Страховые взносы на накопительную пенсию что это

Какие изменения по уплате пенсионных взносов вступят в силу с января 2014 года

Вплоть до конца 2013 года тариф отчислений на накопительную часть пенсии — это фиксированная ставка 6 процентов, которая не зависит от желания застрахованного работника. С января 2014 года начнут действовать новые правила.

Прежде предполагалось, что будет введено два варианта тарифа для взносов на накопительную часть пенсии: 6 процентов и 2 процента. Выбор тарифа предоставили самим работникам, и сделать его нужно было до конца 2013 года (подробнее об этом см. «Какие изменения ожидают плательщиков страховых взносов в 2013 и 2014 годах»). Однако, соответствующие нормы, которые должны были вступить в силу с 1 января 2014 года, отменены комментируемым законом.

По новым правилам работники также будут самостоятельно выбирать ставку для накопительной части пенсии. Но варианты станут иными: 6 процентов и 0 процентов. Расскажем о каждом в отдельности.

Тариф накопительной части 6 процентов

Ставка будет равна 6 процентам, если работник проявит активность, то есть выберет инвестиционный пакет, либо доверит средства негосударственному пенсионному фонду (НПФ).

При этом отрезок времени, в течение которого не поздно перейти в НПФ, либо выбрать инвестиционный пакет управляющей компании, увеличен.

В общем случае данные действия можно предпринять до 31 декабря 2015 года включительно. Для лиц, за которых пенсионные взносы впервые будут перечислены в 2014 году или позднее, предусмотрен иной период. Он продлится до 31 декабря того года, когда истечет пятилетний срок с момента первой уплаты взносов в ПФР.

Ставка, равная 6 процентам, будет действовать, начиная с 1 января года, следующего за годом подачи заявления о переходе в НПФ, либо заявления о выборе инвестиционного портфеля управляющей компании.

Для тех, кто уже заключил договор с негосударственным пенсионным фондом, либо выбрал управляющую компанию, ставка по накопительной части в 2014 году и далее будет равна 6 процентам. Никаких дополнительных заявлений подавать не нужно.

Тариф накопительной части 0 процентов

Ставка 0 процентов будет применяться «по умолчанию» до тех пор, пока работник не проявит активность, то есть не перейдет в НПФ или не выберет инвестиционный пакет. Если работник не сделает этого до истечения указанного выше периода, нулевая ставка будет закреплена за ним окончательно.

Не исключена и такая ситуация: работник, ранее выбравший негосударственный пенсионный фонд или инвестиционный пакет, передумает и решит отказаться от накопительной части пенсии. Тогда он сможет написать соответствующее заявление, и все пенсионные взносы с его зарплаты будут перечисляться на страховую часть пенсии. Подать заявление можно в любой момент, никакие ограничения по времени здесь не установлены.

Под нулевую ставку автоматически подпадают лица, которые в 2013 году заключили договор с государственной управляющей компанией «Внешэкономбанк» и выбрали тариф 2 процента. Чтобы перейти на 6-ти процентный тариф, таким гражданам придется подать заявление о переходе в НПФ или еще раз выбрать управляющую компанию. Об этом говорится в материале, размещенном на официальном сайте Пенсионного фонда.

Тарифы пенсионных взносов на 2014-2016 годы для плательщиков, не относящихся к льготной категории

Облагаемая база	Тариф	На финансирование страховой части пенсии	На финансирование накопительной части пенсии
Для лиц 1966 года рождения и старше	Для лиц 1967 года рождения и моложе	Для лиц 1967 года рождения и моложе
Не превышает предельную величину	22%	22% (6% солидарная часть и 16% индивидуальная часть)	Для тех, кто выбрал тариф по накопительной части пенсии 6%
16% (6% на фиксированную выплату и 10% индивидуальная часть)	6% (индивидуальная часть)
По умолчанию и для тех, кто выбрал тариф по накопительной части пенсии 0%
22% (6% на фиксированную выплату и 16% индивидуальная часть)	0%
Превышает предельную величину	10%	10% (солидарная часть)	10% (солидарная часть)	0%

Перечисление и распределение пенсионных взносов

Пенсионные взносы, начисленные за 2014 год и более поздние периоды, необходимо перечислять по новым правилам. Разбивать взносы на страховую и накопительную части больше не нужно. Вместо этого следует оформить одно платежное поручение, указав в нем полную сумму пенсионных взносов. В данной платежке надо поставить КБК, предназначенный для учета страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в ПФР на выплату страховой части трудовой пенсии.

Получив взносы, работники фонда сами распределят их на страховую и накопительную части. При этом инспекторы будут исходить из того, какой тариф накопительной части (6 процентов или 0 процентов) выбрал тот или иной работник. Итоговые сведения занесут на индивидуальный лицевой счет каждого застрахованного лица.

Предположительно изменится и форма пенсионной отчетности. В частности, сократится раздел 2.1 формы РСВ-1. Сейчас в нем есть отдельные строки для страховой и накопительной частей, но начиная со следующего года необходимость в них пропадет.

Условия, при которых взносы на накопительную часть будут отражены на индивидуальном лицевом счете

Взносы на накопительную часть, начисленные в 2014 году и далее, будут отражены на индивидуальном лицевом счете не в любом случае, а только при выполнении следующих условий:
 — негосударственный пенсионный фонд соответствует требованиям Федерального закона от 07.05.98 № 75-ФЗ, а также включен в реестр участников системы гарантирования прав застрахованных лиц;
 — управляющая компания соответствует требованиям подпункта 3 статьи 22 Федерального закона от 24.07.02 № 111-ФЗ.

Если данные условия не выполняются, то взносы, перечисленные на накопительную часть пенсии, будут зачислены на страховую часть.

Законы, в которые комментируемым законом внесены поправки:

Федеральный закон от 01.04.96 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»;
Федеральный закон от 07.05.98 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»;
Федеральный закон от 15.12.

01 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»;
Федеральный закон от 24.07.02 № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации»;
Федеральный закон от 03.12.

12 № 243-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного пенсионного страхования».

От редакции

На нашем сайте вы можете не только читать статьи, но и подписаться на аудиосеминары наших экспертов: ведущего эксперта «Бухгалтерии Онлайн» Елены Маврицкой; главного налогового эксперта форума «Бухгалтерия Онлайн» Александра Погребса, а также менеджера разработки программы «Контур-Зарплата» и консультанта портала «Бухгалтерия Онлайн» Вячеслава Шинкарева.

Стоимость подписки — 300 рублей. За эту сумму подписчик получает доступ на три месяца ко всем записанным и выложенным аудиосеминарам. Это не менее нескольких десятков лекций. Новые аудиосеминары выкладываются каждую неделю. Кроме того, по понедельникам размещается аудиообзор новостей для бухгалтера за минувшую неделю.

Оплатить доступ можно с помощью банковской карты через систему мгновенных платежей ASSIST или по квитанции Сбербанка.

Список доступных аудиосеминаров

Инструкция по оплате

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/comments/2013/12/8140

Накопительная часть пенсии

Согласно недавним сведениям, в скором времени формирование накопительной пенсии будет осуществляться по новым правилам, которые предусмотрены в отдельных пунктах принятой пенсионной реформы. Благодаря этому действующее Правительство РФ планирует снизить по стране уровень бедности, а также поднять качество жизни граждан, прекративших трудовую деятельность. О том, что будет с накопительной пенсией, пойдет речь ниже в статье.

Что такое накопительная пенсия

Накопительная пенсия – это разновидность пенсии, формируемая у трудоспособных граждан за счет взносов в систему обязательного пенсионного страхования. Работодатель перечисляет в Пенсионный фонд России (ПФР) взносы в размере 22% от зарплаты работника. Из них 16% зачисляется в страховую пенсию и 6% в накопительную. Дополнительно для такой выплаты характерны следующие особенности:

• трудящийся гражданин вправе самостоятельно решать, инвестировать 6% в негосударственный фонд или в ПФР;
• при выходе на пенсию денежные средства можно получать равными распределенными частями или одноразовым платежом;
• в случае смерти, накопительная пенсия или ее остаток полностью выплачивается родственникам.

Дополнительно накопительную часть пенсии можно получить досрочно. Однако это возможно в том случае, если гражданин получил инвалидность 1-3 группы.

Что выбрать: накопительную или страховую пенсию

Чтобы определиться со способом получения денег в старости, необходимо разобраться в том, что такое накопительная часть пенсии и как она выплачивается и чем отличается от страховой:

• Страховая. Представляет собой выплату, компенсирующую резидентам РФ заплату, которую они получали до наступления недееспособного возраста;
• Накопительная. Также представляет собой компенсационную выплату. Однако состоит добровольных внесений и страховых взносов работодателей.

Страховая пенсия является обязательной, а также подлежит ежегодной индексации со стороны государства. Накопительная не индексируется, однако до наступления срока выплат может использоваться управляющей компанией или НПФ для финансирования различных проектов и отраслей с целью получения дополнительной прибыли. В случае неудачи выплачиваются только ранее вносимые взносы, что является недостатком.

Условия назначения накопительной пенсии

Данный тип выплат доступен гражданам, застрахованным в ОПС (системе обязательного пенсионного страхования), которые в свое время решили выбрать накопительное обеспечение. Обычно это граждане от 1967 года рождения и позже:

• у лиц 1969 года рождения, как и ранее, отчисляются взносы только на страховую пенсию;
• Правительством РФ предусмотрена программа госфинансирования пенсионных накоплений. Согласно ей, люди могут принять участие в формировании собственной пенсии за счет взносов по желанию;
• мамы вправе направить полученный сертификат МК как сумму страховых взносов на финансирование пенсии.

Выплата обеспечения наступает только по достижению пенсионного возраста. Однако согласно пунктам 31 и 32 ФЗ №400, предусмотрены случаи, при которых возможна досрочная выплата денежных средств.

Порядок формирования

Вплоть до 31 декабря 2015 года граждане, родившиеся 1967 года и позже, обязаны были выбрать виды формирования компенсационных выплат, которые станут доступны при выходе на заслуженный отдых. Если была выбрана страховая и накопительная пенсия, то тогда на их персональных счетах уже присутствуют денежные накопления. Дополнительно формирование накопительного обеспечения доступно лицам, у которых не прошло пять лет с момента первого отчисления страховых взносов.

Обеспечение формируется за счет отчислений работодателя и добровольных взносов. Согласно ст. 11 и 15 ФЗ N 360 финансовые накопления являются персонализированными и полагаются, только тому гражданину, который их платил.

Приостановление и прекращение отчислений

Разбираясь с накопительной пенсией, что это такое и как ее получить говорить можно долго. Многим стоит знать и об ограничениях, которые возможны при ее получении. В частности, это затрагивает основания приостановления и прекращения выплат, происходящего в следующих ситуациях:

• после подтверждения смерти гражданина или признания его без вести пропавшим;
• при потере гражданином право на накопительное обеспечение, в результате возникновения обстоятельств, которые противоречат данным, представленным ранее;
• по истечении шести месяцев, после приостановления накопительных выплат в силу тех или иных обстоятельств;
• при отказе гражданина от назначения ему накопительного вида обеспечения.

Во всех случаях приостановление выплат происходит с первого числа последующего месяца за произошедшими событиями.

Заморозка пенсионных накоплений

В 2014 году Правительством РФ было принято решение о «заморозке» пенсионных накоплений граждан. Данная мера необходима была для того, чтобы сократить финансовый дефицит в ПФР и обеспечить бесперебойность выплат в условиях появления сложных экономической ситуации, вызванной санкциями со стороны США И Евросоюза. «Заморозка» действовала до конца 2018 года.

На данный момент продолжаются обсуждения относительно переведения накопительной пенсии в добровольную форму. То есть вносить средства в добровольном порядке, а не из взносов как из ОПС, как изначально предлагалось Министерством финансов.

Пенсионная реформа и ее влияние на накопительную пенсию

Правительство РФ вынуждено уже на протяжении четырех лет продлевать мораторий на накопительный вид пенсии, что является ярким подтверждением низкой эффективности существующей системы. ЦБ РФ и Минфин предложили модернизировать систему, переведя данный вид обеспечения на добровольную форму. Дополнительно в новую реформу предполагается внедрить:

• льготы в виде налоговых вычетов на произведенные взносы;
• возможность досрочно обналичить 20% суммы от общего размера пенсии. Дополнительно обсуждается вопрос полного снятия накоплений при возникновении сложной жизненной ситуации (дорогостоящее лечение, потеря трудоспособности и т. д.).

Реформирование относительно данного обеспечения может произойти в ближайшем будущем.

Как выбрать негосударственный пенсионный фонд и перевести пенсионные накопления

Чтобы извлечь максимальный доход от своих взносов, необходимо ответственно подойти к выбору НПФ. На официальном сайте ЦБ РФ опубликован перечень негосударственных фондов, которые граждане могут выбрать.

Один раз в год, возможно поменять УК или сам НПФ. Чтобы перевести средства фонд требуется:

• выбрать НПФ на сайте ЦБ РФ;
• заключить договор с фондом;
• уведомить об этом ПФР не позднее 31 декабря текущего года.

Если осуществляется переход из негосударственного фонда в государственный, то заключение договора с ПФР не требуется.

ВАЖНО! Менять фонд рекомендуется не чаще 1 раза в 5 лет. В противном случае можно потерять инвестиционный доход.

Размер пенсионных накоплений застрахованного лица

Величина выплат зависит от суммы ранее перечисленных взносов, а также от того, где и как формируются пенсионные накопления. То есть в НПФ или индивидуальном лицевом счете ПФР.

Размер накоплений определяется по формуле НП = ПН / Т, где:

• СП – сумма срочной пенсионной выплаты.
• ПН – суммарная величина накоплений.
• Т – число месяцев, указанное в заявлении гражданином.

Если обращение для получения пенсии было выполнено позже установленного срока, то ожидаемый период сокращается на 1 год, но не может быть ниже 168 месяцев.

Порядок получения накопительной части пенсии пенсионером

Назначение выплат возможно, как при достижении определенного возраста, так и досрочно (только в случаях, предусмотренных законодательством). В зависимости от того куда инвестировались деньги для получения накопительной части потребуется обратиться:

• в региональное отделение ПФР;
• в филиал НПФ, куда отчислялись взносы.

За назначением выплат может обратиться не только уходящий на отдых работник, но и его работодатель.

Способы получения выплат

Законодательством предусмотрены три вида выплат обеспечения. Гражданин может выбрать:

• единовременную – могут претендовать лица, у которых сумма накоплений составляет 5% и ниже от суммы страховой пенсии;
• срочную – назначается только при наличии накоплений от 5%, а также при наличии внесенного материнского капитала или взносов в программу софинансирования страхового обеспечения (период выплат определяется гражданином, однако, он не может быть меньше 10 лет);
• бессрочную – назначается по достижении определенного возраста (дополнительно сумма накопления составляет от 5% от страховой пенсии).

Обращение за назначением может выполняться в любое время без ограничения по срокам.

Документы для оформления выплат

В зависимости от того куда перечислялись взносы, гражданину необходимо подать заявление в ПФР или НПФ. С собой необходимо иметь:

• паспорт;
• трудовую книгу;
• СНИЛС;
• реквизиты банковского счета, куда будут зачисляться средства.

Время рассмотрения и утверждения заявки занимает до 30 дней. Уведомление о решении, присылается заказным письмом или по электронной почте.

Наследование пенсионных накоплений

В случае смерти человека, его родственники получают право наследования накопительное пенсии. Для этого необходимо обратиться в ПФР с заявлением и следующим перечнем документации:

• паспортом родственника;
• СНИЛсом, принадлежащим умершему;
• документом, подтверждающим родство;
• свидетельством о смерти.

Все скопленные средства будут распределены между заявителями умершего в течение 30 дней.

А также законы:

• Федеральный закон «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» от 15.12.2001 N 166-ФЗ;

Источник: https://zavtrapensiya.ru/vidy-pensii/nakopitelnaya-pensiya/nakopitelnaya-chast-pensii

Накопительная часть пенсии. Досье

ТАСС-ДОСЬЕ. До начала реформы пенсионного обеспечения 2002 г. большинство граждан РФ получали только распределяемую государством пенсию, средства на выплату которой шли из госбюджета и общих налоговых поступлений в Пенсионный фонд России (ПФР).

Однако уже в 1990-е гг. начали создаваться негосударственные пенсионные фонды (НПФ), в которые можно было делать взносы на добровольных основаниях. В ПФР персонифицированный учет перечисленных гражданином средств начал вестись в 1995 г.

Реформа-2002

В 2002 г. стартовала крупномасштабная пенсионная реформа, базирующаяся на федеральных законах «О трудовых пенсиях в РФ» (от 17 декабря 2001 г.), «О государственном пенсионном обеспечении в РФ» (от 15 декабря 2001 г.), «Об обязательном пенсионном страховании» (от 15 декабря 2001 г.) и «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ» (от 24 июля 2002 г.).

Суть реформы состояла в постепенном переходе от распределительной к распределительно-накопительной системе пенсионного обеспечения. Подразумевалось, что пенсия будет разделена на три части: базовую (гарантируется государством), страховую (пенсионные взносы, которые вычитаются из заработной платы и гарантируют выплаты после выхода на пенсию) и накопительную (реальные деньги на личном счету, которые до выхода на пенсию могут инвестироваться в ценные бумаги и другие активы).

Размер пенсии в новой пенсионной модели стал определяться не стажем работника, как было до 2002 г., а его реальным заработком и размером отчислений работодателя в ПФР.

С 2002 г. начали осуществляться отчисления на накопительную часть пенсии (2-4%).

Появилась возможность перенести ее из государственной управляющей компании, которой был выбран Внешэкономбанк (ВЭБ), в НПФ, либо в частную управляющую компанию (УК).

С 2002 по 2004 гг. право на накопительную пенсию имели мужчины, родившиеся в 1953 г. и позднее, и женщины, начиная с 1957 г. рождения. С 2005 г. из-за дефицита бюджета ПФР накопительную часть пенсии для всех граждан, родившихся до 1967 г., отменили, направив эти средства на финансирование страховой части пенсии.

Шаги по увеличению количества средств в системе пенсионных накоплений государство вновь стало предпринимать только с 2008 г. Тогда размер накопительной части пенсии для граждан, начиная с 1967 г. рождения, был повышен с 4 до 6%. С 2009 г. начала действовать и программа государственного софинансирования накопительной части трудовой пенсии, рассчитанная на десять лет.

Присоединившиеся к программе могли добровольно делать дополнительные отчисления в накопительную часть пенсии, а государство, в свою очередь, обещало внести такую же сумму на накопительный счет, обеспечив рост вклада на 100%.

Реформы-2010-2013

В 2010 г. было ликвидировано разделение на базовую, страховую и накопительную части, пенсия стала состоять только из страховой и накопительной.

С июля 2012 г. начались первые выплаты накопительной части пенсии, когда достигли пенсионного возраста граждане, платившие 2-процентные страховые взносы в накопительную систему в период с 2002 по 2004 гг. Но эти выплаты составляли незначительную долю в общем размере пенсий.

В 2013 г. была объявлена очередная реформа пенсионной системы. В ее рамках была создана трехуровневая система пенсионного обеспечения.

Она включала в себя страховую и накопительную части, также появилась возможность вступления в корпоративную систему пенсионного страхования. Накопительная пенсия стала добровольной.

Кроме того, трудовая пенсия, высчитываемая по страховой системе, получила систему коэффициентов для своего расчета, который был составлен из рабочего стажа, возраста выхода на пенсию и уровня заработной платы.

В декабре 2013 г. было решено, что граждане России, родившиеся после 1967 г. включительно, должны до 31 декабря 2015 г. самостоятельно выбрать для накопительной части пенсии управляющую компанию (включая ВЭБ) или НПФ. В противном случае 6% тарифа накопительной пенсии будут перечислены в ее страховую часть, при этом уже перечисленные в накопительную часть средства сохранятся. Предполагалось, что реформа позволит отказаться от повышения пенсионного возраста и увеличить пенсионные выплаты.

При этом НПФ и УК были обязаны пройти процедуру акционирования для проверки их добросовестности и создания в сфере пенсионного обеспечения аналога системы страхования банковских вкладов.

По состоянию на 2013 г. клиентская база частных управляющих компаний и НПФ достигла 25 млн человек, сумма средств под их управлением составила почти 1 трлн рублей, а общий объем пенсионных накоплений превысил 2,5 трлн рублей (с учетом денег на счетах ВЭБа, где хранятся деньги так называемых «молчунов» — граждан, не выбравших НПФ или УК для своих накоплений).

В рамках реформы базовый взнос в 22% от заработной платы делился на три части: 6% могли идти на финансирование накопительной части пенсии, 6% были обязательной «солидарной частью» тарифа, 10% — индивидуальной частью тарифа, из которых рассчитывается будущая пенсия.

Заморозка накопительной части

В сентябре 2013 г. при подготовке государственного бюджета было объявлено, что в 2014 г. перечисление средств в накопительную часть пенсий будет заморожено, и все деньги пойдут в страховую часть ПФР. Сообщалось, что это сэкономит 244 млрд рублей бюджетных средств, которые в противном случае пришлось бы потратить на покрытие дефицита Пенсионного фонда.

5 августа 2014 г. вице-премьер РФ Ольга Голодец заявила, что правительство приняло решение продлить заморозку пенсионных накоплений еще на один год и обсуждает идею полного отказа от накопительных пенсий. 1 декабря 2014 г. президент РФ Владимир Путин подписал закон о продлении заморозки пенсионных накоплений в 2015 г. Сообщалось, что это позволит увеличить доходы ПФР в 2015 г. на 307,4 млрд рублей.

Заморозка перечислений накопительной части пенсий предпринималась и другими странами мира. Например, в 2011 г. от накопительной системы отказалась Венгрия, в 2010-2011 гг. не производились выплаты в накопительную, вторую, ступень пенсионной системы Эстонии, в Словакии был сокращен с 9 до 4% размер накопительных выплат.

Источник: https://tass.ru/info/1921508

Накопительные взносы в Пенсионный фонд

Обязательная пенсионная система РФ в 2002 году претерпела преобразования, в результате чего стала многоуровневой и начала формироваться за счет взносов страхователей в размере 22% от ФОТ.

При этом будущая пенсия россиян моложе 1966 года рождения, выбравших страховщика (НПФ, УК) своих пенсионных накоплений до 31.12.2015 года, финансируется из взносов в страховую и накопительную части пенсии в расчете 16% и 6% соответственно.

Для граждан старше указанного возраста и граждан, которые относятся к категории «молчунов», все 22% страховых взносов их работодателей направляются в счет государственной пенсии.

Накопительные взносы в Пенсионный фонд РФ подразделяются на обязательные (осуществляются за счет работодателя) и добровольные (направляются личные денежные средства застрахованных лиц).

У граждан 1966 года рождения и старше накопления могут формироваться только за счет добровольных отчислений, а у граждан 1967 года рождения и моложе они могут формироваться как за счет добровольных, так и за счет обязательных взносов.

При этом участие в добровольной и обязательной пенсионной системе зависит от личного выбора человека.

Добровольные накопительные взносы в Пенсионный фонд РФ

В пенсионной системе РФ предусмотрена возможность добровольных отчислений в счет будущих пенсий россиян. Они осуществляются по личной инициативе граждан из их собственных средств, но могут софинансироваться работодателями или государством. Граждане старше 1967 года рождения имеют право исключительно на участие в добровольной системе, в которой могут копить себе на пенсию в рамках действующей государственной программы по софинансированию.

Данная программа действует в России с 2008 года. Ее участниками стали граждане, которые подали заявление о вступлении в пенсионный фонд до 31.12.2014 года и успели сделать первый взнос до 31.12.2015 года. Участники программы должны ежегодно производить взносы в счет своих накоплений в размере от 2000 до 12 000 рублей. При этом на их пенсионные счета поступает сумма в два раза больше их отчислений, так как она софинансируется из федерального бюджета.

Помимо государственной программы по увеличению своей будущей пенсии россияне, не попавшие по возрасту под пенсионную реформу в 2002 году, имеют возможность увеличить свои накопления в ПФР за счет средств материнского капитала. Для этого необходимо материнский сертификат, полученный за рождение второго ребенка, использовать для пополнения накопительной пенсии матери.

Обязательные накопительные взносы в Пенсионный фонд

Обязательные отчисления на финансирование накопительной пенсии застрахованных лиц осуществляются в отношении граждан моложе 1966 года рождения, которые успели сделать свой выбор до 31.12.2015 года в пользу частной или государственной УК (для государственной управляющей компании это Внешэкономбанк). Данные отчисления формируются за счет взносов страхователей по тарифу 6% от ФОТ, а их страховщиком является ПФР независимо от выбора человека.

Граждане указанного возраста, которые лично не подали заявление о выборе УК в ПФР, не имеют права на дальнейшее формирование накопительной пенсии. Все 22% взносов их работодателей направляются в счет финансирования страховой пенсии.

Застрахованные лица старше указанного возраста не имеют права на участие в накопительной системе РФ. Однако стоит отметить, что в счет мужчин (1953-1966 гг. рождения) и женщин (1957-1966 гг. рождения) осуществлялись работодателями накопительные взносы в Пенсионный фонд в период с 2002 по 2004 гг., в том случае, если в это время они официально работали.

Заморозка накопительных взносов в пенсионный фонд

Юридически за россиянами с 2002 года закреплено право на формирование двух уровней пенсии – страховой и накопительной, в рамках обязательной системы. Однако фактически с 2014 по 2019 гг. у всех граждан финансируется исключительно страховая (распределительная) пенсия, которая учитывается в пенсионных баллах и направляется на погашение текущих обязательств перед пенсионерами. Связано это с наложением моратория на финансирование пенсионных накоплений россиян.

В 2017 году накопления всех граждан будут увеличиваться только за счет дополнительного дохода от инвестиционной деятельности НПФ и УК (ЧУК и ГУК), а не за счет 6% взносов их работодателей.

«Заморозка» касается исключительно обязательных накопительных взносов в Пенсионный фонд. Система добровольных отчислений в 2017 году осталась без изменений.

Источник: https://spmag.ru/articles/nakopitelnye-vznosy-v-pensionnyy-fond

Виды и выбор пенсионных накоплений, таблица отличий между страховой, накопительной частями и социальной пенсией

Система пенсионного обеспечения граждан, функционирующая в РФ на протяжении последних нескольких десятков лет, претерпела существенные изменения. Наиболее радикальное реформирование произошло в 2002 и в 2012 годах.

Изменяется практически все: порядок начисления, размер, расчет и т.д. Остаются неизменными только разновидности пенсии, которые появились еще в прошлом веке. Учитывая, что пенсионные начисления выплачивается не всегда по достижению определенного пенсионного возраста, необходимо иметь представление о пенсионной системе страны, а также о том, что она из себя представляет, каждому гражданину, даже если до старости еще несколько десятков лет.

Виды пенсий

Пенсионные выплаты бывают двух видов: трудовые и социальные. И те, и другие в свою очередь подразделяются на подвиды.

1. Социальные:
   • по инвалидности;
   • в связи с потерей кормильца (получают нетрудоспособные члены семьи умершего, если они при жизни являлись его иждивенцами, лицо иные лица, которые осуществляют уход за малолетними детьми умершего, в связи с чем не могут полноценно трудиться). О размере этого вида выплат вы можете прочитать здесь;
   • по уходу за инвалидами или людьми престарелого возраста.
2. Трудовые:
   • по достижению пенсионного возраста (женщины – 55 лет, мужчины – 60 лет) при наличии не менее 5 лет трудового стажа;
   • по инвалидности, если она связана с трудовой деятельностью;
   • по выслуге лет (военные, полиция, государственные служащие и т.д.).

Страховая пенсия

Страховая пенсия – это ежемесячная обязательная государственная выплата денежных средств трудящимся ранее гражданам, предполагающая компенсацию заработной платы, которую они получали во время трудовой деятельности, а также компенсация получаемого дохода, если произошла утрата кормильца в семье. Страховая пенсия предполагает фиксированную выплату в определенном размере.

Выделяют:

• страховая пенсия по возрасту (должны соблюдаться три условия: достижение пенсионного возраста, наличие минимального стажа, пенсионных баллов в нужном количестве);
• в связи с инвалидностью (начисляется при наличии страхового стажа независимо от его размера и того, работает инвалид в настоящее время или нет);
• при потере кормильца.

Пенсия по государственному пенсионному обеспечению

Данный вид пенсионных выплат назначается в строго определенных законом случаях, к которым относятся:

• прекращение федеральной службы по выслуге лет;
• прекращение службы в связи с инвалидностью;
• выход на пенсию по выслуге лет космонавтов и лиц из числа летно-испытательных служб;
• в целях компенсации утраты здоровья тем, кто получил ее в результате военной службы, катастроф техногенного или радиационного типа, при наступлении инвалидности или потере кормильца по аналогичным основаниям.

Социальная пенсия

Социальная пенсия – это минимальный размер пенсионных выплат нетрудоспособным гражданам, которые постоянно и на законных основаниях проживают в РФ и не имеют необходимого количества пенсионных баллов или стажа для получения более высоких сумм дохода. По закону на социальную пенсию могут рассчитывать следующие граждане:

• те, кто достиг пенсионного возраста и отказался от трудовой пенсии;
• те, кто имеет право на трудовую пенсию, но не обращался за ее расчетом;
• те, кто не соответствует условиям для получения более высокого размера пенсии или не может подтвердить свой трудовой стаж;
• те, кто подал документы для получения пенсии, а затем по каким-то причинам забрал их преждевременно.

Накопительная пенсия

Накопительная часть пенсии формируется у лиц, которые родились после 1967 года, если до конца 2015 года они выбрали именно этот вид накопления трудовых сбережений для обеспечения старости. Накопительная пенсия формируется за счет взносов, уплачиваемых работодателем и дохода от их инвестирования. Всего уплачивается 22% от заработка, из которых 16% идет на страховую пенсию, а 6% — на накопительный счет.

Обратите внимание

Накопительная пенсия отличается от страховой тем, что гражданин может распоряжаться ей по своему усмотрению — например, перевести в НПФ и получать дивиденды на более выгодных условиях. Однако обратите внимание, что хороший ПФ — не тот, который предлагает самые высокие проценты, а тот, надежность которого подтверждена (к примеру, НПФ Сбербанк)

Лица более старшего возраста могут формировать свои пенсионные накопления за счет добровольного ежемесячного взноса в рамках Программы государственного финансирования пенсионных накоплений. Накопительная часть пенсии может иметь место в случае, когда лица, родившиеся в 1953-1966 годах (мужчины) и 1957 – 1966 годах (женщины), начиная в 2002-2004 гг. уплачивали взносы на этот тип пенсии либо создали ее за счет материнского капитала (такой вариант возможен и в настоящее время).

Если гражданин решил отказаться от накопительной системы формирования пенсии, то ранее накопленные средства сохраняются, продолжают инвестироваться и преумножаться. Получить гражданин их сможет после достижения пенсионного возраста.

В 2014 году на накопительную часть пенсий был наложен мораторий, так как в стране наблюдалось тяжелое финансовое положение. До настоящего времени ограничения не сняты. Правительство до сих пор не решило, каким образом поступить и как провести очередную пенсионную реформу. Центробанк, а также Минфин выступают за то, чтобы каждый человек самостоятельно решал вопрос о том, в каком размере он хочет откладывать деньги на пенсию.

В настоящее время действие моратория продлено как минимум до 2019 года, но учитывая, что данная мера, начиная с 2014 года, продлялась уже не раз, не исключено, что это еще не конечная дата.

Таки образом, лица, вышедшие на пенсию после 2014 года и не успевшие забрать свои пенсионные накопления, смогут сделать это не ранее 2020 года.

Добровольное негосударственное пенсионное обеспечение

Параллельно обязательной программе пенсионного обеспечения в РФ существует еще и необязательная часть, которая формируется параллельно зарабатыванию основной пенсии после заключения соответствующего договора с негосударственным пенсионным фондом.

В этом случае гражданин делает самостоятельные личные отчисления на определенный счет. Сюда же могут отчислять средства и работодатели (корпоративная добровольная пенсия). Также в накоплении дохода велика роль инвестиционных отчислений.

Договор с негосударственным пенсионным фондом может быть заключен на различных условиях и с различным сроком исполнения.

Действуют такие негосударственные организации на основе лицензии, полученной от Банка России.

Итоги

Таким образом, наиболее распространенными видами пенсионного обеспечения в нашей стране являются социальные и страховые выплаты. Основная разница между базовой социальной и страховой пенсией:

Страховая Социальная

Этот тип пенсии заметно выше и отличие составляет 4-5 тысяч рублей	Фиксированный ежемесячный платеж без каких-либо дополнительных начислений
Если пенсионер продолжает трудиться – это может стать заметным плюсом к уже имеющейся сумме пенсии	Изменяется только за счет ежегодной индексации на незначительную сумму
Требуется наличие определенного стажа	Выплачивается нетрудоспособным лицам, независимо от наличия стажа работы

Если вы хотите получать стабильный доход, находясь на пенсии и не имея возможности работать в полную силу, позаботьтесь об этом заранее, формируя свою страховую пенсию либо накапливая деньги самостоятельно.

Задавайте вопросы в комментариях к статье и получите консультацию специалиста

Источник: https://otdelkadrov.online/12569-vidy-pensii-v-rossii

Страховая и накопительная часть пенсии: в чем разница :

Чем друг от друга отличается страховая и накопительная часть пенсии, для большинства граждан абсолютно непонятно. Однако она существует и является очень существенной.

Интересен тот факт, что интересуются данным вопросом не только пожилые люди, которые вышли на пенсию или только готовятся это сделать, но и молодое поколение, обеспокоенное своим будущим. Так как такая часть пенсии позволяет готовиться к пенсии задолго до наступления пенсионного возраста – это очень правильная позиция молодежи.

Однако следует учитывать, что, несмотря на возможность получения повышенных доходов в старости, есть немаленький риск получить меньше или же вообще потерять все средства.

Страховая пенсия

Страховая и накопительная часть пенсии, что это такое? Именно так задает вопрос большинство граждан. Под страховой частью подразумевается именно та пенсия, к которой все привыкли. То есть это часть дохода, ежемесячно отчисляющаяся работающим лицом для того, чтобы в старости получать определенные выплаты от пенсионного фонда, которых теоретически должно хватать на проживание пожилого человека.

Она формируется как из тех денежных средств, которые перечисляет человек за всю жизнь в процессе работы, так и из сумм, выделяемых государством. На данном этапе пенсия рассчитывается при помощи системы баллов, которые зарабатываются гражданином за всю его трудовую карьеру, индексируются с учетом инфляции и других факторов и выплачиваются в определенном объеме. Это верно как для накопительной, так и для страховой пенсий.

Пример расчета страховой пенсии

Формула, по которой определяется страховая пенсия, выглядит таким образом: СЧ=(КПВ*ФВ)+(КПВ*ИПК)*СПК. В данной формуле СК – страховая пенсия, КПВ – коэффициент поощрения выхода на пенсию, ФВ – базовый платеж, ИПК – индивидуальный коэффициент, СПК – пенсионный коэффициент.

Чем же отличаются страховая и накопительная часть пенсии? Примеры расчета страховой пенсии. Человек выходит на пенсию в 60 лет. Накопленный страховой капитал составляет 12 000 рублей. Первым делом высчитывается индивидуальный коэффициент по формуле: 12000-3910,34/64,1=126,2 баллов.

Дальнейший расчет выглядит таким образом: страховая пенсия = базовый платеж* премиальный коэффициент + сумма всех годовых ИПК * стоимость одного балла * премиальный коэффициент. Таким образом, в нашем случае, страховая часть пенсии будет составлять 3910,34*1+126,2*64,1*1=11999,76 рублей.

Под фиксированной выплатой в данном случае понимается выплата страховая, базовая. Накопительная часть пенсии рассчитывается несколько по-другому, об этом дальше.

Накопительная часть пенсии

Ещё в прошлом году пенсия делилась на две части. Одна из них была страховой (то есть обязательной, которая в любом случае будет выплачена), другая накопительной, которой гражданин мог управлять по собственному желанию.

Несмотря на то что сейчас это несколько изменилось, суть осталась той же.

Накопительная часть представляет собой часть общей пенсии, состоящей и из накопительной, и из страховой, однако распоряжаться этой ее частью можно самостоятельно, выбирая негосударственные пенсионные фонды (НПФ) для управления собственными средствами, которые накапливаются на старость.

Формируется они из тех же самых баллов, что и страховая пенсия. Граждане получают возможность выбирать между начислением им только страховой пенсии или и страховой, и накопительной.

Во втором варианте количество баллов, отчисляемых на страховую часть, будет уменьшено, и они будут переведены на накопительную.

Благодаря такой системе гражданин сам может решать, что ему делать со своими будущими платежами: оставить все как есть и получать гарантированный, стабильный, но небольшой доход в старости, или же рискнуть и попробовать получить значительно больше.

Пример расчета накопительной пенсии

Чем же отличаются страховая и накопительная часть пенсии? Примеры расчета накопительной пенсии различны, приведем один из них. Человек работал 12 лет и каждый месяц получал зарплату 13 000 рублей. Сначала нужно высчитать общий размер накоплений. Делается это просто: срок работы (12 лет) умножить на количество месяцев в году (12) и умножить на получаемую заработную плату в месяц.

После этого необходимо взять от полученной цифры только 22%. То есть получается 12*12*13000*0,22=411840 рублей. Полученная сумма – пенсионные средства. Теперь, для определения накопительной части пенсии делаем следующее. Для этого делим цифру, полученную в предыдущем рассчете на количество месяцев выплаты средств такого типа (в 2015 году это 228 месяцев).

В итоге получаем 411840/228 = 1806,32 рублей – это и есть искомая часть, положенная пенсионеру. То есть именно ее и обязательную страховую часть он будет получать ежемесячно. Возможно, если бы все средства перечислялись на страховую часть, он бы получил больше, а может, и намного меньше.

Данный момент можно высчитать только непосредственно при выходе на пенсию и совершении соответствующих расчетов.

Отличия

Как уже сказано было выше, страховая и накопительная часть пенсии отличаются в основном именно тем, что накопительной можно самостоятельно управлять, размещая ее в НПФ или любых других подобных организациях. До 2015 года из 22% дохода, отчисляемых в пенсионный фонд, 16% шло на страховую пенсию, а 6% — на накопительную (по желанию плательщика).

С начала этого года страховая и накопительная пенсии разделены и вся сумма начисляется непосредственно на страховую, при этом можно выбрать вариант с разделением, при котором часть баллов идет на одну пенсию, а остаток – на другую.

Таким образом, вопрос о том, страховая и накопительная часть пенсии — что это, сколько процентов, на данный момент уже не настолько актуален.

Плюсы НПФ

Преимущества от использования негосударственных пенсионных фондов для управления накопительной частью пенсии очевидны – получаемый доход, который сильно может помочь в старости. Для перечисления такого типа положенных в старости платежей в выбранный НПФ следует обратиться в отделение пенсионного фонда по месту регистрации с соответствующим заявлением.

После этого данная часть средств станет доступна для управления указанной организацией. По сути, риск – вот чем отличается страховая и накопительная часть пенсии. Что это значит? Перечисляя все средства непосредственно в пенсионный фонд, гражданин ничем не рискует, но и в старости не может рассчитывать на повышенный доход.

В другом случае, рискуя, есть шанс получить больше прибыли, но и возможная потеря всех перечисленных средств также присутствует.

Минусы НПФ

Чтобы точно ответить на вопрос: «Страховая и накопительная часть пенсии. Что это такое?», нужно понимать, что накопительная часть пенсии — своего рода депозит, который может как принести значительную прибыль, так и быть более убыточным, чем остальная часть пенсии.

К примеру, не все негосударственные пенсионные фонды одинаковы. Каждый из них управляется разными людьми, используемыми для получения дохода разные средства (естественно законные).

Таким образом, в одном НПФ прибыль может быть более значительной, но и риск потерять средства так же, как и при закрытии банков теряют депозиты, тоже велик.

В другом варианте доход от НПФ будет настолько незначительным, что выгоднее было бы все получаемые пенсионные баллы направлять на страховую пенсию.

Чтобы не допустить такую ситуацию, рекомендуется тщательно изучать все предложения негосударственных пенсионных фондов и их сами.

Выбирать лучше всего те из них, которые уже пережили один или два экономических кризиса, что значительно повышает шансы как на то, что они смогут пережить и следующий, если он будет, так и на сохранность и преумножение пенсионных средств отдельно взятого гражданина.

Другие способы

Естественно, не только страховая и накопительная часть пенсии может обеспечить достойную старость. Есть множество других вариантов, которые позволят свободно распоряжаться собственными средствами и вкладывать их в вероятно прибыльные проекты. Самым простым из них является обычный депозит.

Ежемесячно пополняя его даже на самую небольшую сумму, учитывая капитализацию процентов, к старости там накопится довольно много средств, которые можно будет тратить на то, что не мог позволить себе в молодости (или просто жить безбедно). Также неплохим вариантом можно считать инвестиции в недвижимость (получение арендных платежей может значительно облегчить будущую старость) или приобретение золота или драгоценностей, которые никогда не падают в цене и постоянно только дорожают.

Итоги

Учитывая написанное выше, можно сделать вывод что страховая и накопительная часть пенсии – это разные вещи. Накопительной можно управлять по собственному желанию, но и ответственность за утерю данных средств также будет лежать непосредственно на самом гражданине. Страховая пенсия – это именно те платежи в старости, к которым все привыкли и которые гарантирует государство.

Тем гражданам, которые привыкли сами контролировать свои финансы, можно порекомендовать попробовать получить более высокий доход в старости, а те, для кого надежность и стабильность находятся на первом месте, всегда могут все средства перечислять только на страховую пенсию и не беспокоиться о возможных финансовых потерях. Надеемся, что в данной статье все интересующиеся граждане получили ответ на свой вопрос о том, что такое страховая и накопительная часть пенсии, в чем разница между ними и так далее.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-straxovaya-i-nakopitelnaya-chast-pensii.html

Накопительная часть пенсии — что это такое, как оформить, нужна ли

Относительно недавно была проведения реформа действующего на территории РФ пенсионного законодательства. Согласно новшествам пенсия стала разделяться на две составные части – накопительную и страховую.

При этом для сохранения и приумножения первой требуется в обязательном порядке заранее выбрать негосударственный пенсионный фонд.

Что это такое

С каждым годом законодательство Российской Федерации претерпевает все более существенные изменения. Одной из самых серьезных реформ, осуществленных в последние годы, является введение такого понятия, как «накопительная часть пенсии».

Максимально подробно данное понятие представлено в соответствующих законодательных актах. При возможности стоит в обязательном порядке предварительно рассмотреть все действующие по этому поводу НПД.

Непосредственно под термином «накопительная часть пенсии» понимается некоторая часть средств, которые перечисляются работодателем в пользу пенсионного фонда. Причем он может быть как государственным, так и негосударственным.

Именно это является самым важным отличием НЧ пенсии от страховой её части. Гражданин РФ имеет право самостоятельно, на свое усмотрение осуществлять выбор определенного НПФ, который будет осуществлять инвестирование и увеличение за счет вложений размера НЧ пенсии.

Также НЧ пенсии может характеризоваться более общим понятием. Оно подразумевает под собой совокупность средств, аккумулируемых на специальном счете. Данные средства представляют собой страховые взносы от официального работодателя.

Максимально подробно данный вопрос раскрывается в Федеральном законе №167-ФЗ «О пенсионном страховании РФ» от 15.12.01 г. Именно на основании данного нормативно-правового документа все работодатели обязаны делать соответствующие отчисления в пользу Пенсионного фонда РФ.

При этом получение и оформление накопительной части связано с некоторыми важными нюансами. К ним можно отнести следующее:

• для граждан РФ, дата рождения которых ранее 1967 года, наличие рассматриваемой части пенсии попросту не предусматривается;
• чтобы воспользоваться накоплениями данного типа необходимо достижение соответствующего возраста или же возникновение установленных законодательством обстоятельств;
• обязательно осуществляется разделение всех средств пенсионных накоплений на период дожития конкретного гражданина;
• полученная в результате всех отчислений работодателем сумма будет выплачиваться застрахованному лицу в течение всей его жизни – после наступления пенсионного возраста.

На данный момент сама формула вычисления величины размера накопительной части достаточно проста. Она включает в себя всего лишь одно действие – сумма самих накоплений просто делится на количество месяцев ожидания.

Достаточно скоро в действие вступит новый закон. Он регламентирует новый порядок осуществления расчета величина НЧ пенсии. При этом будут учитываться специальные статистические данные.

Гражданину РФ предоставляется право выбора – как именно он распорядится своей НЧ пенсии. На данный момент имеется большое количество самых разных способов.

Полный перечень включает в себя следующее:

в случае если размер суммы не превышает 5% от страховой части	можно будет получить единовременную выплату (вне зависимости от выбранного ранее НПФ)
осуществлять периодически самостоятельное пополнение НЧ пенсии	данная процедура выполняется за счет собственных средств
допускается самостоятельный выбор количества месяцев	в течение которых данная часть будет выплачивать (не менее 120)

В отличие от страховой, НЧ может наследоваться. Причем получение суммы опять же возможно как единовременной выплатой, так и постепенно. Для получения данных средств необходимо будет собрать полный пакет документов.

При возникновении каких-либо вопросов по поводу получения НЧ пенсии оптимальны решением будет обращение в Пенсионный фонд РФ.

Почти в каждом регионе есть данные учреждения. Его сотрудники не имеют права отказать в предоставлении всей необходимой информации. Получить консультацию возможно по телефону и через интернет – имеется официальный сайт.

Нужна ли накопительная часть пенсии

На данный момент до сих пор не утихают споры по поводу обоснованности и необходимости самого факта существования пенсии рассматриваемого типа.

С точки зрения экономической обоснованности она действительно нужна. Но, в то же время, многое зависит от всевозможных дополнительных факторов, нюансов.

К наиболее существенным можно отнести следующие:

• наличие официального места трудоустройства;
• величина заработной платы;
• год рождения.

Важно помнить, что в качестве базы для осуществления всех отчислений выступает официальная заработная плата. Она должна быть «белая», отражаться в налоговом и бухгалтерском учете предприятия соответствующим образом.

Только в этом случае работодатель будет делать соответствующие отчисления в пользу накоплений своего работника. Потому при работе без заключения трудового договора пенсия этого типа попросту не будет формироваться.

Существенную роль играет величина заработной платы. Причиной тому опять же является использование её размера как базы для вычисления отчислений в пользу ПФР. Чем больше официальный доход – тем больше количество соответствующих отчислений.

Именно поэтому действительно имеет смысл сам факт существования НЧ пенсии только при наличии достаточно большой заработной платы. В противном случае разница между страховой и страховой плюс НЧ пенсии будет не ощутима.

В первую очередь пенсия рассматриваемого типа необходима государству. За счет неё осуществляется стабилизация части экономики, напрямую связанной с пенсионными отчислениями.

НЧ одновременно решает сразу две задачи:

• снижает экономическую нагрузку на бюджет – так как налогооблагаемая база в виде НДФЛ трудоустроенных граждан уменьшается;
• позволяет обеспечить гражданам самих себя после официального выхода на пенсию.

Именно это является обоснованием для принятия соответствующего законодательства по поводу НЧ пенсии. Но важно помнить, что право на неё имеется лишь у рожденных после 1967 года граждан РФ.

Можно ли отказаться

Накопительная часть пенсии должна формироваться непосредственно в негосударственном пенсионном фонде. При этом для осуществления её начисления необходимо будет заключить специальное соглашение с выбранным заранее НПФ.

Данный договор является основанием для перевода НЧ пенсии под юрисдикцию определенной финансовой структуры. Она будет осуществлять управлением им и его преумножение.

Источник: http://vkadry.com/pensija/nakopitelnaja

Порядок формирования и выплат накопительной пенсии

С момента начала действия пенсионной реформы россияне впервые столкнулись с нововведением – накопительной пенсионной частью. С момента действия закона порядок формирования и правила выплаты накопительной пенсии изменились в связи с наложением моратория.

Определение накопительной пенсии

Новое понятие впервые появилось в 2002 году. На основании норм законодательства – это одна из составляющих социальной выплаты, который является обязательным к оплате.

Изначально планировалось, что накопительная часть должна быть у всех категорий работающих граждан. Но в 2005 году законодательство претерпело изменения. Накопления по новым правилам могут формироваться только у трудящихся с 1967 года рождения.

Остальные категории могли участвовать в программе добровольного пенсионного отчисления.

Накопительная составляющая сохранилась и сейчас. Но с 2014 года эти отчисления приостановлены. Это означает, что все денежные средства, которые отчисляются в качестве страховых взносов, определяются только как страховая составляющая. Заморозка действует до конца 2021 года.

Важно обратить внимание! Мораторий не означает, что уже собранные средства будут изъяты. Процедура никаким образом не затрагивает сформированные сбережения!

У кого формируется такой вид пенсии

Накопительная часть пенсии формируется у граждан, которые становятся участниками Программы софинансирования. Средства также собираются за счет перечислений страховых взносов работодателями. Законом определены категории граждан, у которых формируются средства. К ним относятся:

• женщины, которые распределили средства с сертификата за рождение второго ребенка, на формирование своей пенсии;
• мужчины, родившиеся в период с 1953 по 1966 года, женщины 1957-1966 гг. Важным условием является наличие страховых взносов от работодателя в период с 2002 по 2004 гг;
• работающие граждане с 1967 года рождения. У этой категории сумма формируется за счет перечислений страховых взносов работодателем.

Граждане, у которых происходит формирование пенсионных средств в ОПС, могут направлять их любому страховщику по своему желанию. В качестве страховой компании может выступать как сам Пенсионный фонд, так и любой негосударственный пенсионный фонд. Важно, чтобы он входил в систему гарантирования прав застрахованных лиц.

Порядок формирования накопительной части

На основании существующего законодательства есть четыре основных источника формирования накопительной части пенсии.

Страховые взносы

Основным источником формирования накопительной части пенсионного обеспечения являются взносы, которые перечисляются за каждого работающего по трудовому договору гражданина. Всего работодатель должен отчислять 22% от всей заработной платы сотрудника. До 2014 года 6% от этой суммы шло в накопления. Но с введением моратория до конца 2021 года все деньги отправляются на страховую составляющую.

Средства материнского капитала

Женщины, поучившие семейный сертификат при рождении второго ребенка могут направить его на увеличение своей пенсии.

Программа софинансирования

До 2015 года у работающих граждан была возможность стать участником государственной программы. Они добровольно вносили на свой счет в Пенсионном фонду или выбранной организации определенную сумму, а она увеличивалась вдвое за счет дополнительного перечисления денежных средств от государства. Но сейчас программа не функционирует.

Добровольные перечисления

По собственному желанию граждане могут вносить средства на накопительный счет.

С какого года формируется накопительная часть пенсии

Новый закон о пенсионном обеспечении был принят в 2013 году. Именно с этого момента гражданам был предложен выбор разделить все страховые выплаты на две части, одна из них будет направлена на накопление. Такой вариант был приемлем только для граждан с 1967 года рождения. Тем, кто уже в ближайшее время должен был уходить на пенсию, такую систему не поддержали.

Как отказаться от формирования накопительной части

Свой выбор в пользу накопительной суммы пенсионного обеспечения граждане должны были сделать до конца 2015 года. Работающих гражданин в установленный период должен был написать заявление в пенсионный фонд по месту проживания. У тех работников, кто так не обратился с заявлением, автоматически происходит формирование только страховой части.

Независимо от того, какую организацию выбрал гражданин для сохранения соей накопительной части пенсии, он может в любой момент написать отказ от ее формирования.

Для этого нужно написать заявление и все средства страховых взносов будут перечисляться только в счет страховой выплаты. Но у гражданина сохраняется право пополнять счет накопительной пенсии самостоятельно. Все собранные средства будут инвестироваться выбранной компанией.

В момент назначения пенсии все накопленные средства выплачиваются в соответствии с порядком, установленном законодательством.

Важно обратить внимание! Если гражданин написал отказ от формирования накопительной части пенсии, он уже не сможет вернуться к этой системе. Сохранить это право можно только в том случае, если успеть отозвать заявление до конца года, в котором оно подано.

Как производится выплата накопительной части

Претендовать на получение накопительной суммы могут только граждане, достигшие пенсионного возраста. Гражданину нужно обратиться с заявлением и пакетом документов в ту организацию, где хранятся его накопления. Узнать, куда именно было подано заявление, можно через портал Госуслуг или в Пенсионном фонду по месту жительства.

Федеральный закон №424 от 28 декабря 2013 года закрепляет право наследования накопления по закону или договору в случае, если гражданин умирает до момента возможности их получения. Наследником может стать любой гражданин, если он указан в договоре.

Если заявление о распределении денежных средств не было составлено, то средства наследуются в соответствии с нормами закона между родственниками в равных частях.

Важно обратить внимание! Средства по материнскому сертификату в этом случае подпадают под исключение. Они распределяются на основании положений Федерального закона № 256.

Получить средства с накопительной пенсии можно в том случае, если застрахованный гражданин умер до того момента, как ему была назначена пожизненная выплата.

Как оформить выплаты накопительной части сейчас

Не все граждане имеют право получить накопительную часть выплаты. Для этого необходимо соблюдение следующих условий:

1. Это могут быть мужчины с 1953 года рождения и женщины с 1957, у которых сформированы накопления. При этом они должны быть пенсионерами на момент подачи заявления. За работников более старшего возраста все взносы работодателями направлялись только на накопление страховой части.
2. Правом на единовременную выплату обладают пенсионеры, получающие обеспечение по старости. Те, кому выплачивается пенсия по инвалидности или потере кормильца, смогут оформить выплату только при достижении ими пенсионного возраста, установленного законодательством.
3. Единовременная выплата может быть назначена гражданину в том случае, если накопления составляют не более пяти процентов от выдаваемой страховой пенсионной выплаты.

Те граждане, которые являлись участниками государственной программы софинансирования, имею право выбора:

• они могут получить накопительную часть пенсии;
• срочную выплату, ее период получения определяется гражданином самостоятельно, но он должен быть не менее 10 лет.

За выплатой накопительной части необходимо обращаться именно в ту организацию, в которую подавалось заявление о формировании накоплений. При подаче обращения необходимо собрать пакет бумаг, в который входят:

• паспорт заявителя;
• СНИЛС;
• трудовая книжка;
• документ, выданный Пенсионным фондом, подтверждающий назначение пенсионного обеспечения;
• банковские реквизиты для перечисления денежных средств.

Документы могут быть поданы как лично гражданином, так и представителем по доверенности. Заявитель также может обратиться в МФЦ или направить бумаги почтой.

Формула расчета единовременной выплаты

На основании статьи 7 ФЗ № 424 срочная накопительная выплата может быть рассчитана гражданам, которые направили на формирование средства материнского капитала, взносы по программе софинансирования и дополнительные взносы от самого гражданина.

Размер срочной выплаты рассчитывается с учетом общих сумм, которые разделяются на планируемый период выплат. На основании норм законодательства этот период не может быть меньше 10 лет.

Все расчеты производятся с использованием следующей формулы

НП = ПН (собранная сумма) /Т (месяцы)

Величина срочной выплаты изменяется ежегодно 1 августа за счет новых взносов.

Таки образом, накопительная часть пенсии – это возможность граждан увеличить свой доход после выхода на заслуженный отдых.

Источник: https://www-pfrf-ru.ru/formirovanie-nakopitelnoj-pensii

Накопительная пенсия: кому, когда и сколько. И что изменили депутаты на 2018 год

На минувшей неделе депутаты в третьем чтении приняли законопроект о новом ожидаемом периоде выплаты накопительной пенсии. В 2018 году он составит 246 месяцев вместо 240 в 2017. Что это значит для будущих пенсионеров – расскажем.

Кому положена накопительная пенсия

С 1 января 2015 в России страховая и накопительная части пенсии преобразованы в отдельные виды пенсий: страховую и накопительную. Накопительная пенсия — это накопления, которые не тратятся на текущие выплаты пенсионерам и аккумулируются на личном пенсионном счете застрахованного лица.

Накопительная пенсия назначается застрахованным лицам, имеющим право на страховую пенсию по старости, в том числе досрочно, при наличии у них средств пенсионных накоплений

Пенсионные накопления формируются:

• у работающих граждан 1967 гг. рождения и моложе за счет уплаченных работодателем страховых взносов в ПФР с 2002 по 2014 г.;
• у мужчин 1953-1966 гг.рождения и женщин 1957-1966 гг.рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 г. работодатели уплачивали страховые взносы на накопительную часть пенсии (с 2005 г. эти отчисления были прекращены в связи с изменениями в законодательстве);
• у участников Программы государственного софинансирования пенсий;
• у тех, кто направил средства материнского (семейного) капитала на формирование своей накопительной пенсии.

Напомним, в настоящее время действует мораторий на формирование накопительной пенсии, в связи с чем суммы страховых взносов работодателей по ОПС в полном размере направляются на финансирование только страховой пенсии.

До 31 декабря 2015 года граждане должны были выбрать вариант пенсионного обеспечения: перечислять все страховые взносы на формирование только страховой пенсии или формировать страховую и накопительную пенсии за счет поступления новых страховых взносов, когда государство снимет мораторий на формирование накопительной пенсии.

У тех, кто не подал соответствующее заявление в ПФР, так называемые «молчуны», страховые взносы идут на формирование только страховой пенсии. При этом все средства пенсионных накоплений, сформированные до конца 2015 года, сохраняются за гражданином как будущая накопительная пенсия.

Как и где получить свои пенсионные накопления

Законом предусмотрено три вида выплат: бессрочные выплаты накопительной части пенсии, срочная выплата по желанию пенсионера (но не менее 10 лет) и единовременная выплата, если сумма накоплений составляет менее 5% от установленной пенсии.

• Единовременная выплата. Получатели: — граждане, у которых размер накопительной части трудовой пенсии по старости в случае ее назначения составляет 5 и менее процентов по отношению к размеру трудовой пенсии по старости.

• Срочная пенсионная выплата. Осуществляется при возникновении права на установление трудовой пенсии по старости, в том числе досрочной. Продолжительность такой пенсионной выплаты определяет сам гражданин, но она не может быть меньше 10 лет.

Получатели: — участники Программы государственного софинансирования пенсий, которые уплачивали дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии; — владельцы сертификата на материнский капитал, которые направили его средства на формирование накопительной части своей будущей пенсии.

• Выплата накопительной части трудовой пенсии по старости. Назначается при соблюдении условий назначения трудовой пенсии по старости, в том числе досрочной. Накопительная часть пенсии будет назначаться гражданам, если они имеют право на трудовую пенсию по старости и их пенсионные накопления в расчете на месяц составляют более 5% от совокупного размера трудовой пенсии. Накопительная часть пенсии всегда назначается с пожизненным условием ее получения.

Обращение за назначением накопительной пенсии может осуществляться в любое время после приобретения права на указанную пенсию без ограничения каким-либо сроком.

Обращаться  следует к страховщику, которому гражданин доверил свои пенсионные накопления – в ПФР или НПФ.

Как считается накопительная пенсия

Формула расчета накопительной пенсии такова:

НП=ПН/Т 

то есть общая сумма пенсионных накоплений делится на ожидаемый период выплаты накопительной пенсии.

• В 2016 году ожидаемый период составлял 234 месяца.
• В 2017 году он составляет 240 месяцев.
• В 2018 году он составит 246 месяцев.

Таким образом, ежегодно этот период увеличивается на 6 месяцев.

При этом этот показатель все равно меньше реального, который составляет 261 месяц. Именно столько, по подсчетам Минтруда, живут россияне после выхода на пенсию.

Приведем пример:

У гражданина имеются пенсионные накопления в сумме 240000 руб.

При выходе на пенсию в 2017 году размер его накопительной пенсии составит 240000/240=1000 руб. в месяц.

При выходе на пенсию в 2018 году размер его накопительной пенсии составит 240000/246=975,61 руб. в месяц.

Соответственно, при выходе данного гражданина на пенсию в 2019 году, размер его накопительной пенсии будет еще меньше, так как ожидаемый период выплаты будет снова увеличен.

В Центробанке отметили, что иногда НПФ незаконно отказывает гражданам в единовременной выплате средств пенсионных накоплений из-за того, что применяет неверный показатель ожидаемого периода выплаты пенсии.

Между тем НПФ не имеет права самостоятельно устанавливать этот показатель и должен применять значение, установленное Правительством РФ.

Кроме того, следует учитывать, что в случае обращения застрахованного лица в НПФ позднее года возникновения права на накопительную пенсию ожидаемый период определяется по состоянию на год обращения застрахованного гражданина в фонд, а не по состоянию на год возникновения такого права.

Как узнать размер своих накоплений

Информирование застрахованных лиц о состоянии их индивидуального лицевого счета производится по форме СЗИ-6. В данной форме, в том числе, содержатся сведения о сумме страховых взносов на финансирование накопительной пенсии и о страховщике.

Получить сведения по форме СЗИ-6 можно следующим образом:

— обратившись лично в территориальный орган ПФР или МФЦ. В данном случае при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность и СНИЛС

— воспользовавшись «Личным кабинетом застрахованного лица», размещенном на официальном сайте ПФР

— посредством почтовой связи. В таком случае заявитель направляет соответствующее заявление, к которому прилагается копия документа, удостоверяющего личность заявителя и СНИЛС.

Источник: https://www.klerk.ru/boss/articles/470511/

Страховые взносы на накопительную пенсию что это — Советы от юриста

А все иные граждане, у кого формируются пенсионные накопления, могут получать их:
— Ежемесячно. Размер рассчитывается исходя из ожидаемого периода выплаты: с 2020 года — 258 месяцев (для общеустановленного возраста). Чтобы рассчитать ежемесячный размер выплаты, надо общую сумму пенсионных накоплений, учтенную в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, по состоянию на день, с которого назначается выплата, разделить на 258 месяцев.

Если сумма ваших пенсионных накоплений, скажем, 300 тысяч рублей, то ежемесячно в течение 21,5 лет вам будет выплачиваться накопительная пенсия 1162 рубля.
— В виде срочной пенсионной выплаты. Ее продолжительность определяет сам гражданин, но она не может быть меньше 10 лет.

Выплачивается при возникновении права на пенсию по старости лицам, сформировавшим пенсионные накопления за счет взносов в рамках Программы государственного софинансирования пенсий, в том числе, взносов работодателя, взносов государства на софинансирование и дохода от их инвестирования, а также за счет средств материнского (семейного) капитала и дохода от их инвестирования.

У кого формируются пенсионные накопления?

— У работающих граждан 1967 года рождения и моложе за счет того, что их работодатели уплачивают страховые взносы на финансирование накопительной пенсии; — У мужчин 1953–1966 года рождения и женщин 1957–1966 года рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 год работодатели уплачивали страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии. С 2005 года эти отчисления были прекращены в связи с изменениями законодательства; — У участников Программы государственного софинансирования пенсий;

— У тех, кто направил средства материнского (семейного) капитала на формирование накопительной пенсии.

Как назначается накопительная пенсия?

Заявление о назначении накопительной пенсии или срочной пенсионной выплаты подается в территориальный орган Пенсионного фонда России по месту жительства, по месту пребывания или по месту фактического проживания гражданина, в МФЦ или в форме электронного документа через «Личный кабинет гражданина» на официальном сайте ПФР. Заявление можно подать лично, через законного представителя по почте или через работодателя.

С собой необходимо иметь паспорт и документы, подтверждающие периоды работы и (или) иной деятельности (трудовая книжка). Заявление о назначении накопительной пенсии или срочной пенсионной выплаты рассматривается не более 10 рабочих дней со дня приема заявления со всеми необходимыми документами. Заявление о назначении единовременной выплаты рассматривается в течение месяца со дня представления последнего необходимого документа.

Единовременная выплата средств пенсионных накоплений производится в срок, не превышающий двух месяцев со дня принятия решения.

То есть, при единовременной выплате все пенсионные накопления выплачиваются сразу одной суммой.

Пример

Сразу или частями?

У человека на накопительном счёте лежит 100 тысяч рублей. Эта сумма делится на так называемый срок дожития. Это количество лет, которые предполагается, что человек проживёт после достижения пенсионного возраста.

Этот срок дожития ежегодно устанавливается постановлением правительства (или Министерства труда). И для государственного, и для негосударственных пенсионных фондов он абсолютно одинаковый.

Накопленную сумму делят на установленный срок дожития и получают условный расчётный размер накопительной пожизненной пенсии.

С 1 января 2020 года это 258 месяцев (для общеустановленного возраста). Для досрочников период дожития увеличивается, так как они выходят на пенсию на 5 лет раньше чем все россияне. В 2020 году период дожития для северян равен 318 месяцам. То есть государство рассчитывает, что северянка, имеющая двоих детей, потому вышедшая на пенсию в 50 лет, доживет до 76,5 лет. В конце каждого года устанавливается срок дожития на следующий год.

Если страховая пенсия составляет, к примеру, 12 000 рублей в месяц, то 314 рублей накопительной пенсии меньше 5% суммы страховой и накопительной пенсии (615,7 руб.). Соответственно, человек получает свои 100 000 единовременной выплатой.

На что якутяне тратят маткапитал

86 874 семей обратились за сертификатом с 2007 г. 59 880 семей распорядились по основным направлениям использования средств маткапитала, предусмотренным законом 54 323 на улучшение жилищных условий 4 631 на получение образования ребенком 881 на ежемесячные выплаты на второго ребенка

45 на формирование накопительной пенсии мамы

Источник: https://onixhome.ru/trudovoe-pravo/strahovye-vznosy-na-nakopitelnuyu-pensiyu-chto-eto.html

Как узнать размер накопительной пенсии

До 2002 года в России действовала распределительная пенсионная система: все страховые взносы уходили на формирование страховых пенсий. Размер пенсионных выплат зависел только от трудового стажа.

С 2002 года заработала распределительно-накопительная система, которая поделила пенсионные сбережения на три части: фиксированную, или базовую, страховую и накопительную.

Страховая часть тоже выплачивается всем пенсионерам, а ее размер зависит от стажа. Чем выше стаж, тем на большее человек может рассчитывать в старости.

Рассчитать страховую часть можно в пенсионном калькуляторе на сайте ПФР.

Что вы узнаете

С 2014 года власти ввели мораторий: заморозили накопительную часть пенсии и все страховые взносы стали уходить на формирование только страховой части. Мораторий действует до конца 2022 года. Накопительный компонент пенсии со взносов работодателя сейчас не формируется ни у кого. Но те деньги, что успели накопиться, остались за вами и составят прибавку к страховой пенсии.

Еще можно пополнять пенсионные накопления добровольно:

1. Делать взносы по программе государственного софинансирования пенсии. Для этого надо было вступить в нее до конца 2015 года. Участники программы государственного софинансирования пенсионных сбережений вносят деньги на накопительную часть самостоятельно, а государство удваивает их. Но есть лимит: удваиваются взносы только от 2 до 12 тысяч рублей.
2. Отдать материнский капитал на формирование накопительной части пенсии.
3. Делать дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.

Участники программы государственного софинансирования пенсионных сбережений вносят деньги на накопительную часть самостоятельно, а государство удваивает их взносы. Но есть лимит: удваиваются взносы только от 2 до 12 тысяч рублей.

Страховая и накопительная части пенсий отличаются друг от друга способом формирования, формой, индексацией и правом наследования.

Накопительная часть — это всегда рубли, она копится на специальном лицевом счете в ПФР или негосударственном пенсионном фонде. Она не идет на выплаты нынешним пенсионерам, выплачивать ее будут вам по достижении пенсионного возраста.

Способом индексации. Пенсионные сбережения увеличиваются на процент, который устанавливает государство или зарабатывает пенсионный фонд.

Страховая пенсия индексируется по правилам, которые установило государство в зависимости от демографической ситуации. На накопительную пенсию начисляют доходность, которую дает управляющая компания Пенсионного фонда России или НПФ.

Правом наследования. Накопительную часть можно наследовать, страховую — нет.

Чтобы узнать размер накопительной составляющей пенсии, закажите выписку из индивидуального лицевого счета застрахованного на госуслугах, сайте ПФР или в отделении, через работодателя, в МФЦ или банках.

На госуслугах. Зайдите в личный кабинет и закажите извещение о состоянии лицевого счета. Услуга доступна тем, у кого накопительная часть пенсионных накоплений хранится в ПФР.

Нажмите кнопку «Получить услугу», чтобы сформировать выпискуВыберите, как хотите получить выписку: сохранить извещение или выслать на электронную почту

На сайте ПФР. Зайдите в личный кабинет в раздел «Управление средствами пенсионных накоплений»:

Если вы официально трудоустроены, напишите в бухгалтерии заявление на получение сведений о состоянии лицевого страхового счета. Работодатель передаст заявление в пенсионный фонд, а тот отправит выписку со счета работодателю и вам.

По почте. Понадобятся копии паспорта и СНИЛС, заверенные у нотариуса, заполненное заявление о представлении выписки. Письмо отправляйте на адрес ПФР или НПФ. В ответ пришлют выписку с лицевого счета.

Получить выписку с лицевого счета можно в МФЦ, у которого есть договор с пенсионным фондом. Заранее уточните, есть ли такая возможность в ближайшем офисе.

Если МФЦ выдает выписку, приходите туда с паспортом и страховым свидетельством. На месте заполните заявление. Выписка будет готова в течение 10 дней.

В банках

Если удобно идти в отделение банка, берите с собой паспорт и СНИЛС. Заявление заполните на месте, выписку получите сразу.

Если накопительная пенсия не больше 5% от суммы страховой, то получить ее можно единовременно.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/nakopitelnaya-pensia/