Страховой тариф что это

Страховой взнос и страховой тариф: размеры ставок, как рассчитываются

Начиная с 2017 года, страховые взносы находятся в ведении налоговых органов и регулируются, соответственно, налоговым законодательством РФ. Тарификация страховых взносов определяется ст. 425-427 НК РФ, а размер тарифов зависит от множества факторов — ОПФ, системы налогообложения, вида деятельности, а также статуса налогоплательщика: резидент или нерезидент. Рассмотрим подробнее информацию о страховых взносах и их тарифах.

Страховой взнос и тариф: что это и как рассчитывается

Страховой взнос представляет собой особую плату за страхование, которая уплачивается страхователем в пользу страховщика согласно с действующими нормами законодательства.

В свою очередь, страховой тариф представляет собой ставку с единицы страховой суммы с учетом самого страхового риска и объемов страхования. Тарифы устанавливаются в процентном соотношении относительно страховой суммы и построены таким образом, что есть определенная система коэффициентов, ставок и скидок. Точная величина тарифа устанавливается на основании проведенных актуарных расчетов.

В случае с тарифами страховых взносов в ФФОМС, ПФР или ФСС не требуется проводить специальные расчеты. Как было отмечено выше, тарификация устанавливается действующим законодательством и точная процентная ставка определяется на основании данных страхователя:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Основная и пониженная тарификация страховых взносов

Применяется 2 тарифа страховых взносов, то есть все тарифы делятся на две категории — те, которые применяются всеми страхователями, которые относятся к субъектам хозяйственной деятельности, не имеющим права на льготы, а также пониженные тарифы. Общие тарифы на страховые взносы, установленные на 2017 год, выглядят следующим образом:

• Взносы на ОПС до 876 тысяч рублей — 22%, более 876 тысяч рублей — 10%;
• Взносы на обязательное соцстрахование по материнству и временной нетрудоспособности до 755 тысяч рублей — 2.9%, выше этой суммы — 0%. Для этих же правил, но относительно иностранцев или лиц без гражданства, устанавливается тариф в размере 1.8%;
• Взносы на ОМС — 5.1%.

Пониженная тарификация страховых взносов

Пониженные тарифы страховых взносов, которые могут применяться некоторыми категориями налогоплательщиков, определены в ст. 427 НК РФ. Все тарифы можно представить в следующем виде:

• Субъекты хозяйствования, находящиеся на УСН и прибылью не более 79 млн. рублей в год (код 13-16), плательщики ЕНВД — аптеки и субъекты-держатели фармацевтических лицензий (коды 47.73, 46.18.1, 46.46.1), индивидуальные предприниматели на патенте относительно наемного персонала (по кодам 31.0, 75.0, 96.01-02, 75.0, 74.20), НКО в сфере культуры, охраны здоровья, науки, искусства (кроме гос. учреждений) (по кодам 37, 93, 86-88), а также благотворительные организации на УСН (коды 88.10 и 64.09) делают взносы в ПФ в размере 20%, в ФСС — 0%, в ФФОМС — 0%.
• IT-компании (коды 62-63), юридические лица на УСН, занимающиеся внедрением результатов интеллектуальной деятельности (код 72), деятельность по развитию туризма и новых технологий в особых экономических зонах (коды 62, 63.11.1, 94.99, 63.1, 65.20), уплачивают взносы по тарифам: ПФ — 8%, ФСС — 2%, ФФОМС — 4%.
• Лица, имеющие статус участника «Сколково», платят только 14% взносов в ПФ.
• При наличии статуса участника СЭЗ в Крыму, а также статуса резидента порта «Владивосток», субъекты хозяйствования уплачивают 6% страховой взнос в ПФ, 1.5% в ФСС и 0.1% — в ФФОМС.

Также отметим, что законодательством устанавливаются и дополнительные тарифы, которые уплачиваются за физических лиц, которые работают на вредном или тяжелом производстве:

• Дополнительный тариф страховых взносов в размере 9% устанавливается для подземных работ, работ в горячих цехах и со вредными условиями труда;
• Доп.тариф в 6% устанавливается в случае наличия тяжелых условий труда, а именно — для женщин в физически тяжелых отраслях промышленности, при участии в геологических, разведывательных, гидрологических, поисковых и других работах.

Полный список установлен в ч. 1 ст. 30 Закона №400-ФЗ и представлен в таблице ниже:

Источник: https://BuhSpravka46.ru/nalogi/vznosyi-v-fondyi/strahovoy-vznos-i-strahovoy-tarif-razmeryi-stavok-kak-rasschityivayutsya.html

Страховой тариф — это что такое?

Путаница в терминах – большая проблема для страхователей; не разбираясь в основных понятиях, сложно изучить условия договора, который предлагается страховщиком.

Термины «страховая премия», «страховая сумма», «страховой тариф» выглядят синонимичными, однако, на самом деле между ними общего мало.

Прочитайте статью и научитесь отличать страховую премию от страхового взноса и тарифа.

Разница между понятиями

Смысл термина «страховая премия» раскрывается в ст. 954 ГК.

Кодекс уточняет, что страховая премия – денежная сумма, которую выгодоприобретатель (клиент) обязан уплатить страховщику, чтобы воспользоваться услугами страхования.

По закону «Об организации страхового дела в РФ» единственная валюта, в которой выражается страховая премия – рубль.

Другое название страховой премии – брутто-премия.

Вся брутто-премия делится на нетто-премию, за счет которой происходит формирование материальных резервов, и нагрузку – денежную сумму, расходующуюся на компенсацию комиссионных издержек, на дополнительные расходы, на формирование прибыли.

Страховая премия страхователем всегда выплачивается единовременно. Страховой взнос (платеж) – согласно той же статье ГК, часть общей премии при такой форме выплаты страховщику, как рассрочка.

Взаимоотношение понятий лучше всего иллюстрируется формулой:

Премия = Страховой взнос * Кол-во расчетных периодов

Формула только показывает взаимозависимость терминов, но не применяется для практических расчетов, потому что сумма всех страховых взносов всегда выше единовременно выплаченной премии.

Если страховщик получает всю сумму сразу, он может распорядиться ею с выгодой для себя – например, отдать под доверительное управление. Переплата страхователя при рассрочке вызвана недополученной прибылью страховщика. Размер страховых взносов, как и возможные санкции на случай его просрочки, регулируется договором, а не нормативными актами.

Страховая сумма или страховая выплата?

Понятия «страховая выплата» и «страховая сумма» тоже не являются тождественными.

Страховая выплата (или возмещение) – это деньги, которые перечисляются пострадавшему после наступления страхового случая.

Страховая сумма же – сумма, зафиксированная в договоре, в пределах которой страховая компания платит компенсацию.

На основании страховой суммы определяются стоимость услуг страхования и размер страховой выплаты.

Страховая выплата никогда не может быть больше страховой суммы.

Чем выше страховая сумма, тем больше и стоимость полиса страхования – страховщик рискует понести значительные расходы, устанавливая высокую планку лимита, а потому компенсирует риск ценой.

1. Агрегатная (невосстанавливаемая). Такая сумма является ограничением совокупной величины страховых выплат за весь период страхования. Это значит, что после выплаты страховщиком первой компенсации происходит снижение страховой суммы – следующая выплата будет меньшего размера. После полного расхода агрегатной страховой суммы выгодоприобретатель компенсации больше не получит, даже если срок страхования к тому времени не истек.Страховая сумма бывает 2 видов:
2. Агрегированная (восстанавливаемая). Такая страховая сумма является лимитом по каждому отдельному случаю – она выгодна для страхователя (который 100% получит возмещение в течение срока страхования) и невыгодна для страховщика, потому как его риск не ограничен. Агрегированная сумма встречается в договорах куда реже, чем агрегатная, и, как правило, устанавливается по каждому из рисков отдельно.

Страховщик может включить в договор оба вида страховых сумм одновременно, то есть лимитировать выплаты и по каждому страховому случаю, и за весь период страхования – для поставщика услуг это самый оптимальный вариант.

Способ определения страховой суммы зависит от объекта страхования:

1. При имущественном страховании – страховая сумма представляет собой действительную стоимость объекта имущества на момент заключения договора. Если страховая сумма оказалась выше (по какому-либо недоразумению), соглашение признается недействительным.
2. При личном страховании (например, медицинском или страховании жизни) – сумма определяется путем соглашения выгодоприобретателя и поставщика услуги. В некоторых случаях может приниматься в расчет показатель ССЖ – стоимость среднестатистической жизни.
3. При страховании ответственности – сумма устанавливается по обязательствам, которые возникнут у страхователя при наступлении страхового случая.

Что такое тариф?

Страховым тарифом называется ставка премии, которая выплачивается с единицы страховой суммы и выражается в рублях (обычно на 100 рублей суммы) или в процентах.

Например, если клиент вынужден заплатить за страховые услуги 15 тыс. рублей, а максимально возможная сумма, которую он может получить при наступлении страхового случая, равна 200 тыс. рублей, то страховой тариф будет равен 7.5% или 7.5 рублям на 100 рублей страховой суммы.

Страховой тариф встречается и под другими названиями – тарифная ставка и брутто–ставка.

Размер тарифа зависит от вида страхования. Рисковая страховая деятельность не предусматривает обязательств страховщика по выплате компенсации по окончании срока действия договора – при таком страховании на тариф влияют:

1. Страховая статистика. Частота наступления страховых случаев в прошлом позволяет достоверно прогнозировать совокупную сумму выплат в будущем. Например, при участившихся случаях угона авто в регионе, стоимость КАСКО вырастет.
2. Величина страхового резерва. Размер тарифа должен быть достаточным, чтобы страховых премий хватало на формирование резерва, из которого производятся выплаты.

Антистраховой – стандартный блок

Накопительное страхование предполагает, что страховщик должен выплатить компенсацию в следующих случаях: если застрахованный гражданин дожил до окончания срока действия договора либо если он погиб, пока действовала страховка жизни. При накопительном страховании на тариф влияют такие факторы, как:

1. Демографическая статистика (уровень смертности и средняя продолжительность жизни).
2. Демографическая характеристика страхователя (пол, возраст, состояние здоровья).
3. Инвестиционный доход. Свободные средства страховщики инвестируют, чтобы уйти от инфляции и получить дополнительный доход. Тариф находится в зависимости от того, насколько успешен выбор инвестиционных инструментов.

В некоторых случаях у страховщика вообще нет возможности самостоятельно определять размер страхового тарифа.

Например, тарифы по обязательному автострахованию (ОСАГО) устанавливаются правительством РФ.

Источник: https://bizsovets.ru/straxovoj-tarif-eto-chto-takoe.html

Страховая премия и страховой тариф: видите ли вы разницу?

Путаница в терминах – большая проблема для страхователей; не разбираясь в основных понятиях, сложно изучить условия договора, который предлагается страховщиком.

Термины «страховая премия», «страховая сумма», «страховой тариф» выглядят синонимичными, однако, на самом деле между ними общего мало.

Прочитайте статью и научитесь отличать страховую премию от страхового взноса и тарифа.

Страховой тариф — это что такое? :

Стоимостью услуг страховых фондов является премия (взнос), уплачиваемая клиентом (страхователем). По сути, клиент платит определенную сумму за работу компании в случае возникновения несчастного случая.

Во всех таких организациях осуществляется расчет страховых взносов по тарифу. Рассмотрим далее, что он собой представляет.

Нормативная база

О тарифе страхового взноса говорится в 11 статье ФЗ № 4015-1 от 1992 г. В п. 2 нормы раскрывается его определение. Согласно положениям статьи, страховой тариф – это ставка взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

Размер премии

Он должен быть достаточным для:

• Покрытия ожидаемых претензий в рамках страхового периода.
• Создания резервов.
• Покрытия расходов страховой организации.
• Обеспечения компании определенной прибыли.

Верхний предел стоимости страховой услуги обуславливается двумя факторами: уровнем спроса на нее и размером банковской ставки по вкладам.

Кроме того, на величину премии влияет:

• Структура и размер страхового портфеля. Он представляет собой общее количество рисков.
• Управленческие затраты.

Существует 2 способа определения страхового тарифа – это законодательный и самостоятельный методы. Первый используется для обязательных видов страхования, второй – для добровольных. От размера страхового тарифа, исчисленного организацией самостоятельно, во многом зависит ее финансовая устойчивость.

Тариф-нетто

Он представляет собой часть ставки, направленной на формирование страхового резерва, который, в свою очередь, используется для последующих выплат по условиям договора.

Выделяют два элемента этой части страхового тарифа – это рисковая ставка и надбавка. За счет первой формируются резервы, из которых впоследствии производятся выплаты при несчастном случае. Рисковая ставка считается основой тарифа.

Рисковая надбавка участвует в формировании запасного фонда на случай, если число несчастных случаев превысит запланированное количество. Если по полису предусмотрено несколько разных страховых случаев, то расчет осуществляется по каждому риску в отдельности.

Виды страхования

Они разделяются по способу формирования фонда и расчета страхового тарифа. Основными видами являются:

• Рисковое страхование. Оно включает в себя виды деятельности, отличные от страхования жизни, не предполагающие обязательства страховщика выплачивать страховую сумму по окончании периода действия договора. Они не связаны с накоплением суммы на протяжении срока действия соглашения.
• Накопительное страхование. В этом случае выплаты предусматриваются и в случае, когда застрахованный субъект дожил до окончания периода действия договора, и когда умер в течение этого срока.

При определении величины взноса в последнем случае в состав нетто-ставки включается накопительный компонент. За счет него происходит аккумулирование суммы, которая будет выплачена по завершении срока страхования.

Нагрузка

В страховом тарифе эта часть включает в себя затраты на:

• Ведение страхового дела.
• Создание фонда профилактических мероприятий.
• Прибыль страховщика от выполненной операции.

Особенности методики расчета

Исчисление ставок осуществляется с помощью системы статистических и математических методов – актуарных расчетов. Они позволяют установить вклад каждого страхователя в формировании страхового фонда.

Определение методики расчета компания учитывает вид риска, срок страхования, характер выплат и премий.

Ключевые факторы

При расчете тарифа в рисковом страховании во внимание принимаются:

• Статистика несчастных случаев. Определение вероятности их наступления позволяет спланировать сумму предстоящих выплат по условиям заключенных договоров.
• Достаточность размера полученных премий для формирования резерва и запасных фондов для покрытия непредвиденных затрат.

Ставка должна покрывать затраты страховщика и обеспечивать ему прибыль.

При расчетах в накопительном страховании учитываются показатели:

• Демографической статистики – средней продолжительности жизни и уровня смертности. Показатели определяются по таблицам. В связи с тем, что страхование жизни базируется на риске наступления смерти, размер тарифа будет напрямую зависеть от пола, возраста, состояния здоровья клиента.
• Затрат страховщика.
• Инвестиционного дохода. От уровня доходности зависит продолжительность срока накопления страховой суммы.

При расчете также во внимание принимается необходимость создания запасных резервов.

Формы страхования

Расчет премии может осуществляться по индивидуальному или коллективному договору. Во втором случае действует упрощенная схема. При расчете используются усредненные показатели, в которых не учитывается индивидуальный риск страхового события.

Расчет ставок по рисковому страхованию

Он осуществляется при наличии ряда условий:

• Во-первых, должна быть статистическая или иная информация, позволяющая оценить риск возникновения несчастного случая (q), среднюю страховую сумму (S) и возмещение (S в) по условиям одного договора.
• Во-вторых, не предполагается опустошительных событий. Речь идет о ситуации, когда один страховой случай влечет несколько других.
• В-третьих, расчет производится при известном заранее числе договоров, которые планируется заключить.

При наличии статистических данных по рисковому страхованию за показатели q, S, S (в) принимают оценки их величин. Например:

q = М / N, где:

• общее число договоров – N;
• число страховых событий в N договорах – М.

При страховании по другим видам рисков в случае отсутствия статистических сведений о результатах выполненных операций, указанные показатели могут определяться экспертным методом или вместо них могут использоваться показатели-аналоги. В таком случае необходимо мнение экспертов или пояснения об обоснованности выбора величин-аналогов.

Что касается соотношения средней выплаты к страховой сумме (S (в) / S), показатель рекомендуется устанавливать не менее:

• 0,3 – при страховании от болезней и несчастных случаев, в медстраховании;
• 0,4 – для наземного транспорта;
• 0,6 – для водных и воздушных ТС;
• 0,5 – для имущества, за исключением транспорта;
• 0,7 – при страховании ответственности собственников ТС и прочих объектов, финансовых рисков.

Расчет нетто-ставки

Основная часть принимается за Т (о), надбавка – Т (р). Таким образом, Т (н) = Т (о) + Т (р).

Основная часть равна средним выплатам, которые зависят от риска наступления страхового события q, средней суммы S и возмещения S (в). Со 100 р. она рассчитывается так:

Т (о) = 100 х (S (в) х S) х q.

Рисковая надбавка позволяет учитывать возможные превышения числа страховых событий в сравнении с их средним количеством. Кроме указанных выше показателей (q, S, S (в)), она зависит от числа договоров, разброса возмещений и гарантий – необходимой вероятности, с которой взносов должно хватить на выплаты возмещений по страховым событиям.

Расчет тарифов по накопительному страхованию

В этом случае используются другие параметры. В первую очередь, это — брутто-ставка (страховая премия). В ее состав входит базовая часть (нетто-тариф) и нагрузка к ней. За счет последней покрываются затраты компании на ведение дела.

В состав нетто-тарифа входит два компонента: рисковая ставка (взнос на случай смерти) и накопительный взнос.

Особенностью этого вида страхования является то, что инвестиции резервов осуществляются не только для извлечения своего дохода, но и для страхователя – происходит накопление суммы при гарантированной норме прибыли.

Таблица смертности

Она представляет собой статистический перечень, в котором содержатся параметры смертности граждан в соответствии с возрастными категориями.

Современные таблицы являются системами взаимосвязанных и упорядоченных рядов чисел. Они отражают процесс вымирания теоретического поколения при фиксированной начальной его численности.

Таблицы используются для определения вероятных выплат по случаям смерти или дожитию до окончания действия договора. Эти расчеты, в свою очередь, выступают в качестве основания для установления тарифов на долгосрочное страхование жизни.

Состав таблиц

Они строятся обычно отдельно по каждому полу, однако могут быть и совмещенными. В составе таблиц могут присутствовать следующие показатели:

• Количество доживающих лиц до определенного возраста. Начальное число (корень таблицы) принимается, как правило, за 100 тысяч.
• Количество умирающих в интервале возрастов.
• Вероятность дожития до следующего возрастного интервала для всех, кто достиг определенного возраста.
• Риск смерти в течение одного предстоящего года – вероятность умереть в установленном интервале, не достигнув следующего года. Этот показатель называется обычно «коэффициент младенческой смертности».

Последние два параметра считаются самыми основными.

Коды страховых тарифов

Они утверждены Постановлением Правления ПФР № 2п от 2014 г.

Коды тарифов страховых взносов различаются в зависимости от категории плательщиков. Некоторые из них представлены в таблице.

Категория субъекта	Код
Лица, использующие ОСНО и применяющие основную ставку	01
Субъекты, находящиеся на УСН и использующие основной тариф	52
Лица, выплачивающие ЕНВД и применяющие основную ставку	53

Пониженные тарифы страховых взносов

О них говорится в 427 статье НК.

Понижающие тарифы страховых взносов, к примеру, установлены для:

• Хозяйствующих обществ и партнерств, осуществляющих практическое внедрение продуктов интеллектуального труда, исключительными правами на которые владеют участники, учредители этих объединений – бюджетным/автономным научным учреждениям, в том числе высшим учебным заведениям.
• Индивидуальных предпринимателей и организаций, заключивших со структурами управления ОЭЗ соглашения о ведении технико-внедренческой или туристско-рекреационной деятельности и осуществляющих выплаты физлицам, работающим в таких особых экономических зонах.
• Организаций, ведущих деятельность в сфере информационных технологий, разрабатывающих и реализующих созданные ими продукты для ЭВМ, информационные базы на материальных или цифровых носителях вне зависимости от договора или предоставляют услуги, связанные с разработкой, адаптацией, модификацией ПО, их установке, тестировании и сопровождении.

В последнем случае речь идет об отечественных предприятиях.

Заключение

Как видно, расчет тарифов — достаточно сложный процесс. В нем учитывается довольно много факторов, статистических данных. Весь процесс строго регламентируется законодательством и нормативными актами.

Источник: https://BusinessMan.ru/strahovoy-tarif---eto-chto-takoe.html

ОСАГО, базовый тариф

Когда встает вопрос об оформлении полиса обязательного страхования, каждый надеется получить максимум выгоды и минимум вложений. Но такого не бывает, ведь страховой фонд формируется именно из сумм, собранных при оформлении услуги в компании.

Страховой полис представляет собой гарантию получения помощи и возмещения ущерба пусть не в полном объеме, но в большей степени, когда это нужно. Поэтому страхование должно являться обязательным этапом в жизни каждого водителя и если тариф окажется дорог, то страховая компания ОСАГО предлагает базовый с приемлемой ценой, но и с меньшим набором возможностей.

Именно базовый тариф используется для подсчета ОСАГО на авто, но если потребуется владельцу транспортного средства увеличить пакет услуг, то всегда можно оформить пакет максимальный. Но пока остановимся на базовом.

Согласно постановления, изданного еще в апреле 2015 года, стоимость базового тарифа увеличена на 40%. Но также и в 2016 году тарифы вновь были изменены, что, конечно, стало проблемой для многих автолюбителей, но при этом и гарантией возмещения ущерба в случае ДТП.

В любом случае даже базовый тариф оказывается выгоден со всех сторон. Это было принято в связи с тем, что годом ранее установленные тарифы стали причиной банкротства многих страховых компаний и чтобы обеспечить хорошую финансовую подушку, было решено повысить тариф базовый.

Что такое базовый тариф ОСАГО?

Обязательное страхование – это идеальное решение всех проблем, возникающих при ДТП. Именно благодаря ему участники происшествия расстаются без конфликтов и судебных разбирательств, предварительно уплачивая установленный тариф в страховую компанию.

Но чтобы в ее фонде было достаточно средство возместить причиненный ущерб, ей требуются для этого деньги. Притом уплата страхового взноса является обязательным условием для нахождения автомобиля на дороге, поэтому это вовсю контролируется законом РФ.

Для определения страхового взноса или автогражданки применяется ряд параметров и переменных, одним из которых является базовый тариф ОСАГО. Под ним понимается конкретный размер денежной платы, устанавливаемая на каждый автомобиль в одинаковом денежном эквиваленте.

Сумма является обязательной к выплате и контролируется государственными органами. При этом ставка меняется и зависит от региона РФ, где зарегистрировано транспортное средство.

И, конечно, не каждому жителю нашей страны под силу уплачивать этот взнос, но это является вынужденной мерой, которую должны соблюдать все без исключения.

Из чего складывается ОСАГО при расчете цены нового тарифа на базовых условиях? Первым делом при осуществлении подсчета обязательного страхового взноса берется в учет вид транспортного средства. К примеру, страховой полис на мотоцикл или мопед составит всего 1579 р. при максимальном пакете в рамках выбранного тарифа.

А на легковой автомобиль и для физических лиц эта сумма составит 4118 р., что не так много по сравнению с тем выплатами, которые осуществляет страховая компания при возникновении происшествия. Данные актуальны на момент 2016 года. Следующим моментом при расчете являются страховые выплаты на момент прошлого периода.

При этом величина взноса для всех транспортных средств, относящихся к одной категории, остается единой. Приведенная в качестве примера сумма взноса является ориентировочной и максимально возможной с учетом всех дополнительных параметров. Минимальный платеж составит на 20-40% меньше от максимального, что зависит от ранее указанных переменных.

Изначально базовый тариф ОСАГО был установлен еще в 2003 году и удерживался на неизменном уровне вплоть до 2014. После был увеличен на 40% и в 2016 еще раз подвергся изменениям. Одновременно с увеличенными растрами со стороны автовладельцев выросли и выплаты со стороны страховых компаний.

Преимущества и недостатки базового тарифа ОСАГО

Базовый коэффициент в отличие от максимально имеет куда меньшую величину, но при этом все же является своего рода повинностью перед государством. Но учитывая вероятность возврата средств при их утрате во время ДТП, то вложения вполне оправданы, хоть и введены в качестве обязательных платежей. Но имеются и некоторые ограничения, которые внесены.

Правительством для исключения повторного банкротства страховых компаний, которые заключаются в сумме выплат. При базовом тарифе покрываются не все материальные потери, а только их большая часть. Также к нему не могут быть подключены дополнительные услуги.

Как упоминалось ранее, в базовом тарифе появились максимальный и минимальный уровни, что сделано не только для дифференцированного расчета взноса с учетом определенных условий, но также это сделано для предоставления возможности страховым компаниям вести конкурентную борьбу, а их клиентам выбор между ними.

Этот предел получил название валютный коридор, а базовый коэффициент стал рассчитываться с учетом определенных переменных, относящихся к определенной категории лиц и виду транспорта. Поэтому страховая компания, которая будет хотеть получить больше клиентов, будет снижать цену взноса до минимальной планки.

Хоть базовый тариф ОСАГО и является единым и относящимся к одной категории транспортных средств, но все же происходит некоторый дифференцированный расчет, поэтому в таблицах приведены данные в виде пределов от минимального до максимального значения. Для того, чтобы наиболее точно определить размер ставки, можно воспользоваться калькулятором.

Его можно найти на официальном сайте Российского Союза Страховщиков. Удобный интерфейс позволяет быстро сориентироваться и получить конкретный размер ставки в той или другой Страховой компании. А для того, чтобы ознакомиться с тарифными коридорами относящимися к базовым ставкам ОСАГО, можно посмотреть таблицу, которая также имеется на официальном сайте и на нашем ресурсе.

Кроме конкурентной борьбы тарифный коридор также станет своего рода инструментом, с помощью которого можно регулировать без участия государства правила расчета, осуществлять расчет тарифа в убыточных регионах страны. Поэтому при его подсчете необходимо учитывать местность, где зарегистрирован транспорт.     

Источник: https://www.Sravni.ru/osago/info/osago-bazovyj-tarif/

Страховой тариф и страховая премия в имущественном страховании

Страховые отношения формируются за счет выполнения сторонами финансовых обязательств. Страхователь покупает страховую защиту, а страховщик в определенных ситуациях, предусмотренных договором, ее оказывает. Суммы платежей обеими сторонами рассчитываются в соответствии с определенным алгоритмом.

Базовым параметром в нем является страховая сумма, на выплату которой клиент может рассчитывать при наступлении страхового случая. Для каждого имущественного объекта существует определенная тарифная ставка, влияющая на величину страховой премии, которая является оплатой услуг страховщика.

Как она формируется, и какие параметры могут оказывать на нее воздействие?

Что такое страховой тариф?

Страховой тариф определяется как ставка взноса с объекта страхования или с единицы страховой суммы. Обычно за нее принимается денежная сумма в 100 рублей. Некоторые компании эталоном считают 1 рубль или 1000 рублей. Тарифная ставка, формирующая страховую премию, называется брутто-ставкой. Тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки.

За формирование денежного фонда для обеспечения выполнения обязательств по договору отвечает нетто-ставка. Нагрузка позволяет покрыть расходы на обеспечение страховых операций, к которому относятся хозяйственные расходы, затраты на аренду, оплату труда, коммунальные услуги и на изготовление документации.

В нее также включена прибыль, получаемая страховщиком от страховой деятельности.

При расчете тарифной ставки сначала необходимо определить нетто-ставку и добавить к ней нагрузку. Ее величина обычно привязана к брутто-ставке и определяется конкретным процентным соотношением. На долю нетто-ставки приходится 60-95%, а в нагрузку входит меньшая часть платежа в размере 5-40%.

На величину страхового тарифа оказывает влияние тип страховки. Она может быть добровольной или обязательной. Для обязательной процедуры характерно законодательное регулирование, предусматривающее централизованное установление тарифной ставки. В добровольном страховании он может быть установлена самостоятельно с ориентированием на расчетные показатели и наличие спроса на услугу.

Как производится расчет?

Страховые компании для каждого типа своих услуг применяют разные страховые тарифы, которые в зависимости от специфики предмета договора формируются с учетом возможных рисков наступления страхового случая. Ориентируясь на них, различают несколько тарификационных групп. Учет коэффициента каждой из них, позволяет получить окончательную величину платежа страхователя. На нее оказывает влияние:

• Зона расположения объекта, определяемая в большинстве случаев по почтовым индексам, идентифицируемым риски в соответствии со степенью благополучности местности;
• Тип объекта, интерпретируемый в зависимости от его характеристики, по которой можно оценить вероятность наступления страхового случая;
• Использование предмета страхования.

Перед заключением договора, страховщики оценивают собственные риски, анализируя критерии требований к объекту. При высокой вероятности наступления рискового события, клиенту будет отказано в сотрудничестве. Если в программе страховщика предусмотрена возможность страхования проблемных объектов, то к ним будут применены высокий страховой тариф, для покрытия своих расходов при вероятном наступлении страхового события.

Что такое страховая премия?

Страховая премия в имущественном страховании рассчитывается страховщиком в соответствии с величиной страховой суммы и страховым тарифам по выявленным рискам. Ее общий размер определяется суммой премий по каждому риску.

При определении ее значения, страховая компания вправе применять в расчете базовые и самостоятельно разработанные тарифы. При проведении дополнительных экспертиз, применительно к объекту, страхователь вправе использовать повышающие или понижающие коэффициенты.

На решение страхователя может оказать влияние:

• Удаленность объекта от местонахождения аварийных и ремонтных служб;
• Оснащенность дополнительными средствами;
• Расположение рядом пожарной службы;
• Состояние предмета страхования.

Для договора страхования имущества, оформленного сроком до 6 месяцев, страховая премия уплачивается единовременно. При длительном сотрудничестве допускается разбиение платежа на два раза при условии, что первая его часть оплачивается в размере, не меньшем 50%, а уплата второй части производится не позднее половины срока действия договора, прошедшего с даты его подписания. При страховании имущества на срок, меньший одного года, страховая премия может быть увеличена.

Размеры тарифных ставок в зависимости от вида риска

Тарифная ставка позволяет определить величину страховой премии, уплачиваемой страхователем при оформлении страховых отношений. Она соответствует произведению тарифной ставки и страховой суммы, указанной в договоре. Часто страховые тарифы идентифицируются в процентном измерении, однако и в этой ситуации премия рассчитывается аналогичным способом.

В случае, если за единицу страховой суммы принято 1000 рублей, то тарифная ставка определяется промилями. Для имущественного страхования актуально установление тарифной ставки с единицы страхового объекта. При этом учитывается вид имущества и его модификация, если такая характеристика к нему применима.

В таблице ниже отражены тарифы по страхованию недвижимости, находящейся в собственности физических лиц.

Тарифная ставка определяет базу денежного фонда. За его счет покрываются расходы страховщика, производятся страховые выплаты и формируется прибыль. Поэтому основной функциональной задачей ответственных специалистов страховых компаний является определение вероятной суммы расходов при наступлении страхового случая, приходящихся на объект страхования или на единицу страховой суммы.

Страховые тарифы ОСАГО

По действующему законодательству каждый автовладелец в России обязан оформить полис ОСАГО – обязательного страхования автогражданской ответственности. Без страховки управлять транспортным средством запрещено. За нарушения закона предусмотрено административное наказание в виде штрафа.

Сегодня рассчитать стоимость автострахования для конкретного автомобиля можно всего за несколько минут. Сумма платежа зависит от размера базовой ставки и коэффициентов. В соответствии с указанием Центробанка РФ № 5000-У от 04.12.2018 установлен тарифный коридор — максимальные и минимальные значения базовой ставки ОСАГО, в пределах которых страховые компании определяют стоимость полисов.

Факторы формирования стоимости ОСАГО

Чтобы корректно посчитать ОСАГО, необходимо учитывать следующие параметры:

Мощность двигателя ТС. Чем больше показатель, тем выше расчетный коэффициент мощности (КМ). Так, если для транспортных средств с двигателями до 50 л. с. он составит 0,6, то для авто мощностью более 150 л. с. КМ увеличивается до 1,6.

Территория преимущественного использования (КТ). Водители в крупных городах чаще попадают в аварии, чем жители сельской местности. Поэтому для мегаполисов коэффициент выше, чем для регионов. Например, страховые тарифы ОСАГО в 2019 году для автовладельцев из Москвы включают территориальный коэффициент 2,0, а для подмосковных водителей — уже 1,7.

Возраст и стаж водителя (КВС). Чем меньше возраст и стаж автовладельца, тем выше будет стоимость полиса. Если он оформляется на несколько водителей, коэффициент КВС будет определяться по самому младшему и неопытному из них. А при открытом полисе полисе (это т.н. неограниченный список) коэффициент составит 1,87.

Число водителей, допущенных к управлению ТС (КО). При неограниченном списке базовый страховой тариф ОСАГО умножают на коэффициент КО=1,87. При отражении в полисе ограниченного перечня лиц — на 1,0, при условии, что эти водители имеют достаточный возраст и стаж.

Аварии в прошлом (бонус-малус, или КБМ). Безаварийная езда дает право на скидку. При аккуратном вождении в течение года стоимость полиса снижается на 5 %, в течение двух лет подряд – на 10 % и так далее. Максимально страховые тарифы ОСАГО могут быть снижены на 50 % в течение 10 лет.

Возможность использования транспортных средств с прицепом (КПР). Этот коэффициент актуален в первую очередь для юридических лиц, владельцев грузовых авто, мотоциклов и мотороллеров. На физлиц, владеющих легковым автотранспортом, его действие не распространяется.

Период использования транспортного средства (КС). Он отражает период времени в течение календарного года, на протяжении которого будет использоваться авто. Минимальный период использования в договорах с физлицами составляет 3 месяца.

Величина базовой ставки страховых тарифов

Базовая ставка страхового тарифа ОСАГО для физлиц и индивидуальных предпринимателей, управляющих транспортными средствами категории «В» и/или «ВЕ», устанавливается на основании следующих документов:

Коэффициенты страховых тарифов

1. Коэффициент территории преимущественного использования транспортного средства (КТ)

Территория преимущественного использования ТС Коэффициент для ТС, за исключением тракторов, самоходных дорожно-строительных и иных машин Коэффициент для тракторов, самоходных дорожно-строительных и иных машин, за исключением ТС, не имеющих колесных движителей

Москва	2	1,2
Московская область	1,7	1
Санкт-Петербург	1,8	1
Ленинградская область	1,3	0,8
Екатеринбург	1,8	1
Уфа	1,8	1
Якутск	1,2	0,7
Краснодар, Новороссийск	1,8	1
Пермь	2	1,2
Владимир	1,6	1

Полный список городов и населенных пунктов отражен в указании Центрального банка РФ № 5000-У от 04.12.2018

2. Коэффициент КБМ

Класс на начало срока страхования Коэффициент Класс по окончании срока страхования с учетом наличия страховых случаев в предыдущие периоды страхования по вине страхователя 0 страховых выплат 1 страховая выплата 2 страховые выплаты 3 страховые выплаты 4 страховые выплаты и более

М	2,45	0	М	М	М	М
0	2,3	1	М	М	М	М
1	1,55	2	М	М	М	М
2	1,4	3	1	М	М	М
3	1	4	1	М	М	М
4	0,95	5	2	1	М	М
5	0,9	6	3	1	М	М
6	0,85	7	4	2	М	М
7	0,8	8	4	2	М	М
8	0,75	9	5	2	М	М
9	0,7	10	5	2	1	М
10	0,65	11	6	3	1	М
11	0,6	12	6	3	1	М
12	0,55	13	6	3	1	М
13	0,5	13	7	3	1	М

3. Коэффициент страховых тарифов в зависимости от наличия сведений о количестве лиц, допущенных к управлению транспортным средством (далее — коэффициент КО)

Договор обязательного страхования предусматривает ограничение количества лиц, допущенных к управлению транспортным средством	1
Договор обязательного страхования не предусматривает ограничения количества лиц, допущенных к управлению транспортным средством	1,87

Коэффициент КО для юридического лица устанавливается в размере 1,8.

4. Коэффициент страховых тарифов в зависимости от возраста и водительского стажа лица, допущенного к управлению транспортным средством (далее — коэффициент КВС).

№ Возраст, лет Стаж, лет 0 1 2 3-4 5-6 7-9 10-14 Более 14

1	16-21	1,87	1,87	1,87	1,66	1,66
2	22-44	1,77	1,77	1,77	1,04	1,04	1,04
3	25-29	1,77	1,69	1,63	1,04	1,04	1,04	1,01
4	30-34	1,63	1,63	1,63	1,04	1,04	1,01	0,96	0,96
5	35-39	1,63	1,63	1,63	0,99	0,96	0,96	0,96	0,96
6	40-49	1,63	1,63	1,63	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96
7	50-59	1,63	1,63	1,63	0,96	0,96	0,96	0,96	0,96
8	старше 59	1,60	1,60	1,60	0,93	0,93	0,93	0,93	0,93

Примечание

При обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, зарегистрированных в иностранных государствах и временно используемых на территории Российской Федерации, коэффициент КВС устанавливается в следующем размере:

• 1,7 — в отношении транспортного средства, владельцем которого является физическое лицо;
• 1 — в отношении транспортного средства, владельцем которого является юридическое лицо.

5. Коэффициент мощности двигателя легкового автомобиля

Мощность двигателя (лошадиных сил) Коэффициент

До 50 включительно	0,6
Свыше 50 до 70 включительно	1,0
Свыше 70 до 100 включительно	1,1
Свыше 100 до 120 включительно	1,2
Свыше 120 до 150 включительно	1,4
Свыше 150	1,6

6. Коэффициент КПР для ТС с прицепом

№ п/п Прицеп в зависимости от типа и назначения транспортного средства Коэффициент

1	Прицепы к легковым автомобилям, принадлежащим юридическим лицам, к мотоциклам и мотороллерам	1,16
2	Прицепы к грузовым автомобилям с разрешенной максимальной массой 16 тонн и менее, полуприцепы, прицепы-роспуски	1,40
3	Прицепы к грузовым автомобилям с разрешенной максимальной массой более 16 тонн, полуприцепы, прицепы-роспуски	1,25
3	Прицепы к тракторам, самоходным дорожно-строительным и иным машинам, за исключением транспортных средств, не имеющих колесных движителей	1,24
4	Прицепы к другим типам (категориям) и назначению транспортных средств	1

7. Коэффициент периода использования ТС

Период использования транспортного средства Коэффициент

3 месяца	0,5
4 месяца	0,6
5 месяцев	0,65
6 месяцев	0,7
7 месяцев	0,8
8 месяцев	0,9
9 месяцев	0,95
10 месяцев и более	1

Полная информация о коэффициентах дана в указании Центробанка РФ № 5000-У от 04.12.2018.

Быстро рассчитать стоимость покупки нового полиса и оформить его онлайн Вы можете на сайте «АльфаСтрахование». При возникновении вопросов обращайтесь к специалистам по телефону.

Источник: https://www.AlfaStrah.ru/individuals/auto/osago/strakhovye-tarify/

Страховые тарифы

Определение 1

Страховой тариф (СТ) является величиной страховой премии от единицы суммы страхования при учёте объёма по страхованию и характера страховых рисков.

Как правило, СТ устанавливается в процентном соотношении по отношению страховой суммы. Система тарифов строится таким образом, что существует диапазон ставок тарифа страхования, система скидок, коэффициентная система. Такие тарифы рассчитываются при помощи актуарных расчетов.

Базисы страховых тарифов

Тарифы страхования по обязательным разновидностям страхования могут быть определены в соответственных актах законодательства (к примеру, в ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»), а по добровольным разновидностям страхования — учреждаются самостоятельно страховщиком самостоятельно.

СТ может учреждаться:

• от единицы по сумме страхования;
• в процентном отношении к сумме страхования.

Принципы тарифной политики страхового дела

Принципами построения тарифов традиционно признаны следующие:

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

1. Обеспечение рентабельности и самоокупаемости всех операций по страхованию. Это является общим принципом образования цен на рынке, и страхование, как разновидность деятельности коммерческого типа, в этом случае не исключение. В связи с этим тарифы страхования должны быть построены таким образом, чтобы поступление платежей по страхованию могло покрывать будущие и текущие расходы страховщика (то есть обеспечивало бы образование резервов страхования), а также обеспечивало некоторый рост объема доходов над объемом расходами (прибыль страховщиков).
2. Эквивалентность отношений сторон по страхованию. Это значит, что тариф по максимуму должен соответствовать вероятности ущерба. Этим самым будет обеспечиваться возвратность средств фонда страхования за тарифный период той общности страхователей, для которых учреждались тарифы страхования. Принцип эквивалентности находит соответствие перераспределительной сути страхования.
3. Доступность тарифов страхования для широчайшего круга страхователей. Необычайно высокие ставки тарифов становятся тормозом на дороге страхового развития. Взносы страхования должны образовывать такую часть доходов страхователя, которая не будет являться обременительной для него, или же страхование может становиться невыгодным. Доступность ставок по тарифам находится в зависимости от численности страхователей и застрахованных объектов: чем выше количество страхователей и число застрахованных объектов, обычно тем ниже — до определенных границ – тариф страхования.
4. Стабильность величин тарифов страхования на протяженности долгого времени. Если ставки по тарифам остаются без изменений на протяжении множества лет, у страхователей формируется уверенность в солидности страховщика. Но в практической жизни в современных условиях сдерживать соблюдение этого принципа слишком тяжело, в связи с этим данный принцип рассматривается как идеал, к которому должна устремляться страховая организация.
5. Увеличение объёма ответственности по страхованию, если это могут позволит действующие ставки по тарифам. Соблюдение этого принципа — приоритетно в страховой деятельности, потому как чем больше объём ответственности по страхованию, тем больше страхование находит соответствие потребностям страхователя. Рост объёма (увеличение численности страхуемых рисков) возможно только при условии понижения убыточности и при неизменности тарифов.

При расчётах ставок страховых тарифов (или так называемой брутто-ставки) по отдельным разновидностям страхования проводится расчёт двух её образующих компонентов:

• нетто-ставка;
• нагрузка нетто-ставки.

Замечание 1

В связи с тем, что СТ — это усреднённая величина, на практике могут существовать значительные отклонения от средних показателей; для компенсирования таких отклонений в системе тарифа предусмотрена гарантийная надбавка (стабилизационная надбавка).

Отличительные черты тарифов страхования по страхованию жизни и по рисковым разновидностям страхования

По страховке жизни нетто-ставка должна определяться на основании таблицы смертности; по рисковым разновидностям — на основании теории вероятности.

Таблица смертности демонстрирует, как поколение рожденных в определенный год людей, при увеличении их возраста уменьшается. При помощи таблицы смертности вычисляется вероятное число выплат по случаям смерти застрахованного либо дожитию до завершения страхового срока.

Замечание 2

Таблица смертности представляет собой статистическую таблицу, содержащую показатели расчетов смертности населения определенных возрастных категорий.

Современные таблицы — система упорядоченных, взаимосвязанных по возрасту численных рядов, которые описывают процесс вымирания некоего поколения при фиксированном начальном числе населения. Таблицы смертности используются для установления выплат по смертным случаям застрахованных лиц либо их дожитию до завершения действия страхования.

В медицинском страховании тариф страхования учреждается на основании данных по степени заболеваемости населения и средней цены лечения определенных заболеваний.

Вычисление тарифных ставок по накопительному страхованию жизни

Нетто-ставки тарифа по страхованию накопительного типа рассчитываются по другому основанию, чем при страховании рисков. Страховая премия (брутто-ставка) включает базовую часть (нетто-ставку) и нагрузку к базовой части, за счет которой должны покрываться расходы страховщика на проведение дела.

Нетто-ставка включает в себя следующие части: рисковую ставку (взнос на страхование при наступлении смерти) и накопительный взнос.

Особенность накопительных разновидностей страхования состоит в том обстоятельстве, что страховщик инвестирует страховые резервы не лишь для обретения дохода в свою пользу (как в рисковых видах), но и в пользу страхователя (накопление суммы страхования при норме дохода).

Источник: https://spravochnick.ru/strahovanie/strahovye_tarify/

Страховые взносы в 2020 году в ПФР, в ФФОМС и ФСС: выплаты подлежащие обложению, предельные базы и сроки уплаты страховых взносов — Контур.Бухгалтерия

Любой работодатель каждый месяц платит различные страховые взносы с выплат своим сотрудникам. Если они работают по трудовому договору, то это взносы:

• в Пенсионный фонд России (в ПФР);
• в Фонд медицинского страхования (в ФФОМС);
• на социальное страхование от болезней и травм или по материнству (в ФСС).
•  на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (тоже в ФСС).

Также взносы платятся с выплат тем сотрудникам, которые оформлены в компании по гражданско-правовым договорам:

• в ПФР;
• в ФФОМС;
• на социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, если это прописано в договоре.

Мы поговорим о взносах на пенсионное, медицинское страхование и страхование от болезней и травм или по материнству. Они регламентируются главой 34 НК РФ. О страховании от несчастных случаев и профессиональных заболеваний читайте в ФЗ от 24.07.98 N 125-ФЗ.

Выплаты, подлежащие обложению страховыми взносами

Страховыми взносами облагаются выплаты сотрудникам исходя из трудовых отношений и согласно гражданско-правовым договорам по выполнению работ, оказанию услуг и авторским заказам.

Выплаты, с которых взносы не уплачиваются, перечислены в ст. 422 НК РФ:

1. Государственные пособия;
2. Компенсационные выплаты при увольнении, выплаты по возмещению вреда, оплате жилья или питания, оплате спортивной или парадной формы, выдаче натурального довольствия и т.д.;
3. Суммы единовременной материальной помощи, например, при рождении или усыновлении ребенка, при потере члена семьи, при стихийном бедствии и других чрезвычайных обстоятельствах;
4. Доходы, помимо оплаты труда, полученные членами общин коренных малочисленных народов от реализации продукции традиционного промысла;
5. Страховые платежи по обязательному и добровольному личному страхованию;
6. И другие виды выплат и компенсаций.

Предельная база для начисления страховых взносов

Взносы в ПФР и ФСС ограничены предельными базами для начисления взносов, которые ежегодно индексируются исходя из роста средней зарплаты:

Предельная база для взносов в ПФР в 2020 году — 1 292 000 рублей.

Предельная база рассчитывается исходя из дохода работника нарастающим итогом. Как только его доход за год достигнет предельной базы — в дальнейшем взносы нужно платить по новым правилам. При выплате взносов по основному тарифу при превышении этой базы взносы уплачиваются по уменьшенной ставке — 10%. Если организация на льготном тарифе, то при превышении взносы не платятся.

Предельная база для взносов в ФСС в 2020 году — 912 000 рублей.

Если база превышена, то взносы платить не нужно.

Для взносов на ОМС и травматизм предельная база не устанавливается, поэтому весь доход, полученный работником, облагается взносами.

Тарифы страховых взносов в 2020 году

Рассмотрим основные тарифы страховых взносов за работников в 2020 году:

1. На обязательное пенсионное страхование — 22 %.
2. На обязательное медицинское страхование — 5,1 %.
3. На случай временной нетрудоспособности и материнства — 2,9 %;
4. На травматизм — от 0,2 % до 8,5 % в зависимости от класса профессионального риска, присвоенного основному осуществляемому виду деятельности.

В таблице указаны специальные пониженные тарифы взносов для некоторых категорий плательщиков, установленные в 2020 году.

Категория страхователя на ОПС, % на ОМС, % на ВНиМ, % Общий тариф, % ПФР с сумм свыше базы, %

Основной тариф, без льгот	22	5,1	2,9	30	10
ИТ-организации РФ, которые выполняют разработку и продажу компьютерных программ и баз данных, а также занимаются их установкой, тестированием и сопровождением	8	4	2	14	—
Резиденты технико-внедренческой или туристско-рекреационной особой экономической зоны	8	4	2	14	—
Участники проекта «Сколково»	14			14	—
Работодатели, которые платят зарплату и вознаграждения членам экипажей судов РФ. Только в отношении выплат членам экипажей судов					—
Некоммерческие организации на УСН в сфере социального обслуживания, науки, образования, здравоохранения, культуры, искусства или массового спорта	20			20	—
Благотворительные организации на УСН	20			20	—
Участники свободной экономической зоны Крыма и Севастополя	6	0,1	1,5	7,6	—
Резиденты территории опережающего социально-экономического развития	6	0,1	1,5	7,6	—
Резиденты особой экономической зоны в Калининградской области	6	0,1	1,5	7,6	—
Резиденты свободного порта Владивосток	6	0,1	1,5	7,6	—
Создатели мультфильмов, видео- и аудиопродукции	8	2	4	14	—

В 2020 году большинство работодателей на УСН начнут платить взносы по общему тарифу в 30 %, так как переходный период подошел к концу. До 2024 года льготной ставкой в 20 % смогут пользоваться благотворительные и некоммерческие организации на УСН.

С 2020 года на основные тарифы перешли еще несколько категорий страхователей:

• хозяйственные общества и партнерства, которые применяют или внедряют результаты интеллектуальной деятельности, права на которые принадлежат их участникам или учредителям — бюджетным или автономным научным учреждениями либо образовательным учреждениям высшего образования;
• организации и предприниматели, которые осуществляют технико-внедренческую деятельность и платят сотрудникам, работающим в технико-внедренческих или промышленно-производственных особых экономических зонах;
• организации и ИП, заключившие соглашение о ведении туристско-рекреационной деятельности, которые платят сотрудникам, ведущим эту деятельность в особых экономических зонах.

С 2020 года эти категории платят взносы по общему тарифу — 30%, а при превышении предельной базы для начисления взносов на обязательное пенсионное страхование не отменяют уплату, а снижают процент взносов в ПФ до 10%.

Сроки уплаты страховых взносов в 2020 году

Страховые взносы перечисляются в ИФНС за каждый месяц до 15-го числа последующего месяца. Если последний день уплаты — выходной или праздничный, то уплатить взносы можно в ближайший рабочий день. Со взносами на травматизм порядок аналогичный, но уплачивать их надо по-прежнему в ФСС.

Предприниматели уплачивают страховые взносы за себя в другие сроки. Взносы за прошедший год нужно уплатить до его окончания или в ближайший следующий рабочий день. За 2019 год деньги перечисляйте в налоговую до 31 декабря, а если ваш доход превысил 300 000 рублей, то сумму доплаты переведите в ИФНС до 1 июля 2020 года.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/277

Страховой тариф — что это такое и как рассчитать?

Страховые фонды для пополнения своих средств используют премии, которые вносит страхователь. Если разобраться, то это фактическая оплата деятельности страховой компании, если возникает несчастный случай. Фирмы имеют свою тарифную сетку, согласно которой рассчитываются страховые взносы.

Что это?

Страховщик получает от клиента страховую премию. Это своеобразная плата за те действия, которые осуществляет компания, когда наступает страховой случай. Расчёты ведутся согласно страховому тарифу. Его размер регулируется законом, который регулирует организацию страхового дела в РФ.

Следует координировать премиальный размер. Так как он должен:

• покрывать ту величину выплат, которая может возникнуть вследствие страхового случая;
• создавать резерв из страховых финансов;
• покрывать расходы страхового агентства по ведению его деятельности;
• обеспечивать прибыль в определённом размере.

Максимальный уровень страхового тарифа рассчитывается, исходя из нескольких факторов:

• спрос на него;
• какой банковский процент действует по вкладам.

Дополнительное влияние на величину страховой премии имеют:

• страховой портфель, его размер, и из каких рисков он состоит;
• расходы управленческого характера (то есть, с какой прибылью вкладываются свободные средства).

Обязательные виды страхования тарифицируются в соответствии с законом, в определённых финансовых рамках. Но, если страхование происходит добровольно, то компания вырабатывает свой тарифный план.

Страховые тарифы

Страховые тарифы формируются, используя данные математики и статистики. То есть, проводятся актуарные расчёты. Они помогают вычислить ту часть, которую клиент вкладывает в создание страхового фонда. Для того чтобы правильно выбрать способ расчёта, следует учесть:

• страховой риск;
• период страховки;
• виды финансовых выплат.

Если рассмотреть рисковое страхование, тогда на тариф имеют влияние такие причины:

1. Данные по страховой статистике. Произойдёт страховой случай, или нет, поможет высчитать статистика. Страховщики могут примерно понять, на какую сумму им следует рассчитывать (для выплат).
2. Страховая премия, полученная от клиента, должна покрывать не только страховые резервы, но и формировать запасные фонды. Они помогают, когда возникают непредвиденные ситуации.

Накопительное страхование, использует следующие показатели:

1. Статистические данные по средней продолжительности жизни, а также по уровню смертности. Расчет ведётся, опираясь на таблицы. Размер тарифного плана находится в прямой зависимости от того, сколько клиенту лет, какого он пола, есть ли у него проблемы со здоровьем.
2. Издержки страховой компании.
3. Прибыль от инвестиций.
4. Величина запасного фонда страховой компании.

Величина страхового тарифа определяется такими показателями:

• он должен покрывать весь объём страховых претензий за весь период действия договора;
• резервы страховой компании;
• премия должна покрывать расходы страховщика;
• величина тарифа, включает в себя и часть будущей прибыли.

Расчет страховых тарифов

Их можно рассчитать, когда соблюдается ряд условий:

1. Страховщик должен обладать аналитическими данными о возможном риске, который может привести к несчастному случаю. Должны быть данные о среднем уровне страховой выплаты, а также по возмещению.
2. Опустошительные события исключаются. То есть речь не идёт о цепочке событий, а только о конкретном страховом событии.
3. Расчёты ведутся, когда страховщики знают примерное число будущих договоров.

Если присутствуют другие типы рисков, которые не имеют статистических данных, применяется такой метод. Страховщики прибегают к помощи экспертного метода, или же применяют аналогичные показатели. Эксперты поясняют тот или иной выбор аналогичных данных, которые применяются при расчёте.

Существует показатель, который отвечает за соотношение средних выплат при возникновении страхового случая к размеру суммы. Например:

• когда выписывают медстраховку, коэффициент считается — 0,3;
• если используется наземный транспорт – 0,4;
• самолёты, катера, пароходы, вертолёты – 0,6;
• другие виды собственности – 0,5;
• денежные риски – 0,7;

При накопительном страховании берутся другие показатели, например, ставка-брутто. Так называемая премия по страхованию. Она состоит из нескольких частей:

Последний пункт помогает покрывать расходы страхового агентства по ведению его деятельности.

Тариф-нетто состоит из:

• рисковой ставки;
• накопительного взноса.

Таким образом, страхователь, используя страховую премию, формирует фонды для выплат, резервные фонды.