Как часто можно получать налоговый вычет

Как часто можно получать налоговый вычет

как часто можно получать налоговый вычет

Статья акутальна на: Апрель 2020 г.

Виктор, главный редактор. Экономист. Опыт работы в финансах более 15 лет. Дата: 28 ноября 2018. Время чтения 7 мин.

Налоговые вычеты, предоставляемые государством гражданам в качестве льгот при совершении определенных операций, могут быть получены всеми резидентами РФ, осуществляющими оплату налога на доходы физических лиц по ставке 13%. Вычеты социальные, стандартные, имущественные и инвестиционные могут быть суммированы и получены неоднократно в пределах максимальных сумм, установленных законодательством. Получить их можно у работодателя или в Налоговой инспекции.

Доходы физических лиц облагаются налогом (НДФЛ). Однако государство предоставляет льготы своим гражданам при оплате ими лечения, приобретении недвижимости, рождении детей и т. д. Сколько раз можно получить налоговый вычет? Какие документы для этого необходимы?

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц – это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Он предоставляется только гражданам и резидентам РФ.

Предоставление вычета регулируется следующими законодательными актами:

  • письмо ФНС России от 16 января 2017 г. № БС-4-11/500@, устанавливающее форму заявления на предоставление компенсации.

Виды и суммы налоговых вычетов

Налоговый вычет может быть четырех типов:

Одновременно человек может получать несколько выплат разных типов. Большинство из них многократны.

Стандартный

Стандартный вычет применяется к заработной плате граждан, имеющих детей, а также граждан, относящихся к особым категориям налогоплательщиков.

Компенсация за детей зависит от их количества:

Назначается до достижения детьми возраста 18 лет или 24 года в случае, если они получают образование на очном отделении учебных заведений, являются интернами, курсантами или аспирантами. В случае достижения одним ребенком 18 лет льгота на остальных детей применяется в полном объеме. Например:

Важная информация! У одиноких родителей выплаты за каждого ребенка удваиваются. Право на льготу имеют также и супруг родителя, т. е. отчим или мачеха, а также опекуны.

Стандартный вычет положен также некоторым категориям граждан, например участникам боевых действий, Героям России и СССР, ликвидаторам аварий, гражданам, занимающимся донорством, инвалидам первой и второй групп, людям, ставшим инвалидами в результате боевых действий или получивших лучевую болезнь при ликвидации радиационных аварий и т. д. С полным списком можно ознакомиться в файле.

Имущественный

Имущественный вычет предоставляется при:

  • приобретении жилья и земельных участков;
  • продаже имущества;
  • уплате процентов по займам и кредитам, взятым для приобретения имущества.

При покупке имущества компенсация получается либо в налоговой инспекции путем перевода денежных средств на счет заявителя, либо у работодателя. При продаже имущества выплата может быть получена только в налоговой инспекции.

Льгота при продаже имущества может применяться многократно, т. к. Налоговый кодекс не содержит ограничений на этот счет. Максимальная сумма компенсации зависит от типа имущества:

  • 1 млн. руб. – недвижимое имущество: дома, квартиры, дачи, комнаты, садовые домики, доли в перечисленном имуществе, в случае если оно находится в собственности более 3 или 5 лет (в зависимости от способа приобретения). В противном случае продажа недвижимости освобождается от уплаты НДФЛ и, соответственно, льгота не применяется;

Если же имущество покупается, то вычет возможен, только пока его сумма не достигла 2 млн руб. Причем это ограничение общее, не ограниченное одним годом, в отличие от других типов выплат, т. е все ограничения «сбрасываются» по окончании налогового периода.

Источник: https://realty-konsult.ru/nalogi/kak-chasto-mozhno-poluchat-nalogovyj-vychet.html

Сколько раз можно брать налоговый вычет по НДФЛ

как часто можно получать налоговый вычет

Сколько раз можно брать налоговый вычет по НДФЛ? Таким вопросом часто озадачиваются налогоплательщики, оформляя в собственность, например, квартиру или землю под застройку. Постараемся выяснить, кому и сколько раз можно использовать налоговый вычет в рамках приобретения жилых объектов.

Сколько раз можно получить налоговый имущественный вычет при покупке объектов имущества

Кому и сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья

Сколько раз можно вернуть налоговый вычет через инспекцию

Оформление у работодателя: сколько раз можно пользоваться налоговым вычетом

Итоги

Сколько раз можно получить налоговый имущественный вычет при покупке объектов имущества

Физлица при приобретении квартир, комнат, жилых домов, участков с возведенным домом или под строительство жилья, а также долей в любом из этих объектов закону наделены правом получить налоговый вычет по НДФЛ в размере понесенных расходов (подп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Вычет ограничен суммой в 2 млн руб. на одно физлицо в течение его жизни. А вот то, сколько раз можно делать налоговый вычет в пределах указанной величины, зависит от года приобретения и оформления собственности:

  1. Если регистрация собственности на объект имущества прошла после 1 января 2014 года, то в случае неполного использования 2 млн руб. по одному объекту остаток можно перенести на следующий и далее до полной выборки указанной суммы.
  2. Если право собственности на жилье было зарегистрировано до 31 декабря 2013 года включительно, то неиспользованный остаток вычета не переносится на следующую покупку. Действовавшая на тот момент редакция Налогового кодекса возможности переноса не предоставляла. То есть если физлицо приобрело и оформило квартиру за 1,2 млн руб. в 2012 году и получило вычет в размере понесенных расходов, то оставшиеся 800 тыс. руб. на будущее уже не переносятся. Считается, что человек правом на вычет воспользовался (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК, письмо Минфина от 07.08.2015 № 03-04-05/45663).

Далее выясним, кто может претендовать на вычет по налогу при приобретении жилой недвижимости.

Кому и сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья

Заявить право на вычет могут только резиденты Российской Федерации, регистрирующие недвижимость. При этом обязательное условие — наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Сумму дивидендов уменьшать на имущественные вычеты нельзя.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! ИП-упрощенцы или вмененщики при отсутствии других доходов кроме как от предпринимательской деятельности вычетами воспользоваться не могут по объективным причинам: база по НДФЛ у них не формируется, поэтому применять вычеты просто не к чему.

Вычетом могут воспользоваться родители (в т. ч. приемные), опекуны и попечители, если они приобретают недвижимость и оформляют ее на детей в возрасте до 18 лет. Впоследствии эти дети смогут претендовать на имущественный вычет по НДФЛ уже применительно к собственным доходам, а для родителей часть вычета или полностью вычет считается использованным.

Вычет не доступен, когда:

Итак, жилье приобретено, расходы понесены, право собственности оформлено — все условия плательщиком НДФЛ для получения вычета соблюдены. Далее можно пойти двумя путями. Расскажем о каждом из них подробнее.

Сколько раз можно вернуть налоговый вычет через инспекцию

По окончании года, в котором произошла регистрация собственности, в налоговые органы подается следующее:

Срок подачи декларации зависит от того, приводятся ли в ней кроме вычетов какие-либо доходы, с которых необходимо рассчитать НДФЛ за истекший год. Если таких доходов нет, то декларацию можно подать в любое время. В противном случае срок устанавливается на 30 апреля года, следующего за отчетным. Три месяца налоговая рассматривает документы. Если никаких нарушений не найдено, в течение месяца сумма поступит на расчетный счет заявителя.

Вернуть НДФЛ можно за три года, предшествующие тому, в котором заявляется вычет.

Если вычет не был использован целиком, его остаток можно перенести на будущие периоды. Так разрешается делать до тех пор, пока сумма вычета не будет выбрана полностью. В следующие годы в налоговую отправляют только декларацию, подтверждающие бумаги прикладывать уже не нужно.

Оформление у работодателя: сколько раз можно пользоваться налоговым вычетом

В году регистрации права собственности на приобретенный жилой объект налогоплательщик может обратиться за уведомлением в налоговые органы с пакетом документов, подтверждающих понесенные расходы и госрегистрацию жилья. Декларацию при этом подавать не нужно. Получив уведомление, физлицо отдает его работодателю вместе с заявлением о предоставлении имущественного вычета по подоходному налогу.

ВАЖНО! Если работодателей несколько, для каждого из них формируется отдельное уведомление. Количество уведомлений и наименования работодателей указываются физлицом при запросе в налоговую инспекцию.

На основании этих бумаг работодатель должен предоставить вычет начиная с месяца, в котором работник принес уведомление. При этом вычет применяется ко всем доходам с начала года. Если общий доход меньше суммы вычетов, то до конца года НДФЛ с сотрудника не удерживается.

НДФЛ, удержанный до момента получения уведомления, работодатель должен вернуть.

Если за год имущественный вычет по НДФЛ не используется полностью, то его остаток можно перенести на следующие годы. При этом заново потребуется получить уведомление от налоговиков.

Итоги

Имущественный вычет по НДФЛ дается физлицу-резиденту при покупке жилья, земли, долей в размере 2 млн руб. за всю жизнь. Возможность переносить остаток неиспользованного вычета по одному объекту зависит от того, в каком году недвижимость регистрировалась.

Вычет по налогу можно получить через налоговую инспекцию путем возврата ранее уплаченного налога либо через работодателя путем уменьшения базы по НДФЛ на величину вычета, указанного в уведомлении налогового органа.

Если у вас остались нерешенные вопросы, ответы на них вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/skolko-raz-mozhno-brat-nalogovyj-vychet-po-ndfl/

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Правила оформления

как часто можно получать налоговый вычет

Лимиты большой части налоговых вычетов (за учебу, медицинское обслуживание и так далее) определены только за один календарный год: после того, как прошел период в календарный год, все «лимиты» снимаются, а это означает, что вычет можно произвести заново. Жесткие ограничения имеет имущественный вычет при приобретении недвижимости: законодательством предопределены максимальная сумма и количество использования на протяжении всего времени.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Еще пять лет назад существовали ограничения, которые позволяли произвести налоговый вычет по средствам, затраченным на приобретение недвижимости и процентам по кредитованию только один раз на протяжении всего времени за один объект.

Затем в 2014 году произошли изменения, и стало возможным получить вычет сразу по множеству объектов недвижимости, однако данный порядок вычетов распространялся лишь на новые соглашения (которые были заключены после того, как новое законодательство обрело силу).

Из-за этого у людей стали накапливаться вопросы: при каких соглашениях и какие лимиты установлены при вычетах? Если использовать вычет заранее, то в каких случаях существует возможность его получить после при приобретении новой недвижимости? Существует ли возможность получить вычет по процентам кредита, если до этого имел дело только с вычетами на приобретение недвижимого имущества?  В данной статье попытаемся дать ответы на все имеющиеся вопросы.

Об имущественном налоговом вычете

Стоит обратить внимание: важным моментом, который влияет на лимиты по вычету на имущество, является дата покупки недвижимости, являющаяся объектом вашего интереса для налогового вычета.

Датой покупки недвижимости в данной статье стоит рассматривать:

  • дату, когда осуществилось оформление права на собственность недвижимости исходя из выписки из ЕГРН при приобретении по соглашению на куплю и продажу;
  • дату, когда осуществилась передача акта на покупку жилья по долевому соглашению в строительстве.

Важно, когда именно была куплена недвижимость, по которой гражданин желает получить имущественный налоговый вычет

Порядок получения

Возврат части средств предусмотрен для граждан Российской Федерации и лиц, постоянно проживающих на территории Российской Федерации. Многие нюансы определяются на основе типа возврата денег.

Так, выплату социального значения назначают:

  • лицам, которым положены льготы из-за ухудшения состояния здоровья, однако это распространяется на лиц, которые являются получателями льгот на федеральном уровне;
  • лицам, у которые есть дети.

Количество средств формируется на основе категории, к которой принадлежит гражданин. Стоит принимать во внимание то, что если заработная плата на один период превышает сумму в 289 тысяч, то процесс вычета останавливается.

Налоговый вычет может получить гражданин РФ или лицо, постоянно проживающее на территории РФ

Обратите внимание! Имущественные вычеты классифицируются еще на две подкатегории. Порядок их предоставления аналогичен с вышеперечисленным, отличаются только ограничения.

Обязательные требования для получателей:

  • проживание на территории Российской Федерации не менее 183 дней за один год;
  • получение официальной зарплаты, которая облагается налогами.

Выплаты также доступны лицами пенсионного возраста и детям до восемнадцати лет.

Важно, чтобы человек получал «белую» зарплату

Законы

Что из себя представляет налоговый вычет и то количество раз, которое можно его использовать, напрямую зависит от его типа. Все регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации.

Вся информация и нюансы по вычетам перечислены в 220 статье Налогового кодекса Российской Федерации.

Выдержка из статьи 220 НК РФ

Исходя из 78 статьи Налогового кодекса Российской Федерации, установляются правила по возвращению. Также в данной статье определены сроки подачи документации.

Важно! На основе Федерального закона 85 определяется порядок действий. Налоговые агенты и правила взаимодействия с ними также указываются в данном законе.

Источник: https://posobie-expert.com/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет – это реальная возможность получить от государства крупную сумму в качестве помощи. Есть некоторые условия для оформления, которые нужно знать. Рассмотрим, как часто можно возвращать часть денег, потраченных на приобретение личного жилья.

Наверняка вы уже слышали о том, что некоторые люди при покупке квартиры получали от налоговой до 260 тысяч рублей. Это и есть налоговый вычет. Перед его оформлением важно знать, на какую компенсацию вы можете рассчитывать.

Каждый человек, который имеет официальное трудоустройство, выплачивает государству ежемесячно 13% от своего оклада в качестве подоходного налога. Порой мы даже об этом не задумываемся, ведь деньги налоговой перечисляет наш работодатель. Получается, что вы отдаете в бюджет часть своих денег. Налоговый вычет является субсидией, которая позволяет вернуть вам часть эти перечисленных в бюджет денег. Предоставляется этот вычет в качестве помощи в ряде установленных законом случаев.

Чаще всего все подразумевают под этим именно имущественный вычет, однако эта помощь распространятся и на лечение, и некоторые другие услуги. Если государство предоставило вам право на вычет, то вы можете оформить его в налоговой и получить одной выплатой. Кроме этого, можно обратиться к работодателю, предоставив документы, подтверждающие ваше право на вычет. Тогда с вас на какое-то время перестанут взимать налоги, и вы будете получать ежемесячно зарплату на 13% больше, чем обычно.

Не все люди имеют право на вычет, должны быть соблюдены некоторые условия. Необязательно иметь гражданство РФ, но при этом требуется быть резидентом страны. Этот термин подразумевает то, что физическое лицо должно находиться 183 дня или более на территории России.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Сколько госпошлина за утерю паспорта

Кроме этого, претендент на субсидию должен иметь официальную работу. Поэтому люди, которые получают неофициальную зарплату, не смогут оформить вычет, так как не выплачивают налоги в бюджет. Это важно не забывать, когда вы хотите делить вычет между супругами.

Если жена домохозяйка, то ей вычет не положен.

Стоит знать, что вычет можно получить не только при покупке квартиры посредством единоразового платежа, но и при оформлении жилья в ипотеку. При этом компенсироваться будет не только стоимость квартиры, но и проценты, которые взимает банк. Вычет можно получить только за недвижимость, находящуюся на территории страны.

Имущественный вычет может быть двух разновидностей: при покупке недвижимости и при её продаже. В правила и условиях получения для этих разновидностей есть значительные различия, их обязательно нужно знать.

Сумма вычета — это не то, сколько вы получите денег, а то, с какой суммы вы не будете платить налоги. При этом сумма к возврату составляет 13% от вычета, как и подоходный вычет. Есть ограничения, которые при покупке недвижимого жилого имущества составляют 2 миллиона рублей.

Это значит, что даже если ваша квартира стоит больше, то льготу вы получите по этой цене. В итоге вам выплатят максимум 260 тысяч рублей. Однако есть частные случаи, когда можно оформить вычет на несовершеннолетнего ребенка, являющегося совладельцем квартиры, или поделить вычет между супругами.

Тогда сумма, которую получит семья, может увеличиться практически в 2 раза.

Процедура оформления вычета:

  1. Для начала нужно проверить, соблюдены ли все условия, позволяющие вам претендовать на эту субсидию.
  2. Определитесь, как вы хотите получать вычет: через бухгалтерию того предприятия, где вы работаете, или в налоговой. Разница заключается в том, что через работодателя деньги вы начнете получать сразу, а обращаться в налоговую можно только в следующем календарном году. На работе вам будет выплачиваться вычет, как надбавка к зарплате (те самые 13%, которые государство должно было забирать как налог). Если размер возврата большой, то это может растянуться на долгое время. В ФНС после оформления вам выдадут сразу всю сумму.
  3. Собрать необходимый пакет документов. Его содержание будет зависеть от того, какие нюансы есть у вашего конкретного случая. Важно понять, делите ли вы вычет с кем, есть ли ипотека. Всегда проверяйте правильность заполнения любых заявлений и справок. При обнаружении каких-либо ошибок в налоговой вам просто откажут в выдаче денег.
  4. Подать документы в налоговую сейчас можно несколькими способами. Можно делать это даже дистанционно в режиме онлайн. Если вам это неудобно или у вас есть вопросы, которые вы хотите задать сотрудникам налоговой, то тогда нужно подавать бумаги лично.
  5. В налоговой специалисты проводят проверку предоставленных вами документов. Она очень тщательная, чтобы предотвратить любые махинации. Проверка занимает до трёх месяцев.
  6. В случае вынесения положительного решения касательно вашего заявления, деньги придут вам на те реквизиты, которые вы указывали при подаче документов.

Пакет документов в каждом случае может быть разным. Если вы хотите разделить вычет между супругами, перенести остаток на новое жилье или сделать вычет на ипотеку, то от вас потребуются дополнительные бумаги. Обязательно сохраняйте все квитанции, чеки и бланки об оплате. Всё это обязательно пригодится, так как нужно будет доказать, что именно вы оплачивали покупку и делали это из своих личных средств.

Сколько раз можно получать возврат

Люди, которые занимаются оформлением документов на вычет, задаются вопрос, а сколько раз его можно оформить. Эта субсидия очень выгодная, можно получить внушительную сумму денег. В связи с изменениями в законодательстве, условия оформления вычета менялись, поэтому рассматривать их нужно отдельно как частные случаи.

Каждый резидент имеет право на вычет всего один раз при покупке жилья. При продаже недвижимости количество вычетов неограниченно. Однако там другая ситуация, ведь вы не тратите деньги, а, наоборот, получаете доход. Вы можете при получении вычета использовать право на вычет своего несовершеннолетнего ребенка, которого сделали одним из собственников квартиры. Он при этом не теряет своё право на вычет при достижении совершеннолетнего возраста.

Если жилье куплено до 1 января 2014 года

После изменения законодательства, у тех, кто получал вычет до принятия поправок, возникло множество вопросов. Если резидент уже получил возврат до указанной даты, то больше он не может претендовать на эту субсидию. Кроме того, даже если сумма возврата была меньше лимита, то добрать его за счет других приобретений он уже не сможет.

Ранее вычет в размере 2 миллионов давался на квартиру, а не на каждого собственника. При этом право на возврат определялось тем, какая доля имущества находится в собственности. Сейчас правила изменились, и каждый собственник может рассчитывать на полноценный вычет, если это позволяет стоимость квартиры.

Если жилье куплено после 1 января 2014 года

Согласно новому законодательству, каждый резидент, имеющий право собственности на приобретенное жилье, может воспользоваться своим правом на возврат уплаченных налогов. Каждый владелец квартиры может получить максимальный вычет.

Также сейчас можно как бы «добрать» возврат, если при первом вычете сумма была меньше максимального предела выплаты. При оформлении новой недвижимости можно будет получить ту часть возврата, которая осталась неиспользованная в прошлый раз. Кроме этого, дополнительно оформляется вычет по ипотечным процентам. Сейчас условия стали более выгодными для людей. Новая статья дает возможность получить максимальный вычет в несколько раз, что очень удобно.

Перенос остатка основного вычета на новое жилье

С 2014 года у граждан появилась возможность частями вернуть вычет, если при первой покупке недвижимости сумма была меньше максимальной.

Это значит, что если вы купили квартиру за 1 миллион рублей и получили вычет с неё, то в последующем при покупке недвижимости вы сможете получить возврат ещё с 1 миллиона рублей.

Это правило не распространяется на имущество, которое было приобретено до 2014 года, поскольку тогда действовали другие законы. Ранее оформлять вычет разрешалось только один раз, все зависимости от того, сколько денег при этом вы получили.

При этом сделать перенос можно только при том условии, что все требования для оформления этой субсидии полностью соблюдены.

Получение основного и процентного вычета по разным объектам недвижимости

Есть немало случаев, когда люди воспользовались своим правом на вычет до 2014 года, но при этом оплачивали квартиру сразу полностью. При этом право на получение ещё одного вычета, естественно, сгорает. Но право на вычет по ипотечным процентам остается неиспользованным. Важно понять, можно ли воспользоваться вычетом после 2014 года.

В данном случае, к счастью налогоплательщиков, законодательство пошло им навстречу. Поэтому даже если вы получили свой вычет еще по старому законодательству, то при покупке еще одной квартиры в ипотеку, вы сможете получить возврат по процентам. Этот вопрос был дискуссионным, и изначально планировалось не предоставлять право на вычет по ипотеке. Однако потом всё-таки было принято такое изменение в законе.

Если вычет получен до 1 января 2001 года

У некоторых людей может возникнуть вопрос о том, что делать, если вычет был получен ещё до 2001 года. В тот период действовал совершенно другой закон, который сейчас не имеет никакой силы. Согласно действующему законодательству, такие граждане фактически не получали вычета, поэтому могут вновь на него рассчитывать. При этом правилами будет учитываться только факт, до или после 2014 года оформлялась субсидия.

Источник: https://www.ndfl.ru/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет: сколько раз можно воспользоваться в жизни

Сколько раз можно получить налоговый вычет? Такой вопрос возникает у налогоплательщиков, которые хотят уменьшить или вернуть НДФЛ, уплаченный в бюджет. Законодатель ограничивает и число обращений за льготой, и предельную сумму к возврату, но речь идет не обо всех видах компенсации.

Что собой представляет вычет по НДФЛ

Вычет – это возврат 13% от проведенных затрат на покупку недвижимости, уплату ипотечных процентов, оплату лечения, обучения, компенсация родителям за детей, по ИИС.

Возврат НДФЛ предусмотрен при соблюдении трех условий:

  1. совершены расходы, подлежащие компенсации;
  2. гражданин имеет доход и производит уплату налога;
  3. подготовлен полный пакет документов для возврата денежных средств из бюджета.

Государство возвращает 13% не из «своего кармана», человеку выплачивают только те средства, которые ранее были удержаны с доходов физического лица. Если заработная плата составляет, например, 1 млн. руб. за год, получить за это же время больше 130 тыс. не удастся, даже если есть такое право.

Сколько раз можно использовать налоговый вычет

Чтобы понять, сколько раз в жизни можно воспользоваться вычетом, нужно разобраться со всеми видами компенсаций, предусмотренных для налогоплательщиков.

Ст. 218-219 НК РФ предусматривают стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные вычеты. И по каждому из них действуют свои правила начисления, предусмотрено разное число раз для обращения. Поэтому так важно знать все подробности, если гражданин РФ захочет воспользоваться законной льготой и вернуть максимальную сумму денежной компенсации на свой банковский счет.

На сегодняшний день все налоговые вычеты (кроме имущественного) можно получать ежегодно. Никаких ограничений на повтор не существует. А вот льгота на возврат НДФЛ при покупке недвижимости предоставляется 1 раз в жизни. Но и здесь существуют исключения: если, к примеру, покупка первой квартиры обошлась в сумму менее 2 млн. рублей, то возможно оформить повторный возврат при приобретении другого жилья.

Но в каждом случае, при использовании любой компенсации существуют свои возможности и ограничения: где-то денежные затраты можно перенести на следующий год, где-то определены лимиты для возврата сумм. Поэтому давайте рассмотрим каждую льготу более подробно.

Имущественный вычет: сколько раз удастся получить

При покупке недвижимости возврат 13 процентов доступен от стоимости жилья и дополнительно с уплаченных процентов по ипотеке, если она оформлялась. Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Имущественную льготу можно использовать:

  • раз в жизни, если жилье куплено до 2014 года – неважно, что стоимость квартиры может быть меньше 2 млн., заявить о своем праве удастся лишь единожды;
  • неограниченное число раз, если объект куплен с 2014 года и позднее, сумма вычетов не должна превысить 2 млн. руб.

Дважды сделать вычет в полном размере можно, если по первому объекту недвижимости льгота была заявлена до 2001 года, когда не вступил в силу НК. Это подтверждается письмом Минфина №03-04-05/5889 от 13.02.2014.

Если имущественный вычет на жилье дается в зависимости от даты приобретения прав собственности, то получать льготу на проценты по ипотеке, вернув часть переплаты банку, можно раз в жизни – неважно, когда был оформлен или погашен кредит. Но и здесь есть ограничения:

  • если недвижимость куплена до 2014 года, вернуть часть начисленных процентов можно по тому объекту, на который заявлен основной вычет. При этом размер возврата неограничен: вернуть НДФЛ можно со всей суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту;
  • если право собственности оформлено не ранее 2014 года, оформить компенсацию можно в отношении любого кредитного договора, относящегося к покупке объекта недвижимости. Но здесь существует ограничение: вернуть получится не более 13% от 3 млн. руб. в том случае, если именно столько ипотечных процентов было уплачено покупателем.

Даже если налогоплательщик и не выберет полную сумму с процентов по ипотеке, брать вычет повторно будет нельзя. Поэтому подавать декларацию, заявляя о льготе, выгоднее при крупной сумме кредита и длительном периоде погашения.

Социальные вычеты: сколько раз можно обращаться

Взять социальный вычет можно неограниченное количество раз на протяжении всей жизни. Компенсировать удастся затраты:

  • на лечение и оплату медицинских услуг;
  • за покупку лекарств по назначению врача;
  • за обучение в любых лицензированных учреждениях – уровень образования неважен;
  • на благотворительность;
  • на негосударственное пенсионное обеспечение и страховые взносы
  • на оценку квалификации.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение? Это число может быть любым. Например, гражданин получает два высших образования, потом его дети учатся в дошкольных учреждениях, далее – посещают платные языковые курсы, идут в ВУЗ и т.д.

Даже если налогоплательщик каждый год тратится на посещение врачей, либо его ребенок проходит платное обучение, делать возврат можно ежегодно. Ограничена только максимальная сумма – рамками, установленными законодательством, а также размером удержанного НДФЛ – больше вернуть не получится.

Лимит на все социальные льготы в год составляет 120 000 руб. В эту сумму должны “уместиться” все годовые затраты. Если же было потрачено больше, то вернуть удастся только 13% от указанного максимума, перенос остатка на будущие периоды не предусмотрен.

Важно не забывать, что дополнительно учитываются затраты на обучение ребенка (размер льготы составляет 50 000 руб ежегодно на каждого из детей), а также дорогостоящее лечение (здесь возможно вернуть 13% от полной стоимости затрат).

Но важно не забывать еще и такой момент: социальный налоговый вычет за медицинские услуги или лекарственные препараты, обучение или добровольные страховые взносы можно возвращать не сколько угодно лет. В Налоговом Кодексе РФ установлено ограничение: срок составляет 3 предыдущих года.

Таким образом, если вы оплачивали услуги в 2017 году, то последний год, когда можно будет оформить компенсацию и вернуть налог на доходы – это 2020 год. В 2021 году налоговая уже не примет вашу декларацию.

Стандартные вычеты на детей: как часто можно оформлять

Официально трудоустроенные сотрудники, имеющие на иждивении детей, могут возвращать часть уплаченных налогов в рамках стандартного вычета. Обращаться за льготой следует напрямую к работодателю или в инспекцию.

Компенсация действует на протяжении всего срока, пока родитель (опекун, попечитель) обеспечивает ребенка, но до достижения детьми возраста 18 лет, либо 24 лет, если ребенок проходит обучение по очной форме. При этом пользоваться вычетом можно только в те месяцы, пока суммарный доход родителя не превышает 350 тыс. руб. с начала года. Если эта сумма будет больше, льгота прекращает предоставляться до конца календарного года.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Как оплатить госпошлину за регистрацию брака

Инвестиционные вычеты: правила предоставления

Сколько раз можно получить налоговый вычет ИИС? Обращаться в ФНС можно неограниченное число раз, пока открыт индивидуальный инвестиционный счет. Даже если ИИС существует 3 года, воспользоваться льготой можно за 4 или 5 календарных периодов. Например:

  • налогоплательщик открыл счет 15 декабря 2016 года, внес 400 тыс.;
  • в 2017, 2018, 2019 году также внесено по 400 тыс. руб.;
  • 16 декабря счет уже можно закрывать, но гражданин этого не делает;
  • 10 января 2020 внесено еще 400 тыс.;
  • в феврале 2020 ИИС закрыт.

За сколько лет можно получать вычет по ИИС в этой ситуации? Хотя фактически счет был открыт чуть больше 3 лет, воспользоваться льготой можно 5 раз. Для этого нужно будет подать 5 деклараций за каждый год с 2016 по 2020.

Но не забывайте, что срок давности для составления налоговой декларации 3-НДФЛ ограничен и составляет 3 года! Поэтому, если вы решитесь вернуть деньги по инвестиционному счету сразу за 5 лет, то такой вариант не получится. Необходимо ежегодно составлять и сдавать отчетность в налоговую инспекцию, ну или 1 раз в 3 года (не реже).

Когда нужно обращаться за получением вычета

Если гражданин хочет оформить компенсацию через работодателя, обратиться за получением уведомления можно в тот же год, когда совершены траты, на которые распространяется вычет. Чтобы это осуществить, необходимо обратиться с пакетом документов в ИФНС, где будет выдано уведомление, затем отнести его в бухгалтерию предприятия, где работаете, и НДФЛ прекратят удерживать.

При получении льготы в инспекции подавать декларацию нужно на следующий год: например, при покупке недвижимости в 2019 году 3-НДФЛ подают в 2020, но за 2019 год, фиксируя свои доходы и расходы. Действует несколько правил:

  1. Срок давности для подачи 3-НДФЛ составляет 3 года. То есть, в 2020 году можно будет оформить документы за 2017-2019 года, а вернуть 13% с зарплаты за 2016 год уже не получится.
  2. Имущественные вычеты «не сгорают» – неполученный по ним остаток переносится на следующие периоды, а заявить о своем праве можно в любое время, даже если с момента покупки недвижимости прошло больше 3 лет. Период, за сколько лет можно вернуть налоговый вычет за квартиру, тоже не ограничен – можно выбирать всю сумму даже на протяжении 10 лет.
  3. Остаток по социальному и стандартному возврату не переносится. Например, если затраты на лечение составили 100 тыс., а доход за год меньше, то вернут только сумму фактически уплаченного НДФЛ.

При небольшом размере дохода и наличии прав на несколько компенсаций, в первую очередь нужно заявить те льготы, которые могут “сгореть”, т.е. не переносятся на другие годы, а уже в последующие периоды – все остальные.

Таким образом, число обращений за льготой зависит от вида компенсации и других условий, установленных законодательством. Через сколько производится выплата по налоговому вычету? ФНС изучит документы в течение 3 месяцев. При положительном решении деньги вернут не позднее месяца с момента завершения камеральной проверки и написания заявления на возврат подоходного налога.

Задать свой вопрос вы можете в комментариях под этим видео, а также на нашем сайте nalog-prosto.ru в разделе “Есть вопрос?” И не забывайте, что прежде, чем отправить свой вопрос, вы можете поискать ответ в разделе “Вопросы и ответы”. Здесь уже есть несколько сотен ответов на задаваемые вопросы.

Если же вам нужна личная консультация, а также услуги по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ или возникают проблемы с работой в личном кабинете налогоплательщика, то смело оставляйте заявку в разделе “Услуги”.

Удачного вам декларирования! Мы любим возвращать налоги!

Источник: https://nalog-prosto.ru/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet/

Кому и сколько раз можно получить налоговый вычет за квартиру — Бесплатная юридическая консультация онлайн — недвижимость, земля

Согласно законодательству Российской Федерации, любые доходы физических и юридических лиц облагаются налогами. Учитывая особенности экономики и другие социальные факторы, государство также позволяет плательщикам использовать право налоговый вычет. Те, кто хотят воспользоваться льготой и имеют на это законное право, должны понимать, на каких условиях действует данная программа и сколько раз можно получить вычет за квартиру, если вопрос касается купли-продажи недвижимости.

Что представляет собой налоговый вычет

Прежде чем выяснить сколько раз можно получить налоговый имущественный вычет, необходимо разобраться в том, что это такое и в каких случаях применяется. Налоговый вычет – сумма, которая возвращается налогоплательщику. Это происходит только при определенных условиях.

Стандартная подоходная ставка налога в России равна 13% от любой прибыли. Доходом может считаться не только получение денежных средств посредством осуществления какой-либо деятельности, но и приобретение объектов недвижимости.

При официальном трудоустройстве, гражданин получает заработную плату, которая рассчитывается с учетом изъятия налоговой ставки. При оформлении вычета происходит следующее: сумма, по факту, не возвращается работнику, а просто не высчитывается при вычислении текущей зарплаты.

Следовательно, налоговый вычет – это та часть полученного дохода, на которую не распространяется налогообложение.

Существуют и иные обстоятельства, на основании которых можно получить вычет. Например, совершая финансовые расходы, относящиеся к определенным категориям, можно вернуть часть затраченных средств. Условия, при которых это возможно, также оговорены в законодательстве Российской Федерации.

Правовые нормативы, касающиеся начисления вычетов, распространяются только на тех граждан, которые трудоустроены официально. Получая зарплату «на руки», субъект не может рассчитывать на вычет. Это обусловлено тем, что право на данную льготу должно быть подтверждено документально.

Кто может претендовать на вычет

Налоговый кодекс Российской Федерации устанавливает определяющие критерии для лиц, которые могут рассчитывать на оформление вычета. Среди основных требований можно выделить следующие положения:

  • наличие российского гражданства;
  • отсутствие индивидуальной предпринимательской деятельности;
  • получение дохода от официальной трудовой деятельности;
  • начисление пенсии при наличии официального трудоустройства.

В зависимости от обстоятельств конкретной ситуации, к претендентам могут быть предъявлены дополнительные требования. Существуют также и правила, запрещающие оформление льготы. Ограничениями могут служить следующие факторы:

  • приобретение жилищной площади за счет государственных программ финансовой поддержки населения (материнский капитал, программа «молодая семья», военная ипотека и т.д.);
  • участники сделки купли-продажи имеют близкие родственные связи;
  • стороны, заключающие договор – работодатель и работник.

От обстоятельств ситуации зависит также и возможность право повторно оформлять налоговый вычет. Как часто можно получать данную льготу, урегулировано Налоговым законодательством Российской Федерации.

Как получают вычет

Оформление налогового вычета возможно только при наличии совокупности условий, которые прописаны в законе. Любое отклонение от правил может привести к отказу в расчете вычета. Одной из распространенных ситуаций, когда граждане стремятся получить льготу, является покупка какой-либо недвижимости, например квартиры. Так как приобретение жилплощади тоже считается налогооблагаемым доходом, вычет тут также применим.

Условия и порядок получения вычета

Главным условием начисления вычета является наличие факта уплаты подоходных или иных налоговых сборов. Так как вычет исчисляется именно из налога, без оплаты НДФЛ применение льготы невозможно.

Для оформления вычета необходимо подготовить пакет документов, состав которого установлен нормативами законодательства. Все бумаги направляются в территориальное отделение Налоговой инспекции, распложённой по месту официальной регистрации претендента на вычет. Допускаются различные способы подачи документации:

  • путем личного посещения ФНС;
  • отправлением через почту;
  • с использованием законного представителя.

При почтовой пересылке все документы и их копии должны быть зарегистрированы нотариально. Эти придает бумагам юридический вес и позволяет использовать их для официального оформления льготы без присутствия гражданина. Рекомендуется отправлять документацию заказным письмом или через курьера. Это позволяет получить обратное уведомление о принятии бумаг к рассмотрению.

Если задействуется законный представитель, необходимо подготовить соответствующую доверенность. Её положения должны подтверждать перечень полномочий, достаточных для представления интересов претендента в процессе оформления вычета.

Допускается подача пакета бумаг через Многофункциональный центр. В таком случае гражданин напрямую не взаимодействует с представителями Налоговой службы. Хотя в такой ситуации процесс оформления упрощается, так как всю работу берут на себя сотрудники МФЦ, срок всей процедуры увеличивается. Это обусловлено необходимостью межведомственного взаимодействия Многофункциональный центр с госорганами.

Документы

При обращении за начислением вычета, необходимо подготовить и подать следующий набор документов:

  • удостоверение личности заявителя (оригинал и копии);
  • 2-НДФЛ декларация, в оригинальном виде;
  • соглашение о купле-продаже недвижимости;
  • подтверждение проведения платежа (расписка, или чек о безналичном переводе);
  • 3-НДФЛ декларация (если актуально);
  • выписка из ЕГРН, для удостоверения факта передачи имущественных прав;
  • заявление.

Все копии, расписки и другие сопутствующие бумаги, должны быть засвидетельствованы нотариально. В таком случае они становятся юридически значимыми и могут использоваться как владельцем, так и законным представителем.

За сколько лет можно получить налоговый вычет

Налоговое законодательство Российской Федерации устанавливает не только критерии того, сколько раз можно подавать на налоговый вычет, но и временные рамки периода, за который можно получить льготу.

Согласно п. 7 ст. 78 Налогового кодекса подать прошение о вычете можно в течение трех лет с момента уплаты того налога, в отношении которого планируется произвести перерасчет. Также иными положениями федерального законодательства могут быть предусмотрены обстоятельства, влияющие на изменение данного срока.

Сколько раз можно воспользоваться компенсацией

Законодательство устанавливает правила того, сколько раз можно возвращать 13 процентов. Согласно действующим положениям, каждый гражданин, обладающий правом на получение вычета, может воспользоваться им только один раз в жизни.

Одна и та же семья может использовать данную льготу несколько раз, если будет оформлять её каждый раз на другого члена семьи. Это возможно на основании того, что правом на вычет обладает каждое лицо в отдельности, а не семя.

Можно ли дополучить вычет, если воспользоваться им ранее

С учетом последних изменений внесенный в законодательство, гражданин, который ранее использовал право на вычет, но не получил все причитающиеся средства, может их дополучить. Количество доступных попыток, при этом, не оговаривается.

Право на получение остатков вычета распространяется на тех, кто не использовал данную льготу до 2014 года. Если такая возможность уже была задействована до указанного года, дополучить вычет не получится.

Какие бывают ограничения

Законом предусмотрены ограничения, сопутствующие получению налогового вычета. Основной их перечень:

  • ограничена максимальная сумма вычета. Она рассчитывается с учетом стоимости объекта недвижимости;
  • ограничена возможность получения вычета на разные объекты недвижимости, если такое право уже использовалось до 2014 года.

Если отказ в получении вычета неправомерный, то следует обращаться в суд для решения этого вопроса.

Источник: https://estatelegal.ru/oformlenie/nalogi/komu-i-skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-za-kvartiru/

Cколько раз можно получить налоговый вычет

Законодательство Российской Федерации подразделяет налоговые вычеты на пять широких групп: стандартная, социальная, инвестиционная, имущественная и профессиональная. Каждый тип льготы подразумевает различные размеры и требуют разные права на их получение. Давайте разберемся за сколько лет можно получить налоговый вычет и какие особенности его оформления существуют.

Сколько раз можно осуществить процедуру?

Оформить льготу на получение налогового вычета за жилье приобретенное до вступления 220 статьи НК РФ в действие, а именно до 1 января 2014 года, можно только единожды. При этом данная единовременная выплата будет соответствовать 13%, но не более 260 тысяч рублей.

При этом жилье, приобретенное после 1 января 2014 года, позволяет его владельцу получить налоговые вычеты за недвижимость стоимостью до 2 миллионов рублей. А если недвижимость куплена по программе ипотеки, то возврат будет покрывать её проценты, при условии, что цена на жилье не превышала 3 миллионов рублей. В обоих случаях заявку на получение налогового вычета можно подавать несколько раз, вплоть до достижения максимально возвратной суммы.

В любом случае размеры и количество льгот определяются в индивидуальном порядке, профессиональным юристом. Главное, это помнить, что каждая заявка подразумевает за собой сбор определенного пакета документов, в том числе, подтверждающих основания для оформления вычета.

Количество налоговых льгот по группам

Согласно законодательству РФ, налоговые вычеты можно оформлять определенное количество раз, в зависимости от того, к какой группе льгота относится:

  • Стандартный – оформляется один раз в год, на все 12 месяцев;
  • Социальный – оформлять можно каждый год, но возврат налога производится только в пределах суммы, которая указана в декларации по доходам;
  • Имущественный – как уже сказано было выше, если приобретено жилье до 2014 года, то получить можно только одну льготу, а в остальных случаях в пределах 260 тысяч рублей.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за проценты по ипотеке, мы уже рассмотрели – вплоть до покрытия процентов от программы.

Вне зависимости от того, к какой подкатегории относится оформляемый налоговый вычет, его оформление займет около 3 месяцев, а получение денежных средств можно ожидать не ранее чем через 4 месяца после оформления заявки на льготу.

Благодаря тому, что законодательный орган подразделил налоговые вычеты на несколько групп, обычный гражданин вправе воспользоваться каждым видом льготы по отдельности. Таким образом за год можно получить до 5 налоговых вычетов из различных подкатегорий, по одному разу каждый.

Вычет через индивидуальный инвестиционный счет

Многие задаются вопросом, а сколько раз можно получить налоговый вычет по ИСС? Всё напрямую зависит от того, какой тип индивидуального инвестиционного счета был оформлен: по взносам или по окончанию договора. Первый тип ИИС позволяет получить первый налоговый вычет уже через год после оформления и ежегодно в будущем. Вторая категория счета, подразумевает единовременную выплату через 3 года после оформления.

Индивидуальный инвестиционный счет достаточно удобный инструмент:

  1. Предназначается только для физических лиц
  2. Все операции со средствами в других счетах не учитываются
  3. Каждый гражданин Российской Федерации вправе иметь только один ИСС
  4. Снятие всех денежных средств является автоматическим закрытие инвестиционного счета
  5. Максимальная сумма пополнения – 1 миллион в год.

Физическое лицо может открыть индивидуальный инвестиционный счет по договору с брокером или управляющим. Получить налоговые вычеты по ИСС можно через налогового агента или непосредственно в налоговой. На оформление льготы так же требуется широкий пакет документов.

Имущественный налоговый вычет сколько раз можно получить налоговый вычет — Всё расскажем

Сколько раз можно получить налоговый вычет? Такой вопрос возникает у налогоплательщиков, которые хотят уменьшить или вернуть НДФЛ, уплаченный в бюджет. Законодатель ограничивает и число обращений за льготой, и предельную сумму к возврату, но речь идет не обо всех видах компенсации.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Кто освобождается от налога на землю

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговым законодательством РФ установлена обязанность всех граждан осуществлять выплату налога на недвижимое имущество, которое пребывает в их собственности. Расчет суммы такого налога проводится с учетом кадастровой стоимости объекта.

Сумма к уплате выглядит довольно внушительно и, фактически, единственным законным способом сэкономить деньги при наличии недвижимости является применение налогового вычета.

В 2015 году в российское законодательство были внесены некоторые изменения в сфере начисления и получения налоговых вычетов. До 2015 года такой вычет мог быть начислен и получен только при покупке одной квартиры для гражданина. Однако после принятия изменений в законодательство возможности собственника недвижимости значительно расширились.

Основания для получения налогового вычета

Законодательством установлен закрытый перечень условий, при которых может быть оформлен налогоплательщиком налоговый вычет. К таким условиям относят:

  • приобретение или самостоятельное строительство дома или квартиры на территории РФ;
  • легальность средств, за которые была приобретена недвижимость;
  • приобретение недвижимого имущества исключительно за средства ее собственника.

Для целей налогового вычета легальным может считаться доход в виде заработной платы (так называемой «белой зарплаты») или доходов от предпринимательской деятельности. Других условий для расчета налогового вычета закон не устанавливает.

Необходимо отметить, что к правомерно полученным средствам закон также относит средства, полученные в результате заключения договора ипотеки (если таким способом приобретена квартира). Расходы на уплату процентов по ипотеке будут браться во внимание при калькуляции налогового вычета.

Многоразовый налоговый вычет

Отмена одноразовости налогового вычета не означает, что государство поощряет приобретение массово недвижимости и оформление налоговых льгот за счет государства.

Законодатель просто применил другой подход к расчету права на вычет. В качестве основы было взято не количество квартир или домов, а сумма, на которую они были приобретены. Сумма верхней границы, до которой может быть осуществлен налоговый вычет, может изменяться нормативными актами. По состоянию на сегодня она составляет 2 миллиона рублей.

есть отдельные варианты получение вычета несколько раз

Такой подход к расчету кажется более логичным, поскольку наличие у гражданина нескольких маленьких квартир в отдаленных регионах России означает небольшие денежные затраты на их приобретение.

Таким образом, если стоимость одного предмета недвижимости составляет 100 000 рублей, то владелец недвижимости может претендовать еще на несколько налоговых вычетов при приобретении имущества.

Расходы, учитывающиеся при расчете

Для расчета налогового вычета берутся во внимание затраты на содержание имущества. К таким расходам относятся те затраты, которые были понесены в связи с изменением проекта жилья. Наиболее часто встречающимися примерами таких затрат являются:

  • проценты по договору ипотеки;
  • стоимость материалов для ремонта и отделочных материалов (вне зависимости от вида недвижимости – дома или квартиры в многоквартирном доме);
  • затраты на монтаж автономных систем, а также систем коммуникации (отопления, водопровода и т.д.);
  • стоимость изготовления проектной документации для строительства жилья проектными организациями.

Возврат потраченных средств можно получить как за один, так и за несколько раз. Необходимо отметить, что для получения налогового вычета все затраты должны быть документально подтверждены оригиналами платежных документов (чеков, фактур). Копии платежных документов (не учитывая нотариально заверенных) не могут быть основанием для зачета суммы при калькуляции.

Сроки получения

Законодатель не ограничивает временные рамки для получения налогового вычета, однако не проводит его самостоятельно. Такой вычет производится только по заявлению собственника имущества, который приобрел его за собственные денежные средства.

Некоторые сложности на практике могут возникать при оформлении налогового вычета на недвижимость, приобретенную до 2001 года. Традиционно в таких случаях в вычете отказывают. В таком случае заявитель может обратиться в суд с соответствующим иском и защитить свои права в судебном порядке.

Существенным вопросом является момент приобретения недвижимости. Именно от этого момента будет зависеть, какой принцип калькуляции будет применяться для вычета.

в какой срок можно получить деньги?

В соответствии с общим принципом, согласно которому закон не имеет обратного действия, граждане, которые приобрели недвижимость в период до 1 января 2014 года, имеют право на налоговый вычет, исходя из количественной схемы калькуляции. То есть не более чем на один объект недвижимости.

К имуществу, приобретенному после указанной даты, применяется принцип максимальной суммы стоимости недвижимости.

Необходимые документы

Для оформления налогового вычета необходимо обратиться в территориальный орган ФНС по месту регистрации заявителя. Для того чтобы ходатайство удовлетворили, необходимо подать на рассмотрение следующие документы:

  • заявление;
  • документ, удостоверяющий личность заявителя;
  • декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
  • в случае покупки квартиры в кредит – оригинал кредитного договора, а также справка об уплате процентов за пользование кредитными средствами;
  • правоустанавливающие документы на недвижимость;
  • платежные документы, свидетельствующие о затратах на содержание недвижимости;
  • договор купли-продажи недвижимости или долевого участия.

Заявление должно соответствовать установленной форме. Формуляр заявления лучше всего получить на месте в ФНС (можно также найти его образцы в интернете). Бланк достаточно простой и может быть заполнен на месте. Для подачи заявления на осуществление налогового вычета в качестве удостоверяющего личность документа может быть применен исключительно паспорт.

Декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ могут быть поданы на рассмотрение исключительно в виде оригинала. Первая может быть получена работником по месту работы (в случае, если заявитель – не предприниматель, такая декларация призвана удостоверить легальность доходов на приобретение жилья).

Правоустанавливающие документы на недвижимое имущество могут быть поданы в виде копий, однако с предъявлением оригиналов по запросу сотрудника ФНС. После подачи всех необходимых документов на рассмотрение, ФНС выносит свое решение о возможности вычета.

Альтернативным способом получения вычета является его оформление через работодателя (применимо только при официальном трудоустройстве). В таком случае заявителю необходимо обратиться в ФНС и получить специальный бланк для оформления вычета через работодателя, после чего передать его в бухгалтерию по месту работы. Сбором всех необходимых документов и передачей их в ФНС занимается именно работодатель.

В итоге, средства вычета не будут перечислены на расчетный счет заявителя. За счет указанных средств ежемесячно будет уменьшаться сумма налога, который удерживается из зарплаты заявителя. То есть «на руки» тот будет получать просто большую сумму. Указанный способ, не смотря на свое видимое удобство, имеет некоторые недостатки.

Так, в случае смены места работы, налоговый вычет придется переоформлять самостоятельно. Кроме того, оформить налоговый вычет через работодателя можно не более одного раза в год. То есть если гражданин за один год приобрел два объекта недвижимости, то оформить на работе вычет он сможет только по одному из них.

Практические нюансы

В случае общего владения имуществом (например, при приобретении квартиры или дома супругами после вступления в брак) налоговый вычет может быть распределен между ними в равных частях.

По заявлению самих супругов налоговый вычет может быть разделен в других пропорциях. Необходимо отметить, что семья имеет право на приобретение недвижимости с налоговым вычетом все в том же пределе по сумме (2 миллиона рублей).

Если недвижимость приобретается детьми и родителями совместно, то дети могут отказаться от налогового вычета в пользу родителей. Этот случай является единственным исключением из общего правила, которое гласит, что право на налоговый вычет не может быть переуступлено любому другому лицу. Это правило действенно и для других близких родственников.

Для лиц, которые приобрели недвижимость в ипотеку, необходимо помнить, что оформить вычет можно будет только по одному объекту недвижимости. То есть в этом случае законодатель сохранил количественный подход к калькуляции.

Если гражданин приобрел сразу две квартиры в ипотеку, суммарная стоимость которых составила менее 2 миллионов рублей, то оформить вычет он сможет только по одной из этих квартир. Таким образом, количественный принцип применяется до сих пор, если речь идет об ипотеке и оформлении вычета через работодателя.

С целью устранения манипуляций со стороны недобросовестных налогоплательщиков законом запрещено осуществление налогового вычета в случае приобретения квартиры у близких родственников.

К таковым законодательство относит отца, мать, супруга/супругу, детей, братьев и сестер. Если степень родства более дальняя, заявления на вычет можно подавать.

В целом, налоговый вычет и возможность его множественного оформления является хорошей возможностью экономии денежных средств для собственников недвижимости.

Источник: https://zakon.temaretik.com/1736333248347244711/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Как часто можно получать налоговый вычет — Советы от юриста

Налоги включаются в цену каждого товара и любой услуги. Даже зарплата облагается 13%. Налоговый вычет – это возврат части средств по уплаченным сборам. Эта схема касается разные сферы жизни.

В каждой программе вычета имеются свои особенности и их необходимо учитывать. Деньги перечисляются на карту налогоплательщика.

Вычеты бывают следующих видов:

  • социальный;
  • имущественный;
  • профессиональный;
  • по операциям с ценными бумагами.

Сразу отметим, вычет положен не каждому гражданину РФ. Существуют определенные требования к налогоплательщикам.

Условия получения

Возвращать часть денег имеют право граждане и резиденты РФ. При этом многое определяется исходя из вида возврата средств.

Например, социальные выплаты положены:

  • льготникам в связи с плохим здоровье, но только федерального уровня;
  • имеющим детей.

Суммы определяются исходя из принадлежности к категории. Следует учитывать, что если зарплата за 1 период выше 289 000, то вычет прекращается.

Имущественные вычеты подразделяются еще на 2 типа. Условия получения схожи, разница только в лимитах.

Обязательные требования к получателем:

  • проживание в РФ не менее 183 дней за 1 год;
  • получение заработной платы, облагаемой НДФЛ.

Получать выплаты также могут пенсионеры и дети до 18 лет.

Законодательство

Что такое налоговый вычет и сколько раз можно воспользоваться им, зависит от конкретного вида. Главным регулирующим нормативно-правовым актом является НК РФ.

Подробности о видах вычетов и правилах их получения закреплены в ст. 219 НК РФ. Она определяет все нюансы.

Согласно ст. 78 НК РФ, определяется порядок алгоритм возврата. В п. 7 ст.78 НК РФ указан срок для подачи документов.

В соответствии с ФЗ-85 определяются пошаговые действия. Касаемо налоговых агентов и порядок взаимодействия с ними также прописывается в этом законе.

Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Сколько раз можно подать документы на возврат средств, зависит от вида вычета. Для социальных и стандартных установлена планка – по 1 разу в год.

А вот имущественный вычет можно получить всего с 2 000 000 рублей. При том, если квартира будет стоить 8 000 000, то возврат все равно будет с 2 000 000. Если объект куплен за 1 000 000, то в будущем, при покупке недвижимости можно получить еще вычет.

За квартиру

Если жилье куплено до 1 января 2014 года, то право на вычет предоставляется всего 1 раз в жизни. Данное правило закреплено в ст. 220 пп. 2 п. 1 НК РФ.

При этом можно подать ходатайство на получение нескольких вычетов, только сумма не должна быть выше 260 000 рублей.

При покупке после 2014 года можно рассчитывать на несколько вычетов. Но имеет значение то, как была приобретена недвижимость.

По ипотеке

Если квартира была куплена с привлечением средств банка, то сумма возврата по процентам не должна превышать 3 000 000 рублей.

Следует отметить, что для каждого конкретного случая сумма возврата будет определяться, исходя из индивидуального расчета. Тут многое зависит от уплаченных налогов с заработной платы.

За обучение

Вернуть часть НДФЛ при оплате обучения можно, предоставив пакет документов в ФНС либо работодателю. Обязательно наличие договора и чека на оплату услуг. Налоговая будет проводить проверку обоснования вычета.

Получить часть средств за учебу возможно при соблюдении следующих условий:

  • оплата осуществлялась за свой образовательный процесс либо за ребенка до 24 лет, при очном обучении;
  • средства вносились за подопечного в возрасте до 24 лет;
  • оплата вносилась за сестру/брата.

Необходимо сохранять все чеки и квитанции.

За лечение

Возврат части налога возможен в следующих случаях:

  • оплата своего лечения;
  • оплата за лечение родственника;
  • за стоимость лекарств;
  • за часть страховых взносов.

Чтобы не допустить ошибок и не пропустить именно свой налог, необходимо ознакомиться с перечнем, установленным Правительством РФ.

Размер

Размер возврата определяется в зависимости от того, какая сумма была затрачена на покупку товара или оплату услуги. Если гражданин осуществляет покупку товара на сумму в полмиллиона в 2020 году, то будет учтен налог в 13%. В таком случае размер возврата составит 65 000.

Что касается имущественного вычета, если этот же гражданин приобретет недвижимость за 3 000 000. То вычет будет равен 1 500 000. Потому возврат будет 195 000.

Как получить?

Чтобы получить возврат части средств, необходимо подать документы в налоговую или работодателю. Обязательно потребуется обоснование – чеки и квитанции. Без этого вычет никто не оформит.

Если вы все верно сделаете, то получите часть затраченных средств обратно. Особое внимание необходимо уделить документации и правильности заполнения декларации.

Заявление

Заявление необходимо подавать в ФНС. В нем необходимо указать:

  • кому адресовано;
  • от кого;
  • предмет заявления (налоговый вычет);
  • список прилагаемых документов;
  • число;
  • подпись.

Документ следует писать в 2-х экземплярах. На вашем должна стоять печать с указанием даты обращения и подпись сотрудника, который принял заявление.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Причины отказа

Не всем и всегда налоговая одобряет заявление на вычет. Откажут частично возместить расходы, если вы соответствуете одной из категорий:

  • купившие объект недвижимости у родни;
  • купившие жилье за счет государственной субсидии или премии от начальства;
  • налогоплательщики по иным схемам;
  • студенты;
  • пенсионеры, оставившие работу более 3-х лет назад;
  • сироты до 24 лет;
  • не имеющие официальную работу;
  • не налогоплательщики.

Также могут отказать если вы неправильно заполнили документы, не предоставили доказательства трат, нарушили сроки обращения.

Сроки предоставления

Если вы купили квартиру в 2020 году, то подать документы на возврат части средств можно до 2021 года. Касаемо остальных видов вычетов все определяется в зависимости от случая.

Налоговой отводится 3 месяца на рассмотрение заявления. За это время ФНМ будет проверять – кому принадлежало купленное имущество, как было приобретено. Если это иные виды возврата, то будет проверена подлинность платежных документов, выписок от врачей, социальных служб и так далее. Также будет проверена информация об уплате налогов. Далее, при положительном результате, в течение 1 месяца будут перечислены средства.

Источник: https://onixhome.ru/nalogi/kak-chasto-mozhno-poluchat-nalogovyj-vychet.html

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Центр юридической помощи