рублей.
Административная ответственность	Штраф от 50 до 100 минимальных зарплат или дисквалификация сроком от 3 до 6 лет.	Штраф от 50 до 100 минимальных заработных плат или дисквалификация от 1 до 3 лет.

Заключение

В заключение нужно отметить, что признаки фиктивного и преднамеренного банкротства имеют кардинальные различия между собой. Исходя из вышеперечисленного, нужно отметить, что фиктивным является банкротство, при котором руководитель учреждения или предприятия без существующих на то причин обращается в арбитраж для признания своей организации неплатёжеспособной. Совершается деяние с целью последующей невыплаты долга кредиторам.

Преднамеренным считается банкротство, при котором предприятие или организация действительно не в состоянии погасить накопившиеся кредиторские долги из-за умышленного или халатного ведения дел со стороны уполномоченного на то должностного лица.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-prednamerennoe-bankrotstvo.html

Преднамеренное банкротство физического лица: признаки, ответственность, судебная практика

Процедура банкротства физического лица направлена на списание задолженности. Но если должник преднамеренно довел себя до состояния финансовой несостоятельности, то долги за ним сохранят, и, помимо прочего, ему грозит уголовное наказание.

Дорогие читатели! Каждый случай индивидуален, поэтому уточняйте информацию у наших юристов. Звонки бесплатны.

Понятие

Преднамеренное банкротство представляет собой административное и уголовное преступление. Под ним понимается совершение гражданином определенных действий или бездействия, которые ведут к его неспособности расплачиваться по долговым обязательствам и к его банкротству.

У преднамеренного банкротства с учетом приведенного выше определения есть две отличительные черты:

Должник совершает определенные действия или бездействует. В качестве примера таких действий можно привести получение нескольких кредитов или одного крупного займа, для оплаты по которому у должника очевидно отсутствуют финансы. То есть имеются основания полагать, что уже на момент получения кредита должник брал его, не планируя отдавать.

Также примером подобных действий можно считать заключение заведомо невыгодных сделок (на нерыночных условиях, по заниженной стоимости) или активные действия, направленные на вывод активов до инициации банкротства.

Что касается бездействия, то это может говорить о невыполнении или ненадлежащем исполнении обязательств должником. Например, он, имея возможность внести ежемесячный платеж по кредиту, не сделал этого и уклонился. В результате сумма долга начала расти вместе с начисленными за просрочку штрафами и процентами.

Второй признак – наличие причиненного ущерба. В данном случае под ущербом понимается причиненный вред кредиторам и государству. От степени и размера ущерба будет зависеть наказание для должника: административная ответственность или уголовная.

Так чем же отличается преднамеренное банкротство от обычного? Ведь при традиционной процедуре признания финансовой несостоятельности всегда страдают кредиторы в большей или меньшей мере (физлицо освобождается от долгов даже при неполном исполнении взятых на себя обязательств).

Отличие преднамеренного банкротства в том, что лицо в этом случае намеренно и целенаправленно предпринимает действия, чтобы потом обанкротиться и получить освобождение от долгов. Выражаясь юридическим языком, лицо должно осознавать общественную опасность своих действий или бездействия и желает их наступления.

Для лучшего понимания приведем примеры нормального и преднамеренного банкротства. Например, гражданин Иванов взял крупный кредит, имея стабильный высокий доход. Но затем он попал в серьезную аварию, получил травмы и лишился возможности работать, согласно заключению медиков. Кредит выплачивать стало нечем.

В данном случае очевиден непреднамеренный характер финансовой несостоятельности, то есть при получении крупного кредита Иванову было чем его платить.

Другой пример. У Стерлякова были обязательства по кредиту, которые он по разным причинам исполнял недобросовестно. Иногда он пропускал ежемесячные платежи, ему начисляли пени и штрафы и объем задолженности рос. У него было в собственности два земельных участка, дача и гараж.

В случае их продажи Стерляков без проблем мог бы погасить долги перед кредитором. Вместо этого он передает все имущество по дарственной жене и сыну. Оставшись без собственности, Стерляков подал на свое банкротство.

Управляющий по результатам проверки составил отчет о наличии признаков преднамеренного банкротства в действиях Стерлякова. В дальнейшем было возбуждено уголовное дело.

Преднамеренное банкротство следует отличать от фиктивного, хотя оба эти понятия ведут к административной и уголовной ответственности.

При фиктивном банкротстве гражданин предоставляет суду ложную картину своей финансовой несостоятельности, хотя на самом деле у него есть финансы для погашения долгов, и в действительности он не отвечает признакам банкрота.

Если фиктивное банкротство предполагает сообщение заведомо недостоверных сведений, то преднамеренное – предпринятые заведомо невыгодные действия. При преднамеренном банкротстве должник в реальности отвечает всем признакам несостоятельности.

Несмотря на разницу между фиктивным и преднамеренным банкротством, цель у указанных деяний одна: вывести активы и избавиться от долгов под прикрытием своей несостоятельности.

Основные признаки преднамеренного банкротства физлица

На практике типовая схема преднамеренного банкротства выглядит так:

Должник берет максимальную сумму в кредит у одного кредитора или набирает несколько кредитов в разных компаниях.
Использует полученные средства нецелевым образом или тратит их впустую или бесцельно.
Активно распродает или передает имеющееся в собственности имущество (обычно преобладают сделки с заинтересованными лицами должника, родственниками).
Заявляет о своем банкротстве, когда его финансовое положение это позволяет (при долгах более 500 тыс. р. или превышающих стоимость принадлежащего ему имущества).

Для выявления признаков преднамеренного банкротства используется определенный алгоритм действий. Данная задача возлагается на финансового управляющего, который обязан определить признаки преднамеренного банкротства.

ЭТО ИНТЕРЕСНО: В течение какого времени выдается исполнительный лист

В частности, им проводится анализ платежеспособности должника, отслеживается динамика его финансового состояния в определенный временной промежуток. При анализе проводится выявление факта законности сделок, а также целесообразности их заключения. Для этого управляющему нужно сделать вывод, соответствовали ли условия договора рыночным, не имела ли место заниженная стоимость и пр.

Анализ должника на преднамеренное банкротство проводится только в случае, если инициатором процедуры несостоятельности стал он сам, а не его кредиторы. Если же инициатива исходила от кредиторов, то такой анализ лишен смысла: при умышленных действиях лицо бы самостоятельно обратилось в суд.

При выявлении признаков преднамеренного банкротства управляющий придерживается такого алгоритма:

Рассчитываются коэффициенты платежеспособности в динамике.
Определяются периоды резкого падения платежеспособности и выявляются причины.
Полученная информация сопоставляется со сроками получения кредитов.
Анализируется движение средств по счетам должника и подписанные им за последние три года договоры купли-продажи имущества.
Выявляются случаи уклонения от уплаты налогов и сборов физлицом.
Всесторонне анализируется кредитная история.
Проводится проверка должника на предмет привлечения его к ответственности за экономические преступления, мошенничество и пр.

Базовой целью проведения анализа управляющим является установление реальных признаков банкротства физлиц и подтверждение факта соответствия должника законодательно установленным критериям.

Материалы для проверки управляющему предоставляет сам должник. Он не может препятствовать работе управляющего и игнорировать его требования по предоставлению документов и поступившие запросы, иначе его могут не освободить от долгов по результатам процесса банкротства.

Можно выявить следующие группы наиболее распространенных сделок, в которых управляющие находят признаки преднамеренного банкротства. Это:

Заключение договоров купли-продажи недвижимости по заниженной стоимости по сравнению с рыночной или сделок на безвозмездной основе (договоров дарения).
Необоснованные платежи в пользу третьих лиц (кредиторов и сторонних организаций).
Резко возросшая за последний период задолженность.
Попытка сокрытия имущества.
Использование кредитных средств не по назначению.
У должника имели место крупные покупки в период, когда обязательства перед кредиторами перестали исполняться.
Активность сделок по отчуждению активов в последние дни перед банкротством возросла.
Увеличение количества операций по снятию наличных с текущих счетов и закрытию договоров банковского вклада.
Рефинансирование кредитов на менее выгодных условиях (например, под более высокий процент).
Заключение сделок по покупке неликвидного имущества или покупки имущества по завышенной стоимости.
Продажа имущества, которое служило основным источником получения дохода в профессиональной сфере, что вызвало резкое падение доходов.

Вызывают подозрения факты несоответствия указанных в заявлении на банкротство сведений с полученными данными по результатам проверки, подделка предоставленных суду документов, игнорирование требования о предоставлении финансовой документации. По итогам проведенного анализа управляющим готовится отчет о наличии или отсутствии признаков преднамеренного банкротства.

Ответственность по УК и КоАП РФ

При условии выявления и доказательства факта преднамеренного банкротства должнику-физическому лицу может грозить:

Административная ответственность.
Уголовное наказание (ведением таких дел занимаются правоохранительные органы, а не управляющий).
Завершение процедуры банкротства досрочно и сохранение за ним долга.

При выборе меры пресечения (административной или уголовной) по отношению к лицу, которое предприняло ряд мер по преднамеренному банкротству, нужно учитывать размер причиненного ущерба.

При наличии крупного ущерба лицу грозит уголовное наказание. Для того чтобы размер был признан крупным, он должен быть равен или быть более 2,25 млн р.

Уголовное наказание за преднамеренное банкротство наступает по ст. 196 Уголовного кодекса. Мера пресечения избирается судом и может предполагать:

Штраф в размере 200-500 тыс. р. или в размере зарплаты осужденного за период 1-3 лет.
Принудительные работы до 5 лет.
Лишение свободы до 6 лет со штрафом до 200 тыс. р. или в размере зарплаты или иного дохода до 18 мес. или без него.

Если размер ущерба не является крупным, то лицо могут привлечь к административному наказанию. По ч. 2 ст. 14.12 КоАП гражданину грозит ответственность за указанное правонарушение в размере 1000-3000 р.

Сам Административный кодекс содержит отсылочные нормы к Уголовному кодексу при крупной сумме ущерба.

Судебная практика

Стоит отметить, что несмотря на кажущуюся очевидность преднамеренного банкротства в действиях должника, судебная практика по этому вопросу достаточно неоднозначная.

Например, за длительный период банкротства юридических лиц только в 5% случаев от общего количества ходатайств управляющему удалось доказать факт преднамеренного банкротства.

В остальных ситуациях суд счел доводы недостаточно весомыми, чтобы обвинить руководство компании в преднамеренном банкротстве. Это подтверждает тот факт, что доказать преднамеренность банкротства очень непросто.

А прецеденты доказанных дел о преднамеренном банкротстве физлица и вовсе единичны из-за того, что заявлять о финансовой несостоятельности гражданам разрешили недавно. Пока за выявление этого факта лицам только отказывали в получении статуса банкрота, другие санкции не следовали.

Реальных случаев привлечения граждан к уголовной или административной ответственности по результатам процедуры банкротства физлиц пока не было. Но потенциальная возможность уголовного наказания говорит о том, что от совершения такого проступка стоит отказаться.

Таким образом, ФЗ-127 позволяет физическим лицам на законных основаниях получить освобождение от долгов.

Но все попытки граждан преднамеренно привести свое финансовое положение к состоянию банкротства будут пресечены, а самого гражданина ожидают неблагоприятные последствия в виде административной или уголовной ответственности и сохранения за ними долгов.

Для этого управляющему следует проанализировать финансовую ситуацию должника во временной динамике, проверить наличие признаков преднамеренного банкротства и составить по результатам проверки отчет.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефоны горячей линии. 24 часа бесплатно!

Источник: https://zakonguru.com/bankrotstvo/fizicheskix-lic/prednamerennoe.html

Преднамеренное банкротство

Что делать, если бизнес себя исчерпал? Есть два легальных пути прекращения предпринимательской деятельности – ликвидация юридического лица или процедура банкротства. Ликвидировать юрлицо непросто – контролирующие органы не дадут разрешения, пока не будет погашен долг перед бюджетом.

Для проведения процедуры банкротства нужно достичь долга не менее 100 тысяч рублей, не погашаемого три и более месяцев. Бизнесмены решают долг довести до нужной цифры, а возможность его погашения исключить. Подобные действия – это преднамеренное банкротство. В РФ это считается преступлением.

Преднамеренное банкротство предприятия

В Российской Федерации преднамеренное банкротство предприятия влечет за собой уголовную, административную или субсидиарную ответственность руководителей или учредителей предприятия. Если ущерб, нанесенный преднамеренным банкротством, составляет более 1.5 миллионов руб.

– наступает уголовная ответственность. Если ущерб от банкротства менее этой суммы – административная.

Руководители, лица, контролирующие компанию, которая объявила себя банкротом, директор или учредитель могут привлекаться к субсидиарной ответственности, в рамках которой с них взыскивают определенные суммы.

Анализ преднамеренного банкротства

В последние годы анализ преднамеренного банкротства показывает, что наиболее часто подобный вид банкротства встречается в банковской сфере и среди предприятий. Однако обвинительный приговор по статье 196 Уголовного Кодекса РФ «Преднамеренное банкротство» выносился только в пяти процентах случаев.

Такое положение дел сложилось из-за того, что до сих пор отсутствует эффективный механизм выявления подобных случаев. Необходимо провести полный анализ хозяйственной деятельности предприятия, соответствие ее законодательству Российской Федерации.

Выявить, насколько действия или бездействия руководства поспособствовали банкротству.

Наиболее явственные последствия преднамеренного банкротства – это то, что предприятие или индивидуальный предприниматель не может отдать долг кредиторами и заплатить налоги государству.

Для руководителей, учредителей, бизнесменов в таком случае наступает уголовная, административная или субсидиарная ответственность, в зависимости от величины ущерба, который нанесен кредиторам и государству.

Если неплатежеспособность субъекта предпринимательства наступила в результате преднамеренного банкротства – последствия неприятны, как для кредиторов, так и для предпринимателей.

Этапы проведения проверки на фиктивное банкротство

Очень важно при выявлении фиктивного банкротства проверить документы о хозяйственной деятельности не только за 2 года до наступления банкротства, но и в ходе самих процедур. Этапы проведения проверки на фиктивное банкротство имеют следующий алгоритм.

Вначале анализируется платежеспособность должника, согласно Постановлению №367 Правительства РФ, с помощью анализа динамики показателей экономической деятельности.

Затем, если первый этап показал подозрительно ухудшившиеся значения коэффициентов, ведется анализ действий менеджеров высшего звена, которые привели к этому ухудшению.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Как фиктивное, так и преднамеренное банкротства – это действия, нарушающие уголовный кодекс, а, следовательно, наказуемые. Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного в том, что при фиктивном банкротстве в госорганы поступает заведомо ложное заявление об этом.

При преднамеренном банкротстве руководство и менеджмент предпринимают решения, из-за которых деятельность компании становится невыгодной. Финансовые обязательства при этом и перед кредиторами, и перед государством не выполняются.

Тот и другой вид банкротства – это введение кредиторов и государства в заблуждение и невыплата долгов и налогов. Такие действия требуют правового вмешательства.

Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/prednamerennoe-bankrotstvo/

Законодательное регулирование

Главным документом, регулирующим процедуру банкротства, является ФЗ №127 «О несостоятельности (банкротстве)». В этом законе описаны признаки банкротства, процедура, обязанности и права заинтересованных лиц.

Объекты и цели при преднамеренном банкротстве

Объект процедуры банкротства – хозяйственная деятельность компании или ИП.

Кредиторы этой компании обладают правом требовать с компании банкрота погашения задолженностей перед ними.

При преднамеренном банкротстве:

Существуют доказательства поступков руководства компании, которые умышленно привели к такой ситуации.
Можно установить причинную связь между этими поступками и результатом в виде банкротства.
Последствия сопряжены с крупным ущербом.

Все действия руководителя ставят цель сделать организацию неплатёжеспособной. Это нужно для того, чтобы присвоить активы предприятия, уйти от уплаты налогов или погашения задолженностей перед кредиторами.

С юридической точки зрения, нет разницы между активными действиями или бездействием, которое привело к банкротству. Главное, что в результате был причинён материальный ущерб.

Также бывает преднамеренное банкротство, цель которого поглощение другого предприятия. В этом случае собственники бизнеса должны быть внимательны в отношении компаний-партнёров.

Причины преднамеренной несостоятельности предприятия

Очень частой причиной является неумение руководства эффективно управлять бизнесом. В результате, им проще продать имущество компании и заработать большую сумму сразу, чем планомерно развивать бизнес.

Кроме этого, нередко встречаются следующие причины банкротства:

Заключение невыгодных сделок на протяжении двух и более лет.
Чрезмерные расходы компании.
Хищение и трата кредитных денег не по назначению.
Продажа имущества по заниженным ценам.

При наличии хотя бы двух из этих признаков, риски преднамеренного банкротства компании достаточно велики. Это объясняется тем, что её руководство некомпетентно и может решиться на такой вариант извлечения выгоды, за неумением эффективно работать.

Доказательства

Основными методами выявления и доказательства описанных выше признаков незаконных действий руководства компании являются:

Инвентаризация.
Анализ материального положения юридического лица.

Арбитражный управляющий проводит проверку умышленной несостоятельности компании в два этапа:

Инвентаризация имущества, активов и платёжеспособности.
Проверка правомерности сделок за последние 3 года.

Факты проверки являются основанием для возбуждения уголовного дела, если будет доказано нарушение закона, привёдшее к крупному материальному ущербу.

Экспертиза

Это также процедура выявления преднамеренного банкротства. Экспертизу проводят в отношении:

Есть вопрос к юристу? Спросите прямо сейчас, позвоните и получите бесплатную консультацию от ведущих юристов вашего города. Мы ответим на ваши вопросы быстро и постараемся помочь именно с вашим конкретным случаем.

Источник: https://ruadvocate.ru/vidy-prestuplenij/prednamerennoe-bankrotstvo/

В чем отличия — преднамеренное и фиктивное банкротство: определение, признаки

В некоторых случаях сами руководители или учредители юридического лица или ИП действуют или бездействуют с целью обанкротить компанию. Данные действия являются преступлением, предусмотренным уголовным кодексом РФ, а также кодексом об административных правонарушениях. Регулируется это все статьей 196 УК РФ.

Определение преднамеренного банкротства (понятие и признаки)

Преднамеренным банкротством является совокупность действий или бездействия, которые направлены на искусственное создание неплатежеспособности. В следствие этого образуется ситуация, когда лицо не может осуществлять выплаты кредиторам, а так же проводить установленные законодательством платежи в федеральные фонды.

Степень обеспеченности обязательств должника вытекает из наличия у него денежных средств и величиной активов по отношению к долговым обязательствам. Оказаться в кризисной ситуации компания или ИП может в силу совершения ошибок в ведении дел, а может в силу наличия злого умысла.

К примеру, какое-то предприятие получает кредит на несколько миллионов рублей. После этого техника, которая нужна для выполнения обязанностей, продаётся, рабочие увольняются, после чего владельцы компании обращаются в арбитражный суд с иском о признании их банкротами.

Что произошло на самом деле сможет понять только комиссия экспертов, которая проанализирует бухгалтерию, проведёт инвентаризацию и побеседует с сотрудниками. Дела таким образом могли сложиться из-за стечения каких-то обстоятельств: несколько ведущих специалистов покинули компанию, а выгодный заказ удалось получить конкурентам.

Администрации просто ничего не оставалось, как продать технику, уволить рабочих и начать процедуру банкротства. Это будет видно по наличию денег на счетах и отсутствию подозрительных бухгалтерских проводок. Но это же может быть и результатом стремления руководителей попросту положить деньги, полученные на развитие бизнеса, себе в карман.

Это так же отразится в бухгалтерии — будет виден факт растраты.

ЭТО ИНТЕРЕСНО: Как получить решение апелляционного суда

Диагностика и отличия от фиктивного

Преднамеренное банкротство отличается от фиктивного тем, что оно имеет все признаки реального банкротства. Денег нет, оборудование куда-то делось, новых заказов нет, поступления кредиторам прекратились несколько месяцев назад, а сумма активов меньше суммы долгов.

Преднамеренное оно или нет — решат эксперты, суд, но это банкротство на самом деле. Фиктивным же называют сокрытие реального экономического состояния. Для этого используются самые разные схемы.

Продолжая пример с банкротством вымышленной компании, в случае фиктивного, картина могла бы выглядеть так

Техника продаётся, но с покупателем тут же заключается договор, по которому он осуществляет услуги по её эксплуатации. Договор же оформляется так, что не сразу понятно — экскаватор был арендован или пару раз в месяц легковое такси приехало к подъезду.
Рабочие увольняются, но предварительно каким-то образом обналичиваются деньги. С рабочими заключаются договоры подряда на совсем небольшие суммы, а остальные выдаются им на руки наличными деньгами.
Точно так же могут быть проданы, списаны объекты недвижимости, объекты основных фондов. В реальности всё это можно использовать на основании новых документов, которые подтверждают новую договорённость, но оформлена она так, будто бы у предприятия совсем скромные активы.

Такое банкротство относят к разряду фиктивных, потому что бизнес сохраняет ресурсы и может извлекать прибыль. Часто, если обанкротить предприятие всё же удаётся, то тут же регистрируется новое, на родственников или друзей. Активы плавно «перекочёвывают» туда, а про старые долговые обязательства можно забыть.

Фиктивное и преднамеренное банкротство выходит за рамки применения статей ГК и является уголовным преступлением, которое входит в сферу применения статей 196 и 197 УК РФ.

Однако, если сумма принесённого ущерба не велика, то это квалифицируется в качестве административного правонарушения и в силу вступает КоАП РФ (статьи 14.12 и 14.13).

Экспертиза при банкротстве

Необходимо отметить, что какого-то отдельного органа, который специализировался бы на финансово-экономической экспертизе субъектов хозяйственной деятельности, в России нет. Эту роль чаще всего выполняют негосударственные судебно-экспертные организации.

Существует экспертно-криминалистический Центр МВД, работает ещё и Центр судебной экспертизы Минюста. Но они не специализируются на хозяйственной деятельности и её отражении в бухгалтерии. Это ведомственные центры общего назначения.

Статьи 196 и 197 УК РФ применяются крайне редко, а ещё реже по ним выносятся обвинительные приговоры.

Перечисленные выше действия могут стать предметом интереса только в случае, если речь идёт об очень существенных суммах.

А интересуется в основном следственный комитет. В остальном суть статей дублирует другие деяния. В примере выше была указана ситуация при которой рабочим выплачивали деньги «чёрным налом». В этом можно усмотреть попытку ухода от налогообложения, и именно так такие действия и будут выглядеть в глазах правоохранителей.

Выявление в них ещё и части плана по банкротству проводить могут только в экстренных случаях.

В конечном итоге арбитражный суд, который является первичным в вопросах банкротства, будет занят поиском ответа на вопрос о реальной экономической картине — способно лицо отвечать по долговым обязательствам или нет.

Если же не способно, то как оно таким стало интересует в самую последнюю очередь. Генеральный директор плохо работал, конкуренты сделали своё дело или это коварная стратегия — отделить одно от другого очень сложно. Да это и не всегда рационально.

Несколько проще выявить признаки фиктивного банкротства. Преднамеренное же доказывается с большим трудом, а доказательства легко оспаривают адвокаты.

Почему компания заключила несколько не выгодных сделок? Такова рыночная ситуация, кризис, бизнес хватается за любые заказы, а потом оказывается, что работает даже себе во вред. Но не сажать же за это предпринимателей.

Факт «слива» компании в таком случае почти недоказуем.

Экспертиза преднамеренного банкротства чаще всего базируется на выявлении поддельных документов, финансовом анализе, направленном на определении махинаций, оценочной деятельности. Её результаты хороши только для случаев, когда документы подделали, рыночную стоимость занизили искусственно, когда есть какие-то нарушения.

Во всех других, когда дирекция делает заведомо убыточные шаги, но отражает их в документообороте правильно, состав преступления выявить практически нереально.

Последствия и ответственность

Чаще всего признаки того, что необходимо применение статьи 196 УК РФ выявляют не эксперты, поскольку суд отдельную экспертизу назначает не во всех случаях, а арбитражный управляющий. Он формирует сообщение в тот же арбитражный суд о том, что в ходе своей деятельности выявил признаки преднамеренного банкротства.

На 90% причина в том, что управляющий обнаружил незаконные сделки. Он может забить тревогу и в случае, если нашёл сделку не соответствующей условиям современного рынка, но это относится к области спорных вопросов.

Конечно, подозрительно, когда «умирающая» фирма заказывает сайт за 20 миллионов или продаёт новенький трейлер за 50 тыс. рублей. Только несоответствие всегда оспоримо. Вдруг дирекция возлагала на Интернет большие надежды или не знала, как использовать трейлер.

Даже при продаже его своему родственнику директор не несёт серьёзной ответственности, если всё правильно оформлено и сделка прошла на законных основаниях.

Если сумма долга (ущерба какого-то лица или государства) выше 2.250.000 рублей, то можно получить срок до 6 лет в колонии или 5 лет общественно-полезного труда. При этом берётся ещё и штраф в размере от 200 до 500 тыс. рублей.

Если такая планка должником преднамеренным банкротом не пройдена, то вступает в силу Кодекс об административных правонарушениях. При этом долг можно погасить до суда, чем избежать применения какой-либо статьи.

Существует ли статья за преднамеренное банкротство

Занимаясь бизнесом, люди стремятся к успеху, к стабильному росту. Не у всех получается его достичь. Кто-то неправильно вёл дела, другим могло просто не повезти. Иногда фирме предстоит процедура банкротства. Но бывает, что некоторые искусственно создают ситуацию, когда происходит преднамеренное банкротство. При этом речь может идти как о своём, так и о чужом.

Насколько это законно? Почему в некоторых случаях бизнесмены стремятся сами себя обанкротить?

Банкротство, что это

Бизнес обычно получает основную часть финансовых средств из трёх основных источников:

Начальный капитал. При создании бизнеса его основатели вкладывают в него определённую сумму денег для того, чтобы запустить свое дело. Хотя обычно речь идёт о довольно крупной сумме, денег хватает, как правило, только для того, чтобы только дать старт.
Прибыль. Нормально функционирующее предприятие продаёт товары или услуги, покрывая затраты и получая прибыль. Если дела идут хорошо, этого хватает для стабильного роста бизнеса.
Получение заёмных денег. Это может делаться для разных целей. Если дела идут плохо, деньги способны спасти ситуацию. С другой стороны, уверенный, растущий бизнес обычно пользуется дополнительными кредитными ресурсами для того, чтобы развиваться дальше.

Но бывает иногда и так, что начальный капитал иссяк, прибыли недостаточно, а долги надо отдавать. В этой ситуации есть выбор: всё же найти способ рассчитаться по своим обязательствам или объявить себя банкротом.

Если осуществляется второй вариант, то происходят довольно сложные, предусмотренные законом, процедуры, в результате которых предприятие рассчитывается, насколько возможно, по долгам, по зарплате сотрудникам. После завершения процедуры фирма проходит процедуру ликвидации.

В некоторых случаях случается не ликвидация, а санация. Предприятие обретает возможность реструктуризировать долги, получает дополнительное финансирование и перестраивается для того, чтобы хоть как-то продолжить свою деятельность. В некоторых случаях именно такой вариант более удобен кредиторам, подавая им надежду со временем получить причитающиеся им финансовые средства.

Это обычное банкротство, далее в статье будет рассмотрено банкротство, которое было спланировано с определёнными целями.

Если предприятие дошло до банкротства, по каким признакам возможно уверенно сказать: оно настоящее или создано преднамеренно?

Прежде всего, необходимо подчеркнуть, что умышленное банкротство обычно делается по корыстным мотивам. Если фирма должна большую сумму кредиторам и своим сотрудникам, то после оформления банкротства эти деньги уже отдавать не надо. Конечно, государство отслеживает такие случаи, ищет признаки преднамеренного банкротства и ведёт борьбу с подобным явлением.

Одним из характерных признаков искусственности является проведение заведомо невыгодных для предприятия сделок в массовом порядке.

Вот несколько примеров:

Заведомо невыгодные покупки или продажи.
Взятие в долг крупных сумм денег. Сюда могут включаться не только банковские кредиты, но и другие заёмные деньги.
Делаются дорогостоящие ремонты, в которых нет особенной необходимости.
В большом количестве делаются закупки дорогой техники. Это могут быть автомобили, компьютерная техника или что-либо аналогичное.
Происходит умышленное искажение бухгалтерских, налоговых данных и сдаваемой отчётности.

Как правило, такие действия обнаруживаются в случае проведения аудиторской проверки, которая способна показать: существует ли преднамеренное банкротство в рассматриваемом случае?

Кроме указанных особенностей, происходит избавление от любого, сколько-нибудь ценного имущества. Это обусловлено тем, что в процессе прохождения процедуры банкротства будет происходить погашение долгов за счёт распродажи имущества фирмы.

Для чего люди идут на такой риск

Некоторые, попав в сложную финансовую ситуацию, рассчитывают поправить дела таким образом. Другие идут к этому сознательно, планомерно, рассчитывая заработать, не возвращая взятые ранее долги. В этом случае речь идёт, фактически, о воровстве.

Что нужно знать об угрозах жизни по 119 УК РФ

Как выявляется такой факт

Во время проверки могут быть зафиксированы следующие особенности, которые характерны для рассматриваемой ситуации:

Фальсифицируются бухгалтерские данные с целью сокрытия обязательств предприятия.
Также имеют место факты сокрытия имущества.
Дебиторская задолженность характеризуется наличием просроченных кредитов, причём это происходит в течение длительных периодов времени.
Несмотря на то, что в определённый момент текущие платежи были приостановлены, продолжают делаться крупные закупки.

Какое наказание предусмотрено

Прежде всего, при наличии факта преднамеренного банкротства, нужно установить размер нанесённого ущерба. Хотя при этом распродаётся имущество предприятия, чтобы рассчитаться с долгами, обычно вырученных денег не хватает для выплаты. Кроме того, при таких выплатах устанавливается строгая очерёдность погашения задолженностей. При этом до расчётов с определёнными кредиторами очередь может вообще не дойти.

Внимание! Если величина нанесённого ущерба равна полутора миллионам рублей или превышает эту сумму, то предприятия, доведённые до банкротства, когут стать объектом уголовного преступления. Если сумма меньше указанной здесь, речь идёт об административном правонарушении.

В первом случае предусмотрены:

Штраф в сумме от двухсот до пятисот тысяч рублей или в размере дохода за период от одного до трёх лет.
Исправительные работы длительностью до пяти лет.
Лишение свободы на срок до шести лет, которое может совмещаться со штрафом до двухсот тысяч или на сумму дохода за период до полутора лет.

При этом статья Административного Кодекса содержит две части, которые относятся к различным преступлениям такого рода:

В первой части говорится о фиктивном банкротстве. Это нарушение имеет место в том случае, когда делается ложное объявление о банкротстве при том, что на самом деле его нет. В наказание на должностных лиц могут быть наложены штрафы от пяти до десяти тысяч рублей. Также возможна дисквалификация на период от шести месяцев до трёх лет.
Вторая часть касается преднамеренного банкротства. Это деяние может наказываться следующим образом: возможны штрафы, налагающиеся на должностных лиц, на сумму от пяти до десяти тысяч рублей или их дисквалификация на срок от одного до трёх лет.

Как можно оспорить

Поскольку при умышленном доведении до банкротства сделки могут заключаться не в целях ведения бизнеса, а для корыстных целей, без намерения оплатить товары или услуги, рассчитывая на своё предстоящее банкротство, то может возникнуть необходимость оспорить такие сделки.

Для этого требуется доказать их связь с банкротством, что на практике сделать довольно сложно.

Для признания сделки недействительной необходимо соблюдение следующих условий:

Вторая сторона сделки — это не посторонний человек, а близкий родственник. При этом необходимо доказать, что он знал о фиктивном характере совершаемой сделки, что её цель — причинение вреда кредиторам фирмы.
На момент подписания договора и совершения сделки существовали признаки возможного близкого банкротства. Одним из них может быть наличие просрочек при выплате предприятием долгов. Можно принять в учёт недостаточность имущества для расчёта по долгам. Это имеет место в том случае, если сумма задолженностей больше имеющегося имущества.
Необходимо доказать, что в результате рассматриваемой сделки был нанесён вред кредиторам предприятия. Примерами могут быть продажи по заниженным ценам, дарение материальных ценностей, а также любые действия, которые уменьшают имущество фирмы, ещё более уменьшая возможности рассчитаться с долгами.

Данные признаки учитываются, если они произошли в течение трёхлетнего периода, предшествующего дате банкротства.

Преднамеренное банкротство физического лица: признаки, условия выявления, доказательства, ответственность, последствия

Многих должников привлекает возможность списать долги при помощи объявления о банкротстве. Однако любые искусственные действия, направленные на ухудшение финансового состояния, могут быть расценены в качестве преднамеренного банкротства. Рассмотрим сущность и признаки умышленного банкротства физических лиц, виды предусмотренного наказания.

ЭТО ИНТЕРЕСНО: Нсу что это за выплаты

Преднамеренное банкротство физического лица

Преднамеренное банкротство – совершение действий, повлекших дальнейшую неплатежеспособность должника.

Судебная практика располагает множеством примеров умышленного банкротства того, как предприимчивые граждане избавляются от собственных денежных средств, ценного имущества, увольняются с работы, совершают невыгодные сделки, намеренно снижая свой потенциал как заемщика, свою платежеспособность.

Приняв решение подать заявление на признание банкротом, гражданин может предпринять ряд действий, направленных на качественное снижение платежеспособности. Одни продают наиболее дорогое имущество, оставляя менее ценное и неликвидное. Другие намеренно совершают невыгодные сделки и иные действия, цель которых уменьшить собственную платежеспособность.

Подобная ситуация выглядит очень неправдоподобно и доказать факт преднамеренного банкротства возможно.

Признаки преднамеренной несостоятельности гражданина

Любой факт преднамеренного банкротства должен быть доказан. Сбор доказательной базы ложится на плечи финансового управляющего. Управляющий анализирует сделки, совершенные должником за период, предшествовавший объявлению себя банкротом.

Можно указать следующие признаки преднамеренного банкротства:

подмена дорогого имущества более дешёвым;
совершение заведомо невыгодных сделок;
продажа движимого и недвижимого имущества по цене ниже рыночной;
выплата завышенных штрафов или компенсаций.

При обнаружении указанных признаков, дело передается в правоохранительные органы. Арбитражный управляющий по результатам проведенной проверки составляет отчет о преднамеренном банкротстве гражданина.

Куда следует обращаться

Как правило, выявлением наличия признаков преднамеренного банкротства занимается арбитражный управляющий. Если у гражданина есть сведения о подозрительных сделках, он может обратиться к арбитражному управляющему, который проведет проверку.

Также выявлением преднамеренного банкротства занимаются правоохранительные органы и все имеющиеся сведения можно передать им.

Кто подпадает под категорию

Подозрения в преднамеренном банкротстве может лечь на граждан при наличии следующих доказанных действий гражданина:

Несовпадение сведений, полученных от должника с информацией, полученной от официальных источников.
Предоставление поддельных документов.
Множество совершенных сомнительных сделок перед подачей заявления на признание банкротства.

Чем отличается преднамеренное банкротство от фиктивного

Многие путают эти понятия, рассматривая их как синонимы. Однако каждое из этих понятий определяет те или иные манипуляции, связанные с процедурой банкротства.

Назовем основные отличительные признаки:

Особенности. Фиктивное банкротство – введение в заблуждение, предоставление ложных сведений о финансовом состоянии. Преднамеренное банкротство предполагает же создание всех условий для качественного ухудшения финансового состояния, вплоть до фиктивных сделок;
Цель. Фиктивное банкротство направлено на освобождение от долгов. Преднамеренное – завладение материальными ценностями, которые могут уйти с молотка.

Однако стоит помнить, что, при всех отличиях, и тот и другой вид банкротства является незаконным.

Какими доказательствами подтверждается

Наиболее сложным является процесс сбора и предоставления доказательств умышленного банкротства физического лица. По статистике удовлетворяются лишь 5% заявлений о предумышленном банкротстве.

Выделяют три основные причины подобной неэффективности:

проведение экспертизы некомпетентными специалистами, которые не способны выявить незаконные схемы;
сговор аудиторской фирмы, осуществляющей проверку, с должником;
сложно установить и доказать связь между выявленными фактами, финансовым положением и ходатайством о признании банкротом.

Доказательства собираются в два этапа. На первом анализируется динамика изменений коэффициента платежеспособности гражданина. Если наблюдалось резкое снижение коэффициента, то исследование переходит на второй этап.

Второй этап предполагает проведение комплексного анализа сделок купли-продажи, проверка налоговой документации, данные дебиторов и кредиторов.

К числу сомнительных сделок, которые могут помочь охарактеризовать должника, относят:

любые сделки, направленные на продажу или безвозмездную передачу недвижимости;
оплата услуг по завышенным расценкам;
замена дорогого движимого и недвижимого имущества более дешевым и неликвидным;
замена имеющихся обязательств новыми, наиболее невыгодными.

Анализом всех имеющихся фактов, свидетельств и документации занимается финансовый управляющий. Однако нельзя исключать возможность сговора между должником и управляющим.

Административная и уголовная ответственность за предумышленное банкротство

КоАП предусматривает наложение штрафа в размере от 1 до 3 тысяч рублей.

Если действия нанесли крупный ущерб, то гражданин несет уголовную ответственность, предусмотренную Уголовным кодексом РФ.

УК РФ предусматривает применение следующих последствий:

штраф в размере от 200 тыс. до 500 тыс. рублей;
выплаты в размере заработной платы за период от 1 года до 3 лет.;
принудительные работы сроком до 5 лет;
реальное заключение до 6 лет с наложением штрафной санкции до 200 тыс. рублей или в размере ежемесячного размера оплаты труда за период до 18 месяцев.

Срок давности привлечения к уголовной ответственности за умышленное банкротство составляет 10 лет с момента совершения преступления, поскольку рассматриваемый вид правонарушения относится к разряду тяжких преступлений.

Признаки преднамеренной несостоятельности и ответственность лиц

Компанию, не имеющую средств для осуществления своей деятельности и не способную вернуть кредиторам долги, объявляют банкротом. Обычного человека это определение приводит в ужас. А некоторые предприимчивые субъекты сознательно имитируют банкротство, пытаясь таким образом обмануть государство и кредиторов. Но признаки фиктивного и преднамеренного банкротства давно изучены, и соответствующие службы имеют достаточно рычагов для предотвращения этого уголовно наказуемого деяния.

Признаки банкротства

Главным признаком предумышленного действия является резкое падение нескольких – не менее двух – финансовых показателей, которые отражаются в отчетах о прибыли и убытках. Но несостоятельность предприятия может случиться и по объективным причинам. Чтобы получить доказательства обмана со стороны руководства, арбитражный управляющий анализирует его деятельность по следующим аспектам:

Как производятся расчеты с покупателями: если операции производятся через счета лиц, которые не имеют никакого отношения к предприятию – есть основание говорить о готовящемся банкротстве.
Куда уходят средства компании: их могут вкладывать в заведомо неликвидные ценные бумаги или отправлять в сомнительные фирмы однодневки, «свои» компании. Еще один способ хищения денег – предоставление беспроцентных кредитов подконтрольным руководству фирмам.
Насколько обоснована стоимость продукции: ее могут продавать по бросовым ценам неофициальным фирмам, где и оседает прибыль.

О преднамеренном банкротстве можно говорить в том случае. если наблюдаются резкие падения финансовых показателей предприятия

Если хотя бы один из вышеперечисленных признаков имеет место, есть все основания подозревать, что предприятие сознательно банкротят.

Выявление преднамеренного банкротства

Доказать, существует ли преднамеренное банкротство, можно путем анализа следующих документов:

учредительных и бухгалтерских;
договоров;
списка кредиторов и дебиторов;
отчетов об оценке бизнеса;
сведений об аффилированных лицах.

Параллельно проводят инвентаризацию имущества и активов компании.

Задача арбитражного управляющего – проследить динамику финансовых показателей должника и его сделок за 2 последних года и в период процедуры банкротства. В результате он получит представление о правомерности сделок, которые совершал проверяемый объект. Если в результате проверки усматриваются действия, повлекшие за собой неплатежеспособность организации, арбитражный управляющий может проверить сделки за все время существования компании.

Последствия банкротства

В РФ данное деяние характеризуется как преступление. Согласно государственным нормам гражданин, уличенный в незаконных действиях, будет нести ответственность – административную или уголовную. В УК РФ на эту тему имеются три статьи:

195 – под действие этой статьи попадают лица, уличенные в неправомерных действиях при банкротстве
196 — грозит суровым приговором руководителям, осуществившим преднамеренное банкротство вверенных им компаний;
197 – по этой статье наказывают за фиктивное банкротство.

Важно понять, чем отличаются два первых вида преступления. Если ответчик в момент проведения процедуры банкротства совершал действия, которые привели к искажению ее результатов, ему придется отвечать по статье 195 УК РФ. Предприниматели, принявшие решение сознательно привести фирму к разорению, действуют до того, как будет открыто конкурсное производство: им грозит статья 196 Уголовного Кодекса РФ.

Преднамеренное банкротство может повлечь за собой уголовную ответственность

Ответственность за преднамеренное банкротство по закону несут граждане, достигшие 16-летнего возраста, вина которых установлена. Если ущерб составит менее полутора миллионов, виновник ограничится административным наказанием в виде наложения штрафа:

на физлицо – 1-3 тысячи рублей;
на должностное лицо – 5-10 тысяч рублей.

В последнем случае вместо штрафа могут применить дисквалификацию на 1-3 года. Ущерб свыше 1,5 млн. р. приведет виновника к тюремному заключению.

Общий срок исковой давности составляет 3 года.

Чем преднамеренное банкротство отличается от фиктивного

В основе преднамеренного и фиктивного банкротства лежит обман. Разница лишь в том, что в первом случае его целью служит сознательное разорение фирмы, а во втором – умысел ввести в заблуждение кредиторов и общественности для получения отсрочек по платежам.

Выявить ложные сведения можно путем аудиторской проверки. Ее задача:

определить истинный размер активов, находящихся в обороте (без учета НДС);
подсчитать общую сумму обязательств;
рассчитать источники, участвующие в формировании средств компании (из этого объема исключают будущие поступления, фонды – зарплатные и компенсационные) и долгосрочные обязательства.

После этого сравнивают результаты и делают вывод: в самом деле, компания не может расплатиться с долгами или руководитель хочет обмануть своих кредиторов.

Что делать кредиторам

Теоретически предприниматель имеет печальную перспективу отправиться в тюрьму на долгие годы. На практике же доказать фиктивность банкротства тяжело: методика расследования подобных дел до сих пор не разработана, а правоохранителям не достаточно компетентности. Поэтому огромное количество махинаций в статистике отсутствует ввиду их недоказанности.

Мониторинг деятельности предпринимателя позволит кредиторам снизить для себя риски

Жертвами подобных преступлений являются кредиторы. Им очень тяжело доказывать свою правоту в суде, поскольку противодействовать криминальным банкротствам весьма затратно. Во-первых, сама процедура занимает большой временной промежуток. А во-вторых, приходится привлекать специалистов узкого профиля, которые разбираются и в бизнесе должника, и в юридических вопросах.

Кроме того, для доказательства преступления потребуется проведение экспертиз, а истцу надо еще обеспечить сохранность собранных документов. Все это может вылиться в такие суммы, что взыскателю проще забыть о долге.

Но кредитор может самостоятельно предпринять ряд шагов, чтобы не рисковать своей собственностью:

Прежде чем вступать в сделку с контрагентом, надо собрать максимум сведений о нем. Их можно добывать не только в рамках открытых источников (картотеки арбитражных дел, сайтов ФНС, Росреестра и т.д.). Существует много сервисов, собирающих информацию о физических и юридических лицах. Обратившись к ним, потенциальный кредитор может получить весьма интересные сведения.
Не допускать возможности передачи документации на подпись через третье лицо: их могут подписать сотрудники, не имеющие на это полномочий.
Желательно мониторить финансовое состояние поручителей, страховщиков и гарантов в течение всего периода действия договора.

Обезопасить себя от неприятностей можно, добавив в договор условия о залоге, обеспечительном платеже или задатке. Относиться к этому надо неформально, проверяя периодически наличие залогового имущества и его сохранность.

Плохим признаком считается смена руководства или местонахождения. Иногда нечистые помыслы должника выражаются в безобидной на первый взгляд смене названия фирмы. Если вы обнаружили какие-либо нарушения или признаки фиктивного банкротства, немедленно заявите об этом во всеуслышание.

Из видео можно узнать, что такое преднамеренное банкротство и чем оно грозит:

Источник: https://MoyDolg.com/bankrotstvo/obshhie-voprosy-1/priznaki-prednamerennogo-bankrotstva.html

Преднамеренное банкротство: что это по статье 196 ук рф, признаки — Бизнес-право

Если предприятие больше не может отвечать по взятым обязательствам, запускается процедура банкротства, которая приводит к ликвидации юрлица, погашению образовавшихся задолженностей за счет активов компании. Здесь нет ничего криминального, следовательно, никаких штрафных санкций к руководителю обанкротившегося предприятия не применяется.

Другое дело, если такая ситуация создается преднамеренно или идёт речь о фиктивности. Ответственность за преднамеренное банкротство назначается в рамках Уголовного кодекса России.

Что это такое

Термином «умышленного банкротства» называется ситуация, когда учредителем, руководителем, частным предпринимателем либо гражданином умышленно создаются предпосылки, ведущие к неспособности предприятия отвечать по взятым кредитным обязательствам и совершать обязательные платежи. Выражаться это может в целенаправленных действиях или бездействии.

Целью умышленного банкротства считается противозаконное присвоение активов компании, уклонение от выплат взятых кредитов или погашения налоговой задолженности.

Важно! Уголовная ответственность за перечисленные деяния наступает в случае, когда злонамеренное приведение предприятие к процедуре банкротства причиняет крупный ущерб: свыше 2 250 000 рублей.

Понятие банкротства

Данное понятие характеризует ситуацию, когда компания не способна удовлетворить претензии кредиторов по финансовым обязательствам в полном объёме.

Признаками банкротства считаются такие факторы:

неисполнение обязательств перед кредиторами;
задолженность предприятия по обязательным платежам;
невозможность выплачивать выходные пособия и заработную плату.

Если перечисленные обязательства не исполняются в течение 3-х месяцев, юридическое лицо признается несостоятельным.

Важно! Процедура банкротства не применяется в отношении госпредприятий, политических партий и религиозных объединений.

Как проходит банкротство по закону

Если действовать в рамках закона, банкротство юрлица включает 4 основных этапа:

Наблюдение — составляется реестр задолженностей, вводятся некоторые ограничения для руководящего состава, например, нельзя создавать дополнительные филиалы, проводить реорганизацию коммерческой деятельности.
Оздоровление — попытки восстановить платежеспособность предприятия под руководством назначенного управляющего.
Внешнее управление — назначенный судом внешний управляющий контролирует все сделки, выявляет убыточные подразделения с целью восстановления платежеспособности.
Конкурсное производство — финальный этап, когда предприятие официально признано банкротом, на торги выставляются активы и собственность компании для погашения всех финансовых обязательств.

Отметим, что если на любом из перечисленных этапов между кредиторами и должником будет достигнуто обоюдное соглашение по взаиморасчетам, процедура банкротства прекращается на основании решения арбитражного суда.

Противоправные действия при банкротстве

Здесь нужно обратиться к положениям статьи 195 УК РФ, где указаны действия, которые признаются неправомерными:

утаивание собственности предприятия и информации о ней, передача принадлежащего имущества в другое владение;
нарушение обязанностей, связанных с передачей в арбитражный суд о признании предприятия банкротом;
несоблюдение обязательных правил на любом из этапов процедуры банкротства;
подделка расходно-приходной документации.

Источник: https://lipitcy.ru/prochee/prednamerennoe-bankrotstvo-chto-eto-po-state-196-uk-rf-priznaki.html