Отчисления в пенсионный фонд сколько процентов

Страховые взносы в 2020 году в ПФР, в ФФОМС и ФСС: выплаты подлежащие обложению, предельные базы и сроки уплаты страховых взносов — Контур.Бухгалтерия

Любой работодатель каждый месяц платит различные страховые взносы с выплат своим сотрудникам. Если они работают по трудовому договору, то это взносы:

• в Пенсионный фонд России (в ПФР);
• в Фонд медицинского страхования (в ФФОМС);
• на социальное страхование от болезней и травм или по материнству (в ФСС).
•  на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (тоже в ФСС).

Также взносы платятся с выплат тем сотрудникам, которые оформлены в компании по гражданско-правовым договорам:

• в ПФР;
• в ФФОМС;
• на социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, если это прописано в договоре.

Мы поговорим о взносах на пенсионное, медицинское страхование и страхование от болезней и травм или по материнству. Они регламентируются главой 34 НК РФ. О страховании от несчастных случаев и профессиональных заболеваний читайте в ФЗ от 24.07.98 N 125-ФЗ.

Выплаты, подлежащие обложению страховыми взносами

Страховыми взносами облагаются выплаты сотрудникам исходя из трудовых отношений и согласно гражданско-правовым договорам по выполнению работ, оказанию услуг и авторским заказам.

Выплаты, с которых взносы не уплачиваются, перечислены в ст. 422 НК РФ:

1. Государственные пособия;
2. Компенсационные выплаты при увольнении, выплаты по возмещению вреда, оплате жилья или питания, оплате спортивной или парадной формы, выдаче натурального довольствия и т.д.;
3. Суммы единовременной материальной помощи, например, при рождении или усыновлении ребенка, при потере члена семьи, при стихийном бедствии и других чрезвычайных обстоятельствах;
4. Доходы, помимо оплаты труда, полученные членами общин коренных малочисленных народов от реализации продукции традиционного промысла;
5. Страховые платежи по обязательному и добровольному личному страхованию;
6. И другие виды выплат и компенсаций.

Предельная база для начисления страховых взносов

Взносы в ПФР и ФСС ограничены предельными базами для начисления взносов, которые ежегодно индексируются исходя из роста средней зарплаты:

Предельная база для взносов в ПФР в 2020 году — 1 292 000 рублей.

Предельная база рассчитывается исходя из дохода работника нарастающим итогом. Как только его доход за год достигнет предельной базы — в дальнейшем взносы нужно платить по новым правилам. При выплате взносов по основному тарифу при превышении этой базы взносы уплачиваются по уменьшенной ставке — 10%. Если организация на льготном тарифе, то при превышении взносы не платятся.

Предельная база для взносов в ФСС в 2020 году — 912 000 рублей.

Если база превышена, то взносы платить не нужно.

Для взносов на ОМС и травматизм предельная база не устанавливается, поэтому весь доход, полученный работником, облагается взносами.

Тарифы страховых взносов в 2020 году

Рассмотрим основные тарифы страховых взносов за работников в 2020 году:

1. На обязательное пенсионное страхование — 22 %.
2. На обязательное медицинское страхование — 5,1 %.
3. На случай временной нетрудоспособности и материнства — 2,9 %;
4. На травматизм — от 0,2 % до 8,5 % в зависимости от класса профессионального риска, присвоенного основному осуществляемому виду деятельности.

В таблице указаны специальные пониженные тарифы взносов для некоторых категорий плательщиков, установленные в 2020 году.

Категория страхователя на ОПС, % на ОМС, % на ВНиМ, % Общий тариф, % ПФР с сумм свыше базы, %

Основной тариф, без льгот	22	5,1	2,9	30	10
ИТ-организации РФ, которые выполняют разработку и продажу компьютерных программ и баз данных, а также занимаются их установкой, тестированием и сопровождением	8	4	2	14	—
Резиденты технико-внедренческой или туристско-рекреационной особой экономической зоны	8	4	2	14	—
Участники проекта «Сколково»	14			14	—
Работодатели, которые платят зарплату и вознаграждения членам экипажей судов РФ. Только в отношении выплат членам экипажей судов					—
Некоммерческие организации на УСН в сфере социального обслуживания, науки, образования, здравоохранения, культуры, искусства или массового спорта	20			20	—
Благотворительные организации на УСН	20			20	—
Участники свободной экономической зоны Крыма и Севастополя	6	0,1	1,5	7,6	—
Резиденты территории опережающего социально-экономического развития	6	0,1	1,5	7,6	—
Резиденты особой экономической зоны в Калининградской области	6	0,1	1,5	7,6	—
Резиденты свободного порта Владивосток	6	0,1	1,5	7,6	—
Создатели мультфильмов, видео- и аудиопродукции	8	2	4	14	—

В 2020 году большинство работодателей на УСН начнут платить взносы по общему тарифу в 30 %, так как переходный период подошел к концу. До 2024 года льготной ставкой в 20 % смогут пользоваться благотворительные и некоммерческие организации на УСН.

С 2020 года на основные тарифы перешли еще несколько категорий страхователей:

• хозяйственные общества и партнерства, которые применяют или внедряют результаты интеллектуальной деятельности, права на которые принадлежат их участникам или учредителям — бюджетным или автономным научным учреждениями либо образовательным учреждениям высшего образования;
• организации и предприниматели, которые осуществляют технико-внедренческую деятельность и платят сотрудникам, работающим в технико-внедренческих или промышленно-производственных особых экономических зонах;
• организации и ИП, заключившие соглашение о ведении туристско-рекреационной деятельности, которые платят сотрудникам, ведущим эту деятельность в особых экономических зонах.

С 2020 года эти категории платят взносы по общему тарифу — 30%, а при превышении предельной базы для начисления взносов на обязательное пенсионное страхование не отменяют уплату, а снижают процент взносов в ПФ до 10%.

Сроки уплаты страховых взносов в 2020 году

Страховые взносы перечисляются в ИФНС за каждый месяц до 15-го числа последующего месяца. Если последний день уплаты — выходной или праздничный, то уплатить взносы можно в ближайший рабочий день. Со взносами на травматизм порядок аналогичный, но уплачивать их надо по-прежнему в ФСС.

Предприниматели уплачивают страховые взносы за себя в другие сроки. Взносы за прошедший год нужно уплатить до его окончания или в ближайший следующий рабочий день. За 2019 год деньги перечисляйте в налоговую до 31 декабря, а если ваш доход превысил 300 000 рублей, то сумму доплаты переведите в ИФНС до 1 июля 2020 года.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/277

Все отчисления в фонды в 2020 году

Отчисления с заработной платы — это страховые взносы или налоги, которые работодатели перечисляют в пользу страхового обеспечения трудящихся граждан. Все выплаты с 2017 года администрирует Федеральная налоговая служба (кроме взносов на травматизм). 

В феврале 2020 года в прессе появились сообщения о планах правительства уменьшить налоги по зарплате в 2020 году, точнее, ставки страховых платежей (примерно на 5-7 процентных пунктов, то есть в сумме нагрузка на работодателей должна уменьшиться с нынешних 30% до 23-25%).

Пока решений не принято, посмотрим, как рассчитываются взносы в 2020 году.

Правила отчислений

Обновленный Налоговый кодекс, а именно введенная в 2017 году 34 глава, регулирует взаимоотношения между российскими работодателями и фондами: таблица отчислений в фонды в 2020 году покажет их значения и коды КБК, по которым производятся перечисления.

Действующее фискальное законодательство устанавливает, что наниматель, будь то организация или индивидуальный предприниматель, который использует в своей деятельности наемный труд, обязан исчислять и уплачивать страховые взносы в бюджет государства. Платежи и налоги с зарплаты в 2020 году, в зависимости от их назначения, направляются в соответствующие внебюджетные фонды. Затем денежные средства направляются в качестве финансирования:

• пенсий и пенсионных накоплений российских граждан;
• бесплатной медицинской помощи;
• пособий и выплат по временной нетрудоспособности трудящихся, в том числе и по материнству.

Отметим, что взносы от несчастных случаев и профзаболеваний работодатели должны зачислять в Фонд социального страхования. Особенности применения этого вида страхового обеспечения закреплены в законе № 255-ФЗ.

Помимо страхового обеспечения, наниматели исчисляют в ФНС подоходный налог с зарплаты в 2020 году. Налог на доходы физических лиц, или НДФЛ, имеет фиксированную ставку — 13%.

Объекты обложения

Несмотря на различность понятий, многие граждане считают, что налог на заработную плату в 2020 году — это не только НДФЛ, но и все страховые отчисления. Но чиновники довольно жестко разграничили эти термины.

Отметим, что ключевое отличие НДФЛ и страхового обеспечения в том, что подоходный налог удерживают непосредственно из суммы зарплаты. А вот страховые взносы работодатель уплачивает в бюджет за счет собственных средств, то есть начисляет их «сверх» сумм заработной платы.

Объектом обложения в обоих случаях являются суммы вознаграждений за труд. К примеру, налог на зарплату касается не только должностного оклада, но и всех видов компенсационных и стимулирующих выплат. Например, премии, доплата за труд в ночное время, оплата сверхурочных часов и праздничных дней.

Ставки и вычеты

В настоящее время работодатели удерживают со всех доходов своих сотрудников НДФЛ по единой ставке. Мы отметили, сколько процентов налог с заработной платы 2020: НДФЛ равен 13%. Чиновники предусмотрели ряд налоговых вычетов для трудящихся специалистов.

Так, работник вправе претендовать на детский вычет — самый распространенный в России. Также законодатели предусмотрели профессиональные, имущественные, инвестиционные и социальные налоговые льготы. Подробнее — в статье «Как гражданину получить налоговый вычет».

Расчет сумм

Теперь определим, сколько обязаны отчислять наниматели в ФНС: таблица ставок зарплатных налогов в 2020 году представляет базовые показатели. Сразу оговоримся, что чиновники определили ряд льгот для российских организаций и индивидуальных предпринимателей. Эти категории страхователей вправе применять пониженные тарифы страховых взносов. О том, кто может снизить платежи в бюджет, мы рассказали в специальном материале «Кому положены пониженные тарифы страховых взносов».

Таблица отчисления с зарплаты в 2020 году в процентах

Вид страхового обеспечения	Показатель в %	Код бюджетной классификации
Обязательное пенсионное страхование (ОПС)	22Установлен лимит! 1 150 00 рублей! При превышении суммы дохода процентная ставка понижается до 10%.	182 1 02 02010 06 1010 160
Обязательное медицинское страхование (ОМС)	5,1	182 1 02 02101 08 1013 160
Взносы на оплату пособий по временной нетрудоспособности или по материнству (ВНиМ)	2,9Установлен лимит! 865 000 рублей! При превышении суммы дохода платежи не начисляются (ставка 0%)	182 1 02 02090 07 1010 160
Взносы НС и ПЗ	От 0,2 до 8,5	393 1 02 02050 07 1000 160

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/v-fondi

Отчисления в Пенсионный фонд в 2020 году за работников — сколько процентов

Лайк   0   479

Предприниматель, вне зависимости в какой правовой форме находится, обязан оплачивать необходимые взносы в государственные фонды. Для этого он должен соблюдать порядок и условия исчисления. Также стоит учитывать все временные рамки, иначе придется оплачивать штрафные санкции за просрочку.

Основная информация

Все работодатели, вне зависимости в какой правовой форме находятся, обязаны отчислять страховые взносы в государственный бюджет. Совершается это со всех выплат работникам по трудовому договору. Ежемесячные исчисления перечисляются в Налоговую инстанцию на пенсионное, медицинское страхование, а также по временной нетрудоспособности. Дополнительно перечисления осуществляются в ФСС на обязательное социальное страхование от несчастных случаев.

Если гражданин принимается на основании договора ГПХ, то работодатель также обязан перечислять выше указанные сборы. Все это предусмотрено действующим договором с сотрудником.

Стоит помнить, что согласно действующему законодательству, многие сотрудники освобождаются от уплаты страховых взносов. Это указано в статье 217 Налогового кодекса России.

Стоит понимать, что ранее перечисленные взносы – это не налог, а гарантия перед правительством. Это аналогичное понятие, что фиксированный взнос, который оплачивает индивидуальный предприниматель за себя.

Если сравнивать ООО и ИП, то можно сказать, что последний изначально не считается работодателем. Для принятия на работу сотрудника ИП обязан встать на учет в качестве работодателя. А для этого заполняется бланк регистрации в Пенсионном фонде России.

• Взнос за работника в Пенсионный фонд – это формирование пенсионного обеспечения работника.
• Взносы в ФОМС – это оплата медицинского содержания на бесплатной основе.
• Взносы в ФСС – это страховка здоровья и жизни сотрудника.

Пенсионный фонд России

Изначально стоит отметить, что вне зависимости от правовой формы собственности, работодатель должен оплачивать взносы в ПФР. Они зависят напрямую от начисленной заработной платы, которую приобретает человек за выполнение трудовой деятельности.

Чтобы минимизировать выплаты, компания применяет серую схему работы, при которой часть дохода работник получает официально, а остальное на руки. С последних не уплачиваются взносы в различные государственные инстанции.

Также стоит отметить, в ПФР уплачивать денежные средства компания обязана не только в случае трудоустройства по основному виду работы, но и по договору совмещения, бессрочному.

Сколько процентов оплачивает компания? Работодатель обязуется оплатить за каждого сотрудника взнос в размере 22% от заработка. Совершается оплата через расчетный счет ИП или ООО. Для корректного проведения оплаты взносов нужно взять код КБК. Без данного параметра произвести выплату не получится.

В теории, работодатель вправе совершать оплату через любое коммерческое учреждение.

Страховка

Все компании также обязаны оплачивать страховые взносы за медицинское и социальное страхование. Все уплаты за травматизм также оплачивается через ФСС. Стоит отметить, что с 2017 г. изменился порядок оплаты и предоставления отчетности по страховому взносу. Это напрямую связано с передачей контроля за выплатами Налоговой инстанции.

Также это связывают с поправками в главе 34 Налогового кодекса России. С доходных операций сотрудников нужно оплачивать взносы на пенсионное и медицинское страхование, если работа производится на основании договора гражданско-правового характера.

Все доходные операции, освобожденные от уплаты налогообложения, перечислены в статье 422 Налогового кодекса России.

Стоит помнить, что все индивидуальные предприниматели, помимо взносов за работника, обязуются оплачивать платеж за себя.

Тарификация

В 2020 г. тарификация – отчисления в Пенсионный фонд в 2020 году за работников:

1. пенсионное страхование 22%;
2. медицинское страхование предполагает оплату 5,1%;
3. социальное страхование – 2,9%, если не включать взнос от несчастного случая.

При этом некоторые категории работодателей вправе применять сниженную тарификацию. Также в представленном г. изменился лимит для начисления средств:

1. в Пенсионный фонд – 1021 000, если превышается, то уплачивается по сниженной ставке в 10%;
2. в ФСС 815 000, если превышается показатель, то вовсе не оплачивается;
3. в ФФОМС – предельные показатели отменены на государственном уровне.

Изменения

Теперь все исчисления и уплату принимает Налоговая инстанция. В связи с чем, изменился несколько порядок контроля по уплате страхового исчисления по временной нетрудоспособности по причине рождения ребенка.

Налоговая инстанция теперь:

1. контролирует выплаты страховых взносов согласно Налоговому кодексу России;
2. взыскивает задолженность по уплате, в том числе возникшую до 2017 г.;
3. принимает расчет за период отчета – с 1 квартала 2017 года.

На ФСС осталась обязанность по расчетам пособий по временной нетрудоспособности в связи с материнством.

Сюда относят:

1. принятие расчетных операций по страховому взносу за период до 2016 год включительно;
2. провождение мероприятий по страховому взносу за аналогичный период;
3. принятие решений по излишне уплаченной сумме за указанный период;
4. проверка расходных операций по больничному листу и материнству, оплата расходов работодателя по уплате.

Все взносы за травматизм также остаются на плечах ФСС. Сроки оплаты государственного взноса не изменились. Как и прежде, необходимо оплатить не позже 15 числа месяца, который следует за отчетным. Перечисление теперь осуществляется в налоговую инстанцию, а не в Пенсионный фонд России и ФСС.

В соответствии с новыми поправками, теперь необходимо сдавать новый отчетный документ в налоговую инстанцию. Это единый расчет страхового взноса. И этот документ заменяет отчетность прежнего уровня.

https://www.youtube.com/watch?v=FFU5tJ4EtDY

Формат для исчисления уточнен Приказом Налоговой инстанции №ММВ-7-11 от 10 октября 2016 года. Сдавать расчетные документы работодатель уже начал в налоговую инстанцию по итогам первого квартала 2017 года.

Период не изменился и в 2020 году:

1. за первый квартал сдается до 2 мая 2020 года;
2. за первое полугодие в срок до 31 июля 2020 года;
3. за девять месяцев в срок до 30 октября 2020 года;
4. за полный год до 30 января 2020 года.

Отчетные документы сдаются до окончания месяца, который следует за отчетным. На данный момент подготавливается новый формат расчета по страховке, которую возможно нужно сдавать будет в период конца 2020 года. Все изменения такого рода отразятся в действующем законодательстве.

Возможно внесение изменений:

1. планируется внести изменения в третий раздел, который отвечает за персонифицированные данные. Здесь появится раздел тип корректировки, что повлияет и на отчетные показатели в разделе СЗВ-М;
2. приложение второе к первому разделу, где появится уточнение кода тарификации плательщика;
3. во втором разделе предполагается провести расчет суммы страховки на обязательную социальную страховку по временной нетрудоспособности матери. Здесь будет исключаться графы 51-54, но будет дополнительное поле 001 и 015, где смогут отобразить количество физ.лиц и код тарификации.

Отчет данного типа будет сдаваться и в 2020 г. Но срок подачи заявки увеличивается на 5 дней. Новый отчет, который предполагает отображение стажа, будет сдаваться с 2017 года на ежегодной основе до 1 марта следующего года за отчетным периодом.

Формат 4 ФСС предоставляется в ФСС в аналогичные сроки, что и ранее. Формат предполагает два раздела, которые были представлены в 2016 году.

Стоит уточнить, что сроки сдачи данного документа в 2020 году:

1. бумажный носитель предполагает сдачу не позже 20 числа месяца, который следует за отчетным;
2. электронный формат сдается не позже 25 числа, который следует за отчетным.

Индивидуальным предпринимателям, которые не имеют в своем штате работников, сдавать отчетность такого типа не нужно.

ФСС

Страховка ФСС для ИП предполагает деление на два подвида:

1. от несчастного случая на территории организации. Также сюда включается защита от профессиональных заболеваний;
2. на случай временной нетрудоспособности. Сюда включается и нетрудоспособность в связи с материнством.

Размер исчислений составляет 2,9% т заработка работника. Данный показатель вправе изменяться в зависимости от льготной тарификации. В 2020 году код для исчисления остается на прежнем уровне. Все реквизиты стоит уточнить в местном органе ФСС. При исчислении страхового платежа указывается сумма с применением рублей и копеек.

Индивидуальный предприниматель обязуется сдавать отчетность ежеквартальным образом в виде расчета 4ФСС.

В представленном году электронный формат подается не позже 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом. Бумажный носитель предполагает сдачу не позже 20 числа месяца, который следует за отчетным периодом.

Если работодатель имеет среднесписочное количество сотрудников больше 25 граждан, то в 2020 году предприятие вправе сдавать отчетность только в электронном виде.

Каждый работодатель обязуется уплатить налогообложение и каждый государственный платеж за своего работника в установленные периоды законом. Но далеко не все знают как корректно исчислять. Для этого необходимо им ознакомиться с данной статьей.

Источник: https://posobie03.ru/otchislenija-v-pensionnyj-fond-za-rabotnikov/

Как и какие отчисления идут в пенсионный фонд с зарплаты в 2019 году

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Пенсионный фонд РФ каждый месяц «откусывает» у работников с официальным трудоустройством (точнее, у их работодателей) приличный кусок заработной платы. Именно на эти деньги обеспечиваются выплаты пенсионерам сегодняшнего дня, и в будущем за счет этих взносов будут жить новые пенсионеры. Но сколько конкретно мы платим в ПФР? И из чего состоит пенсионный взнос? Давайте разбираться.

Каждый месяц от сотрудников любой компании, оформленных по трудовому договору, поступают деньги в пенсионный фонд РФ. Размер взноса каждого человека зависит от уровня его заработка и условий труда, в которых он вынужден работать. Чем выше зарплата – тем лучше будет пенсия в старости.

Кто отчисляет взносы в пенсионный фонд?

Все налоги за сотрудника платит работодатель. В частности, он же отчисляет часть заработной платы человека в Пенсионный фонд. Причем деньги, которые переводятся в счет будущей пенсии, сотрудник как бы «не видит»: он знает свою зарплату до вычета всех налогов.

Если человек является индивидуальным предпринимателем, то и налоги он за себя должен платить самостоятельно. Для этого он обязан будет подать декларацию и перечислить деньги в ПФР в определенный срок. В общем, сам себе работодатель с соответствующими обязанностями.

Также любой человек может делать добровольные взносы в ПФР. Такие отчисления учитываются в счет накопительной части. Это может помочь немного увеличить пенсию или добавить себе стажа, если, например, вы работаете заграницей, но жить после выхода на пенсию планируете в России.

Размер добровольных взносов не ограничен – можно сколько угодно перечислять деньги в ПФР. Такой взнос можно перечислять и через работодателя, чтобы он сам отправлял дополнительные средства, вычитая их из заработной платы сотрудника.

Можно ли не платить обязательный пенсионный взнос?

Нет, нельзя. Вообще считается, что человек по своей воле перечисляет деньги на пенсию через работодателя. Только по факту работника никто не спрашивает. Деньги отчисляет работодатель без участия сотрудника. И официально отказаться от уплаты денег в Пенсионный фонд нельзя. Можно не платить только добровольные взносы, которые как бы никто делать и не обязан.

Никаких отчислений не происходит только в том случае, если ваш работодатель оформил вас «в черную» или «в серую». Но вы в любом случае не увидите этих денег – работодатель, вероятнее всего, не станет поднимать вам зарплату, если вы решите избавить его от налоговых отчислений за вас, а просто оставит эти деньги себе.

С каких доходов не надо платить налог?

Важно помнить, что далеко не с каждого дохода граждане вынуждены платить взносы в Пенсионный фонд РФ. Некоторые статьи попадают в исключения, и за неотчисление взносов в казну по ним не наказывают. Можно не платить налог за:

• пособие по безработице;
• декретные деньги;
• выходное пособие по увольнению или выходу на пенсию;
• компенсации разного рода, в том числе за неиспользованный отпуск.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/skolko-protsentov-ot-zarplaty-otchislyayut-v-pensionnyj-fond-v-2019-godu

Сколько отчисляется в Пенсионный фонд с зарплаты — размер взносов и дополнительные тарифы

Работодатель выплачивает за своих работников страховые взносы в Пенсионный фонд. Отчисляются они за его собственный счет, а не вычитываются из зарплат. И все же размер выплат напрямую зависит от доходов сотрудников. На 2019 год обязательный тариф составляет – 22%, но этим платежи не ограничиваются.

Кто платит взносы в Пенсионный фонд

По российскому законодательству страховые взносы ПФР платят лица, являющиеся работодателями и вместе с тем страхователями. К ним относятся следующие категории:

• российские и зарубежные организации на территории РФ;
• предприятия, имеющие российские филиалы и представительства;
• открытые российскими или зарубежными компаниями обособленные подразделения, ведущие собственную деятельность, бухгалтерию, выплачивающие зарплаты своим работникам и представляющие ФНС отчетность;
• индивидуальные предприниматели, главы крестьянских и фермерских хозяйств;
• физические лица, не зарегистрированные как ИП, но имеющие наемных работников;
• граждане, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы, врачи и т.п.) и выплачивающие деньги в Фонд за наемный труд привлеченных лиц.

Сколько процентов от зарплаты составляют пенсионные отчисления

Работодатель вносит в ПФР 22% от заработной платы своих подопечных. Деньги из федерального бюджета идут на выплату пенсий. Это ощутимая сумма для страхователя, причем отчисляется она за его счет. Поэтому многие отечественные компании и предприниматели занижают оклад или официальную (белую) часть зарплаты, выплачивая часть денег нелегально. Тем самым сокращаются отчисления в Пенсионный фонд, что наносит ущерб будущей пенсии сотрудников.

Кроме этого, работодатель производит уплату средств на медицинское страхование в размере – 5,1%, а также на социальное страхование – 2,9%. Итого общая ставка взносов с зарплаты на 2019 г. равна 30%. Она сохранится вплоть до 2020 г. Процент выплат может меняться, исходя от того, превышает ли сумма установленный государством лимит. Расчет представлен таблицей:

Вид страховых отчислений	Денежная база 2019 г.	В пределах лимита	При превышении лимита
На ОПС	1 млн 21 тыс. рублей	22%	10%
На ОМС	отсутствует	5,1%
На ОСС по временной нетрудоспособности и в связи с материнством	815 тыс. рублей	2,9%	нет выплат

Дополнительный тариф на ОПС

Если у работодателя вредные или опасные условия труда на производстве, он обязан совершать оплату дополнительных тарифов с зарплаты рабочих, которые там трудятся. Для этого каждые пять лет или чаще комиссия, состоящая из членов данной компании, оценивает рабочие условия. Исходя из результатов, определяется сумма выплат.

Условия труда делятся на 4 класса вредности. Каждый из них определяет сумму тарифа:

1. Оптимальные – 0%
2. Допустимые – 0%
3. Вредные – 2-7%
4. Опасные – 8%

Процент отчисления в Пенсионный фонд ИП и другими самозанятыми лицами

Гражданами, ведущими предпринимательскую деятельность или самозанятыми, в ПФР отчисляются единые фиксированные взносы. Они являются ежегодными и на 2019 г. составляют 26 545 р. Формирование суммы каждый год осуществляется по формуле:

МРОТ * 26% * 12 мес. (МРОТ – это минимальный размер оплаты труда)

Перечисления ФФОМС по тому же принципу равняются 5 840 р. ФСС выплаты отчисляются, если у работающего «на себя» лица есть наемные работники. Срок всех выплат — до конца текущего года, вне зависимости от того, ведет плательщик деятельность, приносящую ему доход, или нет.

Такие фиксированные платежи вносятся, если годовая прибыль ИП или самозанятого лица не превышает 300 тыс. р. Если доход выше, то делается начисление в бюджет еще 1% от той суммы, которая превысила 300 тыс. р. Эти деньги отчисляются до 1 июля 2019 г.

Как проверить сколько работодатель перечисляет в ПФР

Проверить отчисления с заработной платы можно через следующие инстанции:

1. Бухгалтерия своей компании. Прийти и навести справки.

1. Портал Госуслуги. Войти в личный кабинет, раздел Министерства труда и социальной защиты. Выбрать пункт информирования застрахованных лиц о состоянии их счетов в системе ОПС. PDF-файлом будет отправлена выписка о том сколько отчисляется денег.

1. Страница Пенсионного фонда России. Открыть личный кабинет (он заводится после регистрации в Госуслугах). Выбрать раздел Министерства здравоохранения и социального развития. Открыть подраздел ПФР, среди услуг которого найти ту же информацию о лицевых счетах. Здесь предоставляется расширенная информация о накопительной и социальной пенсии.

1. Клиентская служба местного отдела ПФР. Написать заявление и получить выписку о состоянии счета.

1. Многофункциональный центр. Работает по принципу «единого окна». Заказать документы, как и через ПФР.

1. Банки, где хранятся денежные средства, перечисленные работодателем. Посетить Сбербанк и договориться о включении в личный кабинет услуги по отправке запросов о содержании личного счета.

1. Негосударственный Пенсионный фонд. Если деньги перечисляются туда, обратиться непосредственно к НПФ.

Надо иметь наготове паспорт и СНИЛС. Проверять сколько отчисляется денег нужно для того, чтобы контролировать, как формируется пенсия. Многие работодатели уклоняются от уплаты налогов, что повышает размер зарплаты, но отрицательно скажется на доходах в пенсионном возрасте.

Калькулятор расчета пенсии

2031

Была ли эта статья полезной?

Да

Нет

0 человек ответили

Спасибо, за Ваш отзыв!

человек ответили

Что-то пошло не так и Ваш голос не был учтен.

Нашли в тексте ошибку?

Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

Источник: https://sovets24.ru/2031-skolko-otchislyaetsya-v-pensionnyj-fond-s-zarplaty.html

Какой процент отчисляется в Пенсионный Фонд?

Ежемесячные отчисления на пенсионные накопления постоянно пересматриваются правительством, чтобы обеспечить нынешним работникам будущие достойные выплаты.

Отчисления в ПФР платят, как правило, работодатели и не высчитывают их из зарплаты сотрудников – это отдельный обязательный платеж, который зависит от категории деятельности и размера заработной платы.

Пенсия формируется также и для самозанятого населения и одиночек-ИП – только в этом случае платить за себя приходится самостоятельно.

В этом материале вы найдете подробную информацию об отчисляемых в ПФР процентах по всем основным категориям.

Основные проценты для трудоустроенных

Вопреки ожиданиям населения в 2018 году тарифные ставки по выплатам в Фонд не увеличились, зато увеличилась предельная сумма годовой зарплаты, с которой уплачивается ставка.

В 2019 году общий взнос за работников (будь то работающих на ИП или на обычную организацию) составляет 22 процента. Как только зарплата работника поднимается до 1 миллиона 150 тысяч рублей за год (чуть больше 95 тысяч в месяц), ставка по отчислениям с суммы превышения падает до 10 процентов.

Кроме этого, работодатель платит в ФСС и в ФОМС в общей сложности 8 процентов (2.9+5.1). Общая сумма отчислений на работника, у которого зарплата меньше установленного лимита таким образом составляет 30 процентов.

Сниженные тарифы для отдельных видов деятельности

С 2019 года некоторые категории плательщиков перестали пользоваться льготными тарифами на отчисления в ПФР – в частности это касается хозяйственных субъектов, которые внедряли новые технологии по договорам в ОЭЗ. Ставка по этому виду деятельности вернулась к не льготным 20%. Для общих субъектов хозяйствования ставка также перестала быть льготнойи вернулась к стандартным общим значениям в 22% до лимита и 10% после лимита.

Другие виды работ и пониженные проценты на них:

Сферы деятельности	Процентная ставка, %
Информационные технологии, в том числе выпуск анимационных продуктов (юрлица)	8
Производства, которые выпускают одежду и бумажные изделия	20
Образование и благотворительность
Здравоохранение
Искусство и культура
Спорт
Аптечные организации
Задействованные на проекте «Сколково»	14
Участники СЭЗ (ИП и юрлица)	6
Юрлица-резиденты опережающих развитие территорий (включая ИП)
Юрлица-резиденты порта «Владивосток» и экономической зоны Калининградской области (включая ИП)

Добавочные проценты для отдельных категорий работников

Отдельной категорией считаются те работники, которые задействованы на предприятиях с тяжелыми или вредоносными условиями труда – полные списки приведены в первой части 30-ой статьи 400-ФЗ.

Здесь применяется раздел на те организации, которые произвели оценкуусловий труда, и те, которые не позаботились об этом.

При наличии проведенной оценки для расчета дополнительного взноса в ПФР учитывается подкласс вредных и опасных условий:

Категория условий	Добавочная ставка, %
Оптимальные и допустимые уровни (1 и 2 классы)	Не рассчитывается – 0.
Вредный уровень — подклассы:
3.1	2
3.2	4
3.3	6
3.4	7
Опасный уровень (4 класс)	8

Если оценка не проведена, применяется общая тарификация дополнительных отчислений по спискам 1 и 2 30 статьи закона 400-ФЗ:

1. Первый список – горячие цеха, подземные работы и т.д. Добавочная ставка – 9%.
2. Второй и малые списки – те, кто работает на тяжелых работах. Добавочная ставка – 6%.

Такие отчисления позволяют подобным работникам формировать более высокие пенсионные накопления.

Еще две категории работников имеют повышенные отчисления в Пенсионный Фонд:

1. Члены экипажей воздушных судов – надбавка в 14%.
2. Люди, осуществляющие горные работы – надбавка 6.7%.

Отчисления при зарегистрированном ИП

Особые тарифы применяются для индивидуальных предпринимателей. Сумма зависит от того, есть ли у ИП работники или нет:

1. При наличии сотрудников применяются стандартные ставки на них 22 и 10 процентов.
2. «На себя» при доходе менее 300 тыс. руб. ИП платит фиксированную ставку — 29 тысяч 354 рубля.

Когда доход начинает превышать указанный лимит, на разницу (доход минус лимит) начисляется еще одна ставка – 1%.

Для ИП также устанавливается верхний предел выплат за расчетный период – взносы на пенсию не могут превышать 234 тысяч 832 рубля.

Процент отчислений при заключенном ГПД

При заключении гражданско-правового договора отчисления в ПФР рассчитать сложнее. Здесь есть несколько правил:

1. Если работник имеет ИП, то платит взносы как ИП самостоятельно.
2. База для выплаты – это размер вознаграждения. При этом если деятельность была интеллектуальной или авторской, от базы отнимаются расходы на осуществление работы, но только если их можно подтвердить документально.
3. Если расходы нельзя никак обозначить, от вознаграждения отнимается определенный процент (для разных видов деятельности – свой), и на остаток вознаграждения начисляется ставка ПФР.
4. Сумма, которая передается в ПФР на формирование накоплений, составляет стандартные 22 и 10 процентов.

База для отчисления ставки ПФР для разных категорий работ по ГПД:

Типы работ	Процент от вознаграждения, на который начисляется ставка ПФР
Скульптура, декорации, графика, создание монументов и т.д.	60%
Музыкальные произведения для театра, оркестра, фильмов и ТВ
Сценические произведения (балет, опера)
Фотографии	70%
Дизайн и архитектура
Художественные работы, графические работы
Изобретения (промышленность, полезные модели, селекция, открытия в области науки)
, фонограммы, аудиозаписи, эфирные записи
Музыка	75%
Исполнение произведений, выступления	80%
Литература
Письменные научные работы

Порядок и сроки уплаты пенсионных отчислений

Для наемных работников и индивидуальных предпринимателей сроки, в которые необходимо предоставить отчетность и уплатить взносы разнятся, как и их подсчет.

Общие

Наемным рабочим отчисления производятся каждый месяц с заработной платы. Применяемая формула:

(Сумма зарплаты с начала года до конца текущего месяца (база) * тариф (общий, пониженный или повышенный)) – сумма уже заплаченных в ПФР отчислений за все месяцы с начала года до начала текущего месяца.

Важно! С недавних пор взносы перестали округляться до рублей и производятся полностью до копеек.

Сроки оплаты в общем порядке – 15 день следующего месяца или ближайший рабочий после него день (если 15 припал на праздник или выходной).

Всю отчетность следует сдавать ежеквартально.

Для ИП

Индивидуальные предприниматели переводят взносы в ПФР «за себя» один раз:

1. Основная фиксированная сумма оплачивается до конца текущего расчетного года.
2. Дополнительная сумма при превышении порога доходов (1 процент) – до 1 июля следующего года.

Если статус ИП просуществовал меньше 12 месяцев, производится перерасчет взноса на количество времени, которое действовал статус индивидуального предпринимателя. Сроки оплаты те же.

При наличии работников ИП перечисляет за них взносы на общих условиях как работодатель.

Источник: https://pfrf-lcabinet.ru/kakoj-procent-otchislyaetsya/

Сколько процентов отчисления в пенсионный фонд

Вопрос, какой процент от зарплаты идет в пенсионный фонд в 2020 году, волнует каждого работающего россиянина. Ведь именно эти выплаты позволяют сформировать тот фонд, из которого гражданин РФ при выходе на пенсию будет получать свой доход.

Как это происходит?

Если вы трудоустроены официально, то ваш работодатель при выплате вашей заработной платы автоматически удерживает небольшую её часть, и выплачивает в различные фонды. Эти денежные средства, которые были с вас удержаны, называются подоходный налог.

Этот сбор является основным, и именно от отображается во всех официальных документах, в частности – в справке по форме 2-НДФЛ. Считается, что работник сам по своей воле делает часть отчислений из своего дохода, а работодатель в данной ситуации является лишь налоговым агентом, который помогает ему с переводом. На деле же роль работника весьма мала, ведь денежная сумма взимается без учета его мнения.

Примечательно, что не все доходы подлежат налогообложению. Исключением являются:

1. пособия по безработице,
2. пособие по беременности и родам,
3. выходное пособие при выходе на пенсию, увольнение,
4. всевозможные компенсации – за причинение ущерба здоровью, за неиспользованные дни отпуска и т.д.

Обратите внимание, что часть уплаченного налога вы имеете право вернуть в том случае, если вы оплачивали обучение своих детей, медицинские услуги или же приобретали недвижимость. Подробнее о таком вычете мы рассказываем в этой статье.

Чем выше ваша зарплата, тем, соответственно, больше будут отчисления. Именно эти деньги и станут в будущем вашей пенсией. Вы должны быть сами заинтересованы в том, чтобы как можно раньше найти работу с официальным трудоустройством, а также с “белой” зарплатой для того, чтобы обеспечить себе безбедную старость.

Идем дальше, выберите подходящий вам раздел:

Страховые взносы

Помимо налоговых отчислений, которые отображаются непосредственно в вашей ведомости и значительно влияют на конечную сумму, которую вы получаете на руки, есть также и страховые отчисления, которые совершает работодатель. Эти суммы выплачивает руководство самостоятельно, и идут они на пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Как производится расчет? На основе размера оклада, который указан у вас в справках 2-НДФЛ. Какие ставки для этого используются? Они приведены в таблице ниже:

Так какой же процент идет на выплаты?

Сегодня с работников удерживается только налог на доход в размере 22% в Пенсионный фонд. Обратите внимание, что платит его работодатель, фактически работник не видит этих денег, они есть только в отчетности.

Оригинальные отзывы по этой теме мы собрали здесь, отзывы настоящих людей, много комментариев, стоит почитать.

Взнос в ПФР, размером в 22% от зарплаты сотрудника, состоит из:

• страховой (16%) части,
• накопительной частей (6%).

Шестью процентами из индивидуального тарифа (накопительная часть) можно распоряжаться самостоятельно: передать в негосударственный пенсионный фонд, управляющей компании или инвестировать.

Для некоторых отраслей промышленности в России действуют уменьшенные проценты отчислений в ПФР (в частности, для IT-компаний). Также некоторые категории работающих имеют, наоборот, повышенную ставку, которую осуществляет их работодатель. Это относится к тем категорий работников, которые заняты на тяжелых работах или работах с вредными условиями труда.

Также интересно налогообложение для отдельных категорий граждан:

• Индивидуальные предприниматели, которые не производят выплаты другим физ.лицам (самозанятые, когда в компании есть только 1 человек), с 2018 года стали платить фиксированную сумму, которая рассчитывается на основании итога календарного года. Раньше расчет велся по МРОТ.
• Работники, не имеющие российского гражданства, но проживающие на территории РФ, также должны платить налоги. Если они относятся к высококвалифицированным работникам – 13%, если на патенте – фиксированный размер, специалисты из Евразийского экономического союза – 13%, и беженцы также оплачивают 13%.

Индексация

Накопительная пенсия не индексируется государством в отличие от страховой. В 2012 году накопительная часть была временно заморожена, так как не хватало средств в ПФР и приходилось выделять деньги из Фонда национального благосостояния и Федерального бюджета.

Возможно, эти статьи также будут вам интересны:

Теперь 6% от фонда заработной платы направляется на выплату пенсий, а не на накопления. Подобная операция позволила сэкономить около 500 млрд рублей в бюджете за 2013-2014 годы.

Из-за сложной экономической ситуации мораторий продлен до конца 2018 года. Забрать накопительную часть не смогут только граждане, родившиеся до 1967 года. Остальных данное решение не касается.

Что выбрать: НПФ или ПФР?

Сегодня многие люди предпочитают хранить свои деньги не в государственном пенсионном фонде (ПФР), а в негосударственном. Причины вполне ясны и понятны – там предлагается больше размер доходности.

В чем есть дополнительные преимущества? Вы вольны сами выбирать ту компанию, которая будет распоряжаться вашими средствами. Вы заранее узнаете, в какие отрасли инвестируются сбережения, какие проценты дохода показывает организация в последние годы, сможете отслеживать состояние вашего счета через Интернет и т.д.

Помимо этого, накопления передаются по наследству. И не стоит беспокоиться о сохранности ваших денег – ваши выплаты от работодателей будут гарантированы государством, т.е. даже если НПФ по каким-либо причинам лишится своей лицензии, ваши средства будут переведены в ПФР.

Для того, чтобы выбрать НПФ, мы рекомендуем ознакомиться со следующими данными:

Читайте так же:  Действительно ли завещание недееспособного лица

Из чего теперь состоит пенсия?

Она рассчитывается при помощи специальных коэффициентов (баллов), которые зависят от стажа работы, возраста выхода на пенсию и наличия декрета. Обратите внимание, что учитывается только официальный доход!

Как посчитать пенсию по новой формуле?

Для этого мы советуем вам посмотреть специальный видео-урок:

Индивидуальная пенсия формируется именно за счет 16 процентов отчислений в пенсионный фонд. Что будет с пенсией в 2020 году, читайте в этой статье.

Источник: https://ghnn.ru/skolko-protsentov-otchisleniya-v-pensionnyj-fond/

Страховые взносы за работников в 2020 году

ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны с выплат сотрудникам, работающим по трудовым договорам, ежемесячно перечислять страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование в ФНС РФ. Взносы на травматизм по-прежнему уплачиваются в ФСС.

Примечание: с 2017 года изменился порядок уплаты и представления отчетности по страховым взносам, связано это с передачей контроля над страховыми взносами ФНС РФ и вступлению в силу новой главы 34 НК РФ «Страховые взносы».

С выплат физическим лицам по договорам гражданско-правового характера необходимо перечислять взносы только на пенсионное и медицинское страхование (взносы от несчастных случаев не перечисляются в любом случае, а взносы по временной нетрудоспособности перечисляются, только при условии, что такой пункт прописан в договоре).

Выплаты работникам, которые по закону освобождены от уплаты страховых взносов, перечислены в ст. 422 НК РФ.

Обратите внимание, что индивидуальные предприниматели, помимо уплаты страховых взносов за работников, дополнительно должны перечислять страховые взносы ИП «за себя».

Бесплатная консультация по налогам

Тарифы страховых взносов за работников в 2020 году

В 2020 году страховые взносы нужно платить по следующим тарифам:

• На пенсионное страхование (ОПС) – 22%.
• На медицинское страхование (ОМС) – 5,1%.
• На социальное страхование (ОСС) – 2,9% (без учета взносов от несчастных случаев).

При этом некоторые ИП и организации имеют право применять пониженные тарифы (см. таблицу ниже).

В 2020 году изменилась лимиты для начисления взносов:

• на ОПС – 1 292 000 руб. (в случае превышения, взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%);
• на ОСС – 912 000 руб. (в случае превышения, взносы больше не уплачиваются);
• на ОМС – предельная величина отменена.

Обратите внимание, что в 2020 году не действуют льготы по страховым взносам для большинства ИП и организаций, которые применялись до 2018 года. В частности, отмена затронула ИП на патенте, а также представителей МСП, работающих в социальной и производственной сферах и применяющих УСН. Пониженные тарифы оставили лишь для НКО и благотворительных организаций. Подробнее со ставками по страховым взносам можно ознакомиться в таблице ниже.

Общие тарифы для страховых взносов в 2020 году

Категория плательщиков ОПС ОМС ОСС Итого

Организации и ИП на ОСН, УСН, ЕНВД, ПСН и ЕСХН за исключением льготников	22%	5,1%	2,9%	30%
В случае превышения лимита в 912 000 рублей	22%	5,1%	—	27,1%
В случае превышения лимита в 1 292 000 рублей	10%	5,1%	—	15,1%

Пониженные тарифы для страховых взносов в 2020 году

Категория плательщиков ПФР ФФОМС ФСС Итого

НКО на УСН, ведущие деятельность в области соц. обслуживания, науки, образования, здравоохранения, спорта, культуры и искусства	20%	—	—	20%
Благотворительные организации на УСН
Участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе	6%	0,1%	1,5%	7,6%
Организации и ИП, занимающиеся ведением технико-внедренческой и туристско-рекреационной деятельности в особых экономических зонах	20%	5,1%	2,9%	28%
Хозяйственные общества и партнерства, осуществляющие деятельность в области ИТ технологий и соответствующие условиям пп.1 и 2 ст. 427 НК РФ
Организации, получившие статус участника проекта «Сколково»	14%	—	—	14%
Организации и ИП, осуществляющие выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов	—	—	—	0%
Организации в области ИТ (при условии, что доходы от этой деятельности по итогам 9 месяцев не менее 90%, а количество работников не менее 7 человек	8%	4%	2%	14%

Примечание: льготникам, в случае превышения лимитов в 1 292 000 и 912 000 руб. перечислять взносы на социальное и пенсионное страхование не нужно.

Дополнительные тарифы для страховых взносов в 2020 году

Категория плательщиков ПФР ФФОМС ФСС Итого

Плательщики, указанные в пп. 1 п.1 ст. 419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.1 п. 1 ст. 30 данного закона	9%	—	—	9%
Плательщики, указанные в пп. 1 п.1 ст. 419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.2-18 п. 1 ст. 30 данного закона	6%	—	—	6%

Примечание: дополнительные взносы платятся независимо от лимитов в 1 292 000 и 912 000. При этом компаниям, которые провели оценку условий труда, можно платить доп.

взносы на пенсионное страхование по специальным тарифам (п.3 ст. 428 НК РФ).

Порядок и сроки уплаты страховых взносов

Страховые взносы в ФНС и ФСС необходимо перечислять ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца. Если последний день совпадает с выходным или праздником, то окончательный срок уплаты взносов переносится на ближайший рабочий день.

В 2020 году все платежи на пенсионное страхование должны быть сделаны одним платежным поручением с применением КБК 182 1 02 02010 06 1010 160. Остальные платежные реквизиты ИФНС необходимые для оплаты вы можете узнать при помощи этого сервиса.

В 2019 году код бюджетной классификации для перечисления страховых взносов на медицинское страхование 182 1 02 02101 08 1013 160. Остальные платежные реквизиты ИФНС необходимые для оплаты вы можете узнать при помощи этого сервиса.

Перечисление страховых взносов осуществляется на два вида обязательного социального страхования:

• на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в ФНС РФ;
• от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в ФСС.

Величина страховых взносов по временной нетрудоспособности составляет 2,9% от зарплаты, но может меняться в зависимости от применяемой льготы (см. таблицу выше).

Размер страховых взносов от несчастных случаев составляет от 0,2 до 8,5% в зависимости от того к какому классу профессионального риска относится основной вид вашей деятельности.

В 2019 году коды бюджетной классификации для перечисления страховых взносов на социальное страхование не изменились:

• КБК 182 1 02 02090 07 1010 160. (в случае временной нетрудоспособности);
• КБК 393 1 02 02050 07 1000 160. (от несчастных случаев на производстве).

Остальные платежные реквизиты вы можете узнать, обратившись в территориальное отделение ФСС и налоговую инспекцию по месту учета.

Примечание: страховые взносы необходимо уплачивать и указывать в отчетности в рублях и копейках.

Отчетность по страховым взносам

В слайдерах ниже перечислена вся отчетность, которую нужно сдавать по страховым взносам в 2020 году:

Начиная с 2017 года, в ИФНС нужно каждый квартал сдавать расчет по страховым взносам. Расчет подается в срок не позднее 30-го числа месяца, следующего квартала. Таким образом, в 2020 году его необходимо сдать:

• за 2019 год – не позднее 30 января 2020 года;
• за 1 квартал 2020 года – не позднее 30 апреля 2020 года;
• за полугодие 2020 года – не позднее 30 июля 2020 года;
• за 9 месяцев 2020 года – не позднее 30 октября 2020 года;
• за 2020 год – не позднее 1 февраля 2021 года.

Ежемесячно в Пенсионный фонд нужно сдавать отчет по форме СЗВ-М, в котором содержатся сведения о работающих пенсионерах. Срок сдачи отчета – не позднее 15 числа следующего месяца.

Также, начиная с 1 января 2017 года была введена новая отчетность по форме СЗВ-СТАЖ, в которой отражаются сведения о страховом стаже застрахованных работников. Этот отчет нужно подавать в ПФР каждый год, в срок не позднее 1 марта следующего года.

Каждый квартал в Фонд социального страхования необходимо сдавать расчет по форме 4-ФСС. Начиная с 1 января 2017 года, в расчете 4-ФСС нужно отражать только сведения по травматизму и профзаболеваниям.

В 2020 году срок сдачи отчетности в ФСС зависит от ее формы:

• В электронной – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
• В бумажной – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Обратите внимание! С 2020 года страхователи, у которых среднесписочная численность работников более 10 человек

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-za-rabotnikov/vznosy/

Какой процент от нашей зарплаты идет в пенсионный фонд?

Вопрос, какой процент от зарплаты идет в пенсионный фонд в 2020 году, волнует каждого работающего россиянина. Ведь именно эти выплаты позволяют сформировать тот фонд, из которого гражданин РФ при выходе на пенсию будет получать свой доход.

Рубрика советы, вопросы и ответы экспертов

Скрыть ответ

Эксперт-консультант сайта КредиторПро.Ру

Ирина, если вы перевели свои денежные средства в НПФ, то Пенсионный Фонд России уже не имеет к вам никакого отношения, и проценты туда никакие не идут. А по поводу забрать часть пенсии — надо звонить по телефону горячей линии вашего фонда, у каждого свои условия на этот счет

Скрыть ответ

Эксперт-консультант сайта КредиторПро.Ру

Альфия, забрать пенсионные накопления можно только при выходе на пенсию, и только в случае, если это предусмотрено его договором с НПФ

Скрыть ответ

Эксперт-консультант сайта КредиторПро.Ру

Денис, позвоните в свой пенсионный фонд, в котором вы состоите, узнайте, предусмотрена ли у них такая возможность. Во всех фондах правила разные

Скрыть ответ

Эксперт-консультант сайта КредиторПро.Ру

Тансулпан, если вы трудоустроены официально, то разумеется, с заработной платы будут по-прежнему вычитаться взносы в различные фонды

Скрыть ответ

Эксперт-консультант сайта КредиторПро.Ру

Источник: https://kreditorpro.ru/kakoj-procent-ot-zarplaty-idet-v-pensionnyj-fond/

Какой процент от зарплаты отчисляется в пенсионный фонд?

Наверное, каждый трудоустроенный россиянин знает, что как только он устраивается на работу, то работодатель сразу начинает перечислять определенную сумму от заработка в пенсионный фонд.

Таким образом и формируется пенсия — регулярные платежи необходимы для того, чтобы выплачивать пенсию в будущем, а некоторый процент выплачивается нынешним пенсионерам, которые в свое время тоже делали взносы в фонд.

Какой же процент от зарплаты отчисляется в фонд, можно узнать из статьи, представленной ниже.

Как происходят отчисления?

Для работников, оформленных по договору или трудовой книжке, организация осуществляет выплаты в бюджет с каждой заработной платы в виде подоходного налога. Эту сумму можно увидеть в справке 2НДФЛ, которую бухгалтерия выдает по требованию работника или при увольнении.

Работник осуществляет отчисления из своего дохода, а предприятие является налоговым агентом, который осуществляет перевод. Хотя на самом деле никто не интересуется мнением специалиста, и средства взимаются без его уведомления.

Налог взимается не от всех доходов. Не нужно отчислять государству:

• Пособие по безработице;
• Выплаты в связи с беременностью и родами;
• Выходное пособие в связи с увольнением, выходом на заслуженный отдых;
• Компенсационные выплаты за неиспользованный отпуск.

Россияне, работающие официально, могут возвратить часть перечисленного налога, если было оплачено обучение детей или проходили медицинское обследование, покупали жилье наличными или в ипотеку.

Подробности оформления налоговых вычетов можно просмотреть в этом материале:

Чем больше официальная зарплата, тем больше денег работодатель отчисляет в бюджет, тем выше итоговая сумма ежегодной компенсации. По правилам последней налоговой реформы, выплаченные суммы переводятся в баллы, которые станут основанием для начисления пенсии.

Как делаются отчисления в ПФР

Каждый гражданин, занимающий должность в соответствии с ТК РФ, переводит процент от дохода в ПФР. Эти отчисления в пенсионный фонд формируют будущую пенсию.

Ваши отчисления сейчас в ПФ представляют собой пенсию для нынешних пенсионеров.

Что говорит законодательство

Работодатель обязан переводить процент от з/п своего сотрудника на его социальные нужды:

1. 22% в Пенсионный Фонд России (ПФР).
2. 5,1% в фонд медстрахования.
3. 2,9% в фонд соцстрахования.

Таким образом, нанимателю его сотрудники обходятся на 30% дороже, чем принято считать в обществе, т.к. к 13% подоходного налога прибавляется еще 30% сопутствующих отчислений.

Самозанятые граждане вынуждены переводить данные суммы самостоятельно. При этом в законе не сказано, что трудящиеся могут отказаться от отчислений, например, на пенсионный счет.

Пополнять фонды необходимо для покрытия различных незапланированных расходов. Например, больничные (при наличии больничного листа) оплачиваются из фонда соцстрахования, пенсии — из ПФР.

Важно уточнить, что работодатель не имеет права уменьшать прибыль работника за счет выплат в различные фонды обязательного страхования. Все перечисления он должен производить за свой счет.

Кто обязан платить

Обязанность по выплатам пенсионных отчислений лежит на:

• юрлицах, в штате которых есть сотрудники;
• физлицах, пользующихся услугами наемных рабочих (не на аутсорсе, а работающих с заключением трудового договора);
• самозанятых гражданах.

При этом не со всех доходов взимается процент в ПФР.

Категории плательщиков взносов.

С каких доходов проценты в пфр не взимаются

Налоговыми льготами в области пенсионных отчислений обладают финансы, выплачиваемые:

1. По безработице.
2. По нахождению в декрете.
3. По увольнению.
4. По выходу на пенсию.

В Пенсионный Фонд России не производится отчислений из компенсационных выплат.

Граждане, исправно платившие налоги со своей з/п и вносившие суммы за обучение детей, медицинские услуги, совершение сделок с недвижимостью, вправе вернуть часть выплат в виде налогового вычета. Однако он не может быть больше суммы уплаченных налогов, а также выше установленного государством лимита, который составляет 260 000 руб.

За компенсационные выплаты при нахождении в декрете сборы в ПФ не идут.

Размеры отчислений

Если размер налоговых выплат в год не превышает установленного государством лимита (260 000 руб.), то работодатель обязан переводить 22% от з/п работника в ПФР. Если сумма получается больше, то размер отчислений снижается до 10% от заработной платы.

В случае когда речь идет о вредных условиях труда, размер пенсионных переводов увеличивается пропорционально классу опасности рабочих условий.

Группы лиц с повышенными пенсионными взносами со стороны работодателей (кроме работников опасных производств):

• шахтеры, сотрудники горячих цехов (получают дополнительно 9%);
• члены летных экипажей (перевод увеличен на 14%);
• трудящиеся на горных объектах (имеют дополнительные отчисления в размере 6,7%).

Для самозанятых граждан действует обязательство перечислять в ПФР 26% от МРОТ, умноженные на 12 (по количеству месяцев в году).

С 1 января 2020 г. минимальный размер оплаты труда составляет 12130 руб. Соответственно, 26% от данной суммы — 3154 руб. В ПФР нужно перечислить 37 848 рублей. Возможны и дополнительные добровольные отчисления.

Взносы в ПФР автоматически подразделяются на 2 типа:

1. Страховые.
2. Накопительные.

Первые составляют 16% от з/п, а вторые — 6%. Ранее накопительная часть суммировалась на специальном счете, а после выхода на пенсию с него ежемесячно списывались средства в пользу гражданина.

Существующие виды отчислений.

Теперь ситуация иная. Все взносы в ПФР идут на оплату текущих пенсий другим лицам. Единственное, что может сделать гражданин, за которого выплачиваются отчисления, — перевести накопленные средства из одного фонда в другой.

Страховая часть пенсии индексируется государством каждый год.

Не обязательно пользоваться услугами госорганизации. Можно переводить деньги и в негосударственный пенсионный фонд.

Есть еще ряд ситуаций, при которых размер выплат в ПФР отличается от стандартного.

Условие	Размер отчисления
Нерезиденты РФ, работающие по патенту	13%
Сотрудники индустрий интернет-технологий, анимации, аудиовизуализации	8%
Производители бытовых товаров, работающие по УСН (применимо и для ИП)	20%
НКО, 70% дохода которых переводится на заявленную деятельность	20%
Благотворительные организации	20%
Аптеки, работающие по единому налогу на вмененный доход либо по патенту	20%

Как делаются взносы в пенсионный фонд

Перевод средств в фонды — обязанность работодателя, а не сотрудника. Последний не должен думать о том, как делать отчисления в пенсионный фонд самому. Все налоговые выплаты производятся только с официальной части заработной платы. Сотрудник имеет право знать, сколько процентов от его з/п перечисляется в фонд страхования.

Если работник получает доход в конверте, его пенсия не формируется. Она накапливается только из той части з/п, которая оформлена официально.

На перевод отчислений в ПФР у работодателя есть месяц. Также нужно учитывать, что выплаты производятся не позднее 15 числа. Например, от заработной платы, выплаченной в июне, взнос в ПФР должен быть переведен до 15 июля.

Зарплата в конверте влияет на размер вашей дальнейшей пенсии.

Как проверить пенсионные накопления

Каждый сотрудник может проверить, перечисляет ли за него работодатель взносы в ПФР.

Узнать это можно следующими способами:

1. На портале государственных услуг.
2. На сайте ПФР.
3. В местных пенсионных органах.
4. В МФЦ.

Сервис «Госуслуги»

Чтобы проверить размер пенсионных накоплений онлайн через «Госуслуги», нужно:

• авторизоваться на сайте (создать аккаунт и подтвердить регистрацию, если его нет, либо войти в «Личный кабинет» при его наличии);
• перейти в раздел «Услуги»;
• попасть во вкладку «Пенсии и пособия»;
• открыть «Установленные пенсии».

Далее потребуется заполнить анкету и отправить ее для обработки. Спустя 3 рабочих дня придет ответ со всей интересующей информацией. Получить результаты можно либо в «Личном кабинете» на сайте «Госуслуги», либо посетив отделение ПФР.

Заполняйте анкету на сайте Госуслуг и получайте ответ в Личном кабинете.

Сайт ПФР

Чтобы посмотреть информацию о пенсионном кошельке на сайте ПФР, следует:

1. Перейти на сайт.
2. Авторизоваться в «Личном кабинете».
3. Перейти в раздел «Формирование пенсионных прав».
4. Выбрать «Получить информацию о сформированных пенсионных правах».
5. Авторизоваться/зарегистрироваться через «Госуслуги».

В результате этих действий пользователю станет доступен «Личный кабинет» с возможностью выбора многих функций. Например, можно получить сведения об официальном стаже, заработке. Кроме того, гражданин имеет право запросить информацию о текущем состоянии индивидуального пенсионного счета или заказать расчет будущей пенсии.

Данная услуга действует для лиц, переводящих свои накопления в государственный пенсионный фонд. Альтернативные коммерческие организации также имеют сайты, содержащие необходимую информацию о состоянии пенсионного счета.

Узнаем размер пенсии на официальном сайте ПФР.

Местные органы

Перед тем как проверить состояние пенсионного счета в местных госучреждениях, следует подготовить пакет документов:

1. Паспорт, водительское удостоверение или трудовая книжка (с указанием фамилии, имени, отчества при наличии).
2. СНИЛС.

Далее необходимо попасть в ближайшее отделение ПФР и запросить у сотрудника информацию о текущем состоянии пенсионного кошелька. Обращение по СНИЛС позволяет легко получить подобную выписку.

Номер СНИЛС можно получить по номеру ИНН на сайте налоговой службы.

Этим методом проверки пользуются только в том случае, если накопления гражданина переводятся в ПФР, а не в негосударственный фонд.

При наличии паспорта и СНИЛС можно лично обратиться в отделение ПФ и узнать размер выплат.

Многофункциональный центр

Для получения выписки о состоянии счета в многофункциональном центре (МФЦ), следует подготовить пакет документов, включающий:

• паспорт;
• СНИЛС;
• заявление с просьбой предоставить выписку из пенсионного кошелька.

Справка будет готова через 10 дней с момента обращения.

Куда обращаться при непоступлении средств от работодателя

Если работодатель не отчисляет средств с зарплаты в ПФР или делает это с нарушениями, то можно:

1. Написать на него жалобу в трудовую инспекцию.
2. Подать заявление в прокуратуру.
3. Оформить иск в суд.

Обратиться в «Роструд» можно через портал организации. На сайте отслеживается и статус отправленного письма. При этом анонимно подавать жалобу запрещено. Необходимо указывать не только контактную информацию, но и личные данные.

Образец жалобы в трудовую инспекцию на работодателя.

Можно ли отказаться от выплат в ПФР

Многих граждан интересует, как отказаться от перевода средств в фонды. Написать заявление с просьбой исключить себя из системы пенсионного страхования полностью или даже частично нельзя, потому что все взносы идут на выплату текущих пенсий.

Источник: https://pensionnyy.info/otchisleniya-v-pensionnyy-fond/