Сколько налоговых вычетов можно получить в год

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры

сколько налоговых вычетов можно получить в год

Налоговый вычет – это реальная возможность получить от государства крупную сумму в качестве помощи. Есть некоторые условия для оформления, которые нужно знать. Рассмотрим, как часто можно возвращать часть денег, потраченных на приобретение личного жилья.

Наверняка вы уже слышали о том, что некоторые люди при покупке квартиры получали от налоговой до 260 тысяч рублей. Это и есть налоговый вычет. Перед его оформлением важно знать, на какую компенсацию вы можете рассчитывать.

Каждый человек, который имеет официальное трудоустройство, выплачивает государству ежемесячно 13% от своего оклада в качестве подоходного налога. Порой мы даже об этом не задумываемся, ведь деньги налоговой перечисляет наш работодатель. Получается, что вы отдаете в бюджет часть своих денег. Налоговый вычет является субсидией, которая позволяет вернуть вам часть эти перечисленных в бюджет денег. Предоставляется этот вычет в качестве помощи в ряде установленных законом случаев.

Чаще всего все подразумевают под этим именно имущественный вычет, однако эта помощь распространятся и на лечение, и некоторые другие услуги. Если государство предоставило вам право на вычет, то вы можете оформить его в налоговой и получить одной выплатой. Кроме этого, можно обратиться к работодателю, предоставив документы, подтверждающие ваше право на вычет. Тогда с вас на какое-то время перестанут взимать налоги, и вы будете получать ежемесячно зарплату на 13% больше, чем обычно.

Не все люди имеют право на вычет, должны быть соблюдены некоторые условия. Необязательно иметь гражданство РФ, но при этом требуется быть резидентом страны. Этот термин подразумевает то, что физическое лицо должно находиться 183 дня или более на территории России.

Кроме этого, претендент на субсидию должен иметь официальную работу. Поэтому люди, которые получают неофициальную зарплату, не смогут оформить вычет, так как не выплачивают налоги в бюджет. Это важно не забывать, когда вы хотите делить вычет между супругами.

Если жена домохозяйка, то ей вычет не положен.

Стоит знать, что вычет можно получить не только при покупке квартиры посредством единоразового платежа, но и при оформлении жилья в ипотеку. При этом компенсироваться будет не только стоимость квартиры, но и проценты, которые взимает банк. Вычет можно получить только за недвижимость, находящуюся на территории страны.

Имущественный вычет может быть двух разновидностей: при покупке недвижимости и при её продаже. В правила и условиях получения для этих разновидностей есть значительные различия, их обязательно нужно знать.

Сумма вычета — это не то, сколько вы получите денег, а то, с какой суммы вы не будете платить налоги. При этом сумма к возврату составляет 13% от вычета, как и подоходный вычет. Есть ограничения, которые при покупке недвижимого жилого имущества составляют 2 миллиона рублей.

Это значит, что даже если ваша квартира стоит больше, то льготу вы получите по этой цене. В итоге вам выплатят максимум 260 тысяч рублей. Однако есть частные случаи, когда можно оформить вычет на несовершеннолетнего ребенка, являющегося совладельцем квартиры, или поделить вычет между супругами.

Тогда сумма, которую получит семья, может увеличиться практически в 2 раза.

Процедура оформления вычета:

  1. Для начала нужно проверить, соблюдены ли все условия, позволяющие вам претендовать на эту субсидию.
  2. Определитесь, как вы хотите получать вычет: через бухгалтерию того предприятия, где вы работаете, или в налоговой. Разница заключается в том, что через работодателя деньги вы начнете получать сразу, а обращаться в налоговую можно только в следующем календарном году. На работе вам будет выплачиваться вычет, как надбавка к зарплате (те самые 13%, которые государство должно было забирать как налог). Если размер возврата большой, то это может растянуться на долгое время. В ФНС после оформления вам выдадут сразу всю сумму.
  3. Собрать необходимый пакет документов. Его содержание будет зависеть от того, какие нюансы есть у вашего конкретного случая. Важно понять, делите ли вы вычет с кем, есть ли ипотека. Всегда проверяйте правильность заполнения любых заявлений и справок. При обнаружении каких-либо ошибок в налоговой вам просто откажут в выдаче денег.
  4. Подать документы в налоговую сейчас можно несколькими способами. Можно делать это даже дистанционно в режиме онлайн. Если вам это неудобно или у вас есть вопросы, которые вы хотите задать сотрудникам налоговой, то тогда нужно подавать бумаги лично.
  5. В налоговой специалисты проводят проверку предоставленных вами документов. Она очень тщательная, чтобы предотвратить любые махинации. Проверка занимает до трёх месяцев.
  6. В случае вынесения положительного решения касательно вашего заявления, деньги придут вам на те реквизиты, которые вы указывали при подаче документов.

Пакет документов в каждом случае может быть разным. Если вы хотите разделить вычет между супругами, перенести остаток на новое жилье или сделать вычет на ипотеку, то от вас потребуются дополнительные бумаги. Обязательно сохраняйте все квитанции, чеки и бланки об оплате. Всё это обязательно пригодится, так как нужно будет доказать, что именно вы оплачивали покупку и делали это из своих личных средств.

Сколько раз можно получать возврат

Люди, которые занимаются оформлением документов на вычет, задаются вопрос, а сколько раз его можно оформить. Эта субсидия очень выгодная, можно получить внушительную сумму денег. В связи с изменениями в законодательстве, условия оформления вычета менялись, поэтому рассматривать их нужно отдельно как частные случаи.

Каждый резидент имеет право на вычет всего один раз при покупке жилья. При продаже недвижимости количество вычетов неограниченно. Однако там другая ситуация, ведь вы не тратите деньги, а, наоборот, получаете доход. Вы можете при получении вычета использовать право на вычет своего несовершеннолетнего ребенка, которого сделали одним из собственников квартиры. Он при этом не теряет своё право на вычет при достижении совершеннолетнего возраста.

Если жилье куплено до 1 января 2014 года

После изменения законодательства, у тех, кто получал вычет до принятия поправок, возникло множество вопросов. Если резидент уже получил возврат до указанной даты, то больше он не может претендовать на эту субсидию. Кроме того, даже если сумма возврата была меньше лимита, то добрать его за счет других приобретений он уже не сможет.

Ранее вычет в размере 2 миллионов давался на квартиру, а не на каждого собственника. При этом право на возврат определялось тем, какая доля имущества находится в собственности. Сейчас правила изменились, и каждый собственник может рассчитывать на полноценный вычет, если это позволяет стоимость квартиры.

Если жилье куплено после 1 января 2014 года

Согласно новому законодательству, каждый резидент, имеющий право собственности на приобретенное жилье, может воспользоваться своим правом на возврат уплаченных налогов. Каждый владелец квартиры может получить максимальный вычет.

Также сейчас можно как бы «добрать» возврат, если при первом вычете сумма была меньше максимального предела выплаты. При оформлении новой недвижимости можно будет получить ту часть возврата, которая осталась неиспользованная в прошлый раз. Кроме этого, дополнительно оформляется вычет по ипотечным процентам. Сейчас условия стали более выгодными для людей. Новая статья дает возможность получить максимальный вычет в несколько раз, что очень удобно.

Перенос остатка основного вычета на новое жилье

С 2014 года у граждан появилась возможность частями вернуть вычет, если при первой покупке недвижимости сумма была меньше максимальной.

Это значит, что если вы купили квартиру за 1 миллион рублей и получили вычет с неё, то в последующем при покупке недвижимости вы сможете получить возврат ещё с 1 миллиона рублей.

Это правило не распространяется на имущество, которое было приобретено до 2014 года, поскольку тогда действовали другие законы. Ранее оформлять вычет разрешалось только один раз, все зависимости от того, сколько денег при этом вы получили.

При этом сделать перенос можно только при том условии, что все требования для оформления этой субсидии полностью соблюдены.

Получение основного и процентного вычета по разным объектам недвижимости

Есть немало случаев, когда люди воспользовались своим правом на вычет до 2014 года, но при этом оплачивали квартиру сразу полностью. При этом право на получение ещё одного вычета, естественно, сгорает. Но право на вычет по ипотечным процентам остается неиспользованным. Важно понять, можно ли воспользоваться вычетом после 2014 года.

В данном случае, к счастью налогоплательщиков, законодательство пошло им навстречу. Поэтому даже если вы получили свой вычет еще по старому законодательству, то при покупке еще одной квартиры в ипотеку, вы сможете получить возврат по процентам. Этот вопрос был дискуссионным, и изначально планировалось не предоставлять право на вычет по ипотеке. Однако потом всё-таки было принято такое изменение в законе.

Если вычет получен до 1 января 2001 года

У некоторых людей может возникнуть вопрос о том, что делать, если вычет был получен ещё до 2001 года. В тот период действовал совершенно другой закон, который сейчас не имеет никакой силы. Согласно действующему законодательству, такие граждане фактически не получали вычета, поэтому могут вновь на него рассчитывать. При этом правилами будет учитываться только факт, до или после 2014 года оформлялась субсидия.

Источник: https://www.ndfl.ru/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Сколько раз можно получить налоговый вычет в России в 2019 году — Журнал о деле

сколько налоговых вычетов можно получить в год

На данный момент приобретение собственного жилья для большинства граждан страны представляет собой достаточно серьезную проблему, потому государство различным образом старается облегчить данную процедуру.

Именно поэтому можно получить налоговый вычет при приобретении жилья в ипотечный кредит – при выполнении определенного перечня условий.

Для обращения в налоговую за получением вычета необходимо будет обязательно собрать некоторый перечень документов.

Сегодня для получения ипотечного займа на приобретение жилья, а также налогового вычета необходимо помнить о некоторых существенных моментах.

Знание их позволит избежать большого количества самых разных проблем, связанных с оформлением документов, проведение сделки. Стоит заранее с ними ознакомиться.

Также по возможности необходимо рассмотреть законодательные акты, непосредственно связанные с процедурой ипотечного займа, а также используемыми в них терминами.

После прочтения статьи у вас остались вопросы? Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Что нужно знать

Непосредственно под термином «ипотека» подразумевается целевой кредитный заем на приобретение жилой недвижимости. Следует различать понятие «ипотечный кредит» и «ипотека».

Под ипотекой поднимается оформление займа под залог уже имеющегося в собственности недвижимости. Причем если она жилая, то в некоторых случаях возможны сложности с оформлением займа.

Ипотечный кредит представляет собой заем где в качестве залога выступает непосредственно приобретаемая недвижимость.

Сегодня все граждане, которые трудоустроены на территории Российской Федерации, обязаны уплачивать в реестр налог на доходы физических лиц.

Размер таких отчислений составляет 13% от суммарного дохода за месяц. Отчисления делаются постоянно.

При официальном трудоустройстве в определенных случаях через работодателя возможно данный налог вернуть. Но для этого необходимо выполнение определенных условий.

Необходимые термины

Подобный вычет предоставляется при получении образования платным способом, а также в случае приобретения первого в жизни жилого помещения на свое имя.

При этом следует помнить о большом количестве самых разных особенностей, с которым связано оформление подобного рода льгот.

Также имеются различные ограничения, накладываемые на перечисления от государства в пользу налогоплательщица. Все основные моменты отражены в налоговом законодательстве.

Сроки получения данного вычета зависят от того, в каком именно месте он будет получаться:

В течение всего года У работодателя
В налоговой инспекции По окончанию отчетного года

На данный момент законодательно установлено, что срок выплат рассматриваемого типа не должен превышать 4 месяцев. При этом 3 месяца отводится для проведения проверки налоговой декларации.

И ещё 1 месяц – на проведение непосредственно возврата. Срока давности по данной льготе не существует.

Получить её можно будет в любой момент времени, даже спустя десять лет. Этот момент отражается в законодательных нормах.

Условия оформления в 2019

Сегодня на получение подобного вычета могут рассчитывать определенные категории граждан. В первую очередь строго обязательно наличие постоянного места работы, по которому работодатель делает соответствующие отчисления в бюджет государства в виде НДФЛ.

Сам факт наличия права на подобного рода льготы отражается в ст.№220 Налогового кодекса РФ.

Основное назначение данного вычета – предоставить гражданам возможность приобрести новое или улучшить старое жилье.

Именно поэтому при наличии официальной работы и уплате работодателем всех налоговом соответствующим образом при приобретении жилья гражданин РФ может вернуть себе до 13% стоимости покупки.

Также возможно будет вернуть проценты, уплаченные по ипотеке в размере 13% от их величины. Данное правило распространяется и на некоторые другие расходы.

Рассматриваемого типа вычет характеризуется как имущественный. Существует также перечень вычетов иного типа. Это социальные, стандартные, другие – все они отражаются в Налоговом кодексе РФ.

При этом следует помнить, что существует определенная категория лиц, на которых право на получение налогового вычета попросту не распространяется.

К таким гражданам сегодня относятся следующие:

Не имеющие официального места работы Помимо государственного пособия по причине отсутствия официального места работы
Индивидуальные предприниматели В случае использования ими при ведении бизнеса специальных налоговых режимов

Полный список условий, при выполнении которых возможно будет получить вычет, отражается в НК РФ.

Особое внимание необходимо будет уделить документам для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку. Этапы процедуры оформления также отражены законодательно.

Предварительное ознакомление с ними позволит избежать всевозможных сложностей, пустой траты времени и средств.

Правовое регулирование в 2019

Процедура получения вычета регламентируется специальной законодательной базой. На данный момент она включает в себя следующие основные нормативно-правовые документы:

  • ст.№220 НК РФ;
  • Федеральный закон №212-ФЗ от 23.07.13 г.

Существует большое количество различных нюансов, связанных с получением подобного рода вычета. Следует со всеми ними разобраться заблаговременно.

Спросить быстрее, чем читать! Задайте вопрос через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Сколько раз можно использовать налоговый вычет при покупке квартиры

Разобраться с тем, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры супругам, не составит труда. Важно отметить, что размер его зависит от величины уплачиваемого НДФЛ.

: имущественный вычет при покупке недвижимости

Сам он предоставляется обязательно в рублях. Отдельно нужно будет отметить широкий перечень вопросов, проработать которые следует заранее.

К таковым относится следующее в первую очередь:

  • перечень необходимых документов;
  • является ли возврат налога многоразовым;
  • порядок оформления.

Перечень необходимых документов

Сегодня перечень обязательных для предоставления документов для получения вычета в первую очередь зависит именно от места, куда они будут подаваться.

В случае обращения непосредственно в налоговую службу по месту жительства потребуется собрать следующий пакет бумаг:

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Как посмотреть налоги через госуслуги

Обозначенный выше перечень является базовым. Также помимо этих документов могут потребоваться следующие:

В некоторых случаях также возможно потребуется свидетельство о расторжении брака. Если же получение вычета будет осуществляться по месту официального трудоустройства, то документы в налоговую все равно необходимо будет представить вместе со специальным заявлением.

После чего в течение 30 дней с моменты подачи будет получено специальное уведомление. Его необходимо будет сдать в бухгалтерию работодателю.

Начисление заработной платы должно осуществляться без вычета налога на доходы физических лиц.

Является ли возврат налога многоразовым в 2019

До 2019 года возможно было получить имущественный вычет только 1 раз с одной квартиры. После наступления 2019 ситуация несколько изменилась.

Сегодня возможно получить налоговый вычет несколько раз. Но при этом в сумме таковой не должен составлять более 2 млн. рублей.

Если по этому поводу у покупателя недвижимости возникают вопросы – нужно обратиться за консультацией в Федеральную налоговую службу.

Порядок оформления

Сегодня для получения соответствующей величины вычета необходимо будет обратиться непосредственно по месту официального трудоустройства.

Именно работодатель занимается вопросом расчета величины налогового вычета, после чего передает все имеющиеся у него сведения непосредственно в налоговую службу.

При наличии соответствующих документов работодатель за свой счет выплачивает необходимую сумму денег. После чего принимает всю её целиком к вычету уже по отношению к налогооблагаемой базе.

Иногда по различным причинам работодатели попросту отказывают в получении подобного рода вычета.

В таком случае необходимо будет обратиться непосредственно в налоговую инспекцию по месту расположения работодателя. Потребуется представить набор документов, подтверждающих наличие права на подобного рода начисления.

Если же разрешить ситуацию мирным путем по какой-то причине все же не удается, стоит обратиться непосредственно в суд. Опять же по месту расположения работодателя.

При возникновении различного рода вопросов, связанных с получением вычета, стоит проконсультироваться у квалифицированного юриста.

Нередко таким образом удается избежать конфликтных с работодателем ситуаций. Сегодня за отдельную плату достаточно большое количество компаний предлагают консультации по поводу получения подобного рода отчисления от работодателя.

Судебная практика по этому поводу неоднозначна. Потому конфликтных ситуаций, требующих разрешения в суде, стоит избегать.

Подавать документы для получения налогового вычета можно будет в любой момент времени – сразу после приобретения жилья.

При этом в случае, если обращение сразу осуществляется в налоговую инспекцию, нет необходимости ожидать окончания налогового периода. Заработная плата без НДФЛ будет начисляться сразу после предоставления соответствующей документации.

Но следует помнить, что в случае смены работодателя необходимо будет ожидать окончания очередного отчетного периода. Что далеко не всегда удобно.

Возможно будет избежать различного рода задержек путем комбинирования обоих способов получения соответствующих начислений.

Использование налогового вычета сегодня определяется Налоговым кодексом РФ. Все основные моменты касательно получения такового вычета освещаются более чем подробно.

Тем не менее важно ознакомиться заранее со всеми нюансами, тонкостями процедуры использования данной льготы – это позволит избежать ошибок и задержек.

Источник: https://jurnalodele.ru/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-v-rossii-v-2019-godu.html

Сколько раз можно брать налоговый вычет по НДФЛ

сколько налоговых вычетов можно получить в год

Сколько раз можно брать налоговый вычет по НДФЛ? Таким вопросом часто озадачиваются налогоплательщики, оформляя в собственность, например, квартиру или землю под застройку. Постараемся выяснить, кому и сколько раз можно использовать налоговый вычет в рамках приобретения жилых объектов.

Сколько раз можно получить налоговый имущественный вычет при покупке объектов имущества

Кому и сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья

Сколько раз можно вернуть налоговый вычет через инспекцию

Оформление у работодателя: сколько раз можно пользоваться налоговым вычетом

Итоги

Сколько раз можно получить налоговый имущественный вычет при покупке объектов имущества

Физлица при приобретении квартир, комнат, жилых домов, участков с возведенным домом или под строительство жилья, а также долей в любом из этих объектов закону наделены правом получить налоговый вычет по НДФЛ в размере понесенных расходов (подп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Вычет ограничен суммой в 2 млн руб. на одно физлицо в течение его жизни. А вот то, сколько раз можно делать налоговый вычет в пределах указанной величины, зависит от года приобретения и оформления собственности:

  1. Если регистрация собственности на объект имущества прошла после 1 января 2014 года, то в случае неполного использования 2 млн руб. по одному объекту остаток можно перенести на следующий и далее до полной выборки указанной суммы.
  2. Если право собственности на жилье было зарегистрировано до 31 декабря 2013 года включительно, то неиспользованный остаток вычета не переносится на следующую покупку. Действовавшая на тот момент редакция Налогового кодекса возможности переноса не предоставляла. То есть если физлицо приобрело и оформило квартиру за 1,2 млн руб. в 2012 году и получило вычет в размере понесенных расходов, то оставшиеся 800 тыс. руб. на будущее уже не переносятся. Считается, что человек правом на вычет воспользовался (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК, письмо Минфина от 07.08.2015 № 03-04-05/45663).

Далее выясним, кто может претендовать на вычет по налогу при приобретении жилой недвижимости.

Кому и сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья

Заявить право на вычет могут только резиденты Российской Федерации, регистрирующие недвижимость. При этом обязательное условие — наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Сумму дивидендов уменьшать на имущественные вычеты нельзя.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! ИП-упрощенцы или вмененщики при отсутствии других доходов кроме как от предпринимательской деятельности вычетами воспользоваться не могут по объективным причинам: база по НДФЛ у них не формируется, поэтому применять вычеты просто не к чему.

Вычетом могут воспользоваться родители (в т. ч. приемные), опекуны и попечители, если они приобретают недвижимость и оформляют ее на детей в возрасте до 18 лет. Впоследствии эти дети смогут претендовать на имущественный вычет по НДФЛ уже применительно к собственным доходам, а для родителей часть вычета или полностью вычет считается использованным.

Вычет не доступен, когда:

Итак, жилье приобретено, расходы понесены, право собственности оформлено — все условия плательщиком НДФЛ для получения вычета соблюдены. Далее можно пойти двумя путями. Расскажем о каждом из них подробнее.

Сколько раз можно вернуть налоговый вычет через инспекцию

По окончании года, в котором произошла регистрация собственности, в налоговые органы подается следующее:

Срок подачи декларации зависит от того, приводятся ли в ней кроме вычетов какие-либо доходы, с которых необходимо рассчитать НДФЛ за истекший год. Если таких доходов нет, то декларацию можно подать в любое время. В противном случае срок устанавливается на 30 апреля года, следующего за отчетным. Три месяца налоговая рассматривает документы. Если никаких нарушений не найдено, в течение месяца сумма поступит на расчетный счет заявителя.

Вернуть НДФЛ можно за три года, предшествующие тому, в котором заявляется вычет.

Если вычет не был использован целиком, его остаток можно перенести на будущие периоды. Так разрешается делать до тех пор, пока сумма вычета не будет выбрана полностью. В следующие годы в налоговую отправляют только декларацию, подтверждающие бумаги прикладывать уже не нужно.

Оформление у работодателя: сколько раз можно пользоваться налоговым вычетом

В году регистрации права собственности на приобретенный жилой объект налогоплательщик может обратиться за уведомлением в налоговые органы с пакетом документов, подтверждающих понесенные расходы и госрегистрацию жилья. Декларацию при этом подавать не нужно. Получив уведомление, физлицо отдает его работодателю вместе с заявлением о предоставлении имущественного вычета по подоходному налогу.

ВАЖНО! Если работодателей несколько, для каждого из них формируется отдельное уведомление. Количество уведомлений и наименования работодателей указываются физлицом при запросе в налоговую инспекцию.

На основании этих бумаг работодатель должен предоставить вычет начиная с месяца, в котором работник принес уведомление. При этом вычет применяется ко всем доходам с начала года. Если общий доход меньше суммы вычетов, то до конца года НДФЛ с сотрудника не удерживается.

НДФЛ, удержанный до момента получения уведомления, работодатель должен вернуть.

Если за год имущественный вычет по НДФЛ не используется полностью, то его остаток можно перенести на следующие годы. При этом заново потребуется получить уведомление от налоговиков.

Итоги

Имущественный вычет по НДФЛ дается физлицу-резиденту при покупке жилья, земли, долей в размере 2 млн руб. за всю жизнь. Возможность переносить остаток неиспользованного вычета по одному объекту зависит от того, в каком году недвижимость регистрировалась.

Вычет по налогу можно получить через налоговую инспекцию путем возврата ранее уплаченного налога либо через работодателя путем уменьшения базы по НДФЛ на величину вычета, указанного в уведомлении налогового органа.

Если у вас остались нерешенные вопросы, ответы на них вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/skolko-raz-mozhno-brat-nalogovyj-vychet-po-ndfl/

Сколько раз можно получать налоговый вычет

Страховой полис играет важную роль в финансовой защите застрахованного и его семьи от непредвиденных ситуаций и несчастных случаев.

Согласно Налоговому кодексу РФ, граждане, которые являются налогоплательщиками и заключили договор страхования жизни на добровольной основе, могут вернуть часть средств, выплаченных ими в виде налогов со страховых взносов за счет налогового вычета НДФЛ при условии, что страховой полис оформлен на срок от пяти лет. Для лиц, заключивших договор раньше 2015 года, также существует возможность возврата подоходного налога, если срок действия контракта еще не истек.

Страхователи имеют право вернуть до 13% от суммы уплаченных ими страховых взносов. Поскольку максимальная сумма взносов, подлежащих вычету, составляет 120 000 рублей за календарный год, максимальный размер допустимого вычета составляет 15 600 рублей в год. Если размер страховых премий, уплаченных страхователем, превышает 120 000 рублей в год, остаток на следующий год будет невозможно перенести.

Для получения вычета страхователю, пользующемуся услугами МетЛайф, следует обратиться в налоговую и предоставить следующие документы:

  • документ, подтверждающий уплату страховых взносов;
  • заявление на получение вычета;
  • копия лицензии ЗАО «МетЛайф» ;
  • копия соглашения о добровольном страховании жизни;
  • копия паспорта и реквизиты для перечисления вычета;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • свидетельство о родстве (к картинкам)если страховой договор заключен в пользу супруга/супруги, ребенка или родителя);
  • справка с места работы 2-НДФЛ.

Подтверждающими оплату документами могут быть квитанция об оплате первого взноса (к картинкам)по форме А7), а также выписка из банка с указанием:

  • Ф.И.О. страхователя;
  • номера его полиса/ страхового договора;
  • суммы уплаченного взноса;
  • наименования страховой компании (к картинкам)ЗАО «МетЛайф»).

Где можно получить налоговый вычет?

В налоговой инспекции

Страхователь может обратиться за вычетом в налоговую, куда он должен будет предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ и заявление на получение налогового вычета.

У работодателя

С 1 января 2017 года страхователи могут вернуть часть уплаченных взносов через работодателя при условием, что они приобрели полис за свой счет и страховые взносы удерживались из зарплаты. Страхователю необходимо получить в налоговой уведомление о подтверждении права на вычет, а затем предоставить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю.

Сколько раз можно получать налоговый вычет?

По закону, получить вычет можно несколько раз в жизни по большинству направлений, включая получение медицинской помощи и покупку лекарств. Налогоплательщик может обращаться за получением вычета ежегодно, поскольку каждые 12 месяцев происходит «обнуление» полагающихся компенсаций. Если средства не были оплачены в текущем году, налогоплательщик может перенести средства на следующий год.

Программы МетЛайф, в рамках которых можно получить налоговый вычет

  • Страхование жизни: «Престиж +», «Защита жизни +», «Жизнь +». Программы по страхованию жизни от МетЛайф предусматривают страховое возмещение в случае смерти застрахованного или диагностирования у него критического заболевания, а также потери трудоспособности. Кроме того, в случае гибели или утраты им трудоспособности, МетЛайф возьмет на себя обязательства по уплате дальнейших взносов по программе.
  • Накопительные программы: «Престиж +», «Гарантия +» . Программа «Престиж +» гарантирует выплаты в случае смерти застрахованного или утраты им трудоспособности, в то время как программа «Гарантия +» предусматривает выплаты в случаях смерти застрахованного, потери им трудоспособности, а также возврат взносов в случае смерти застрахованного в результате болезни. Более того, программы будут продолжены за счет МетЛайф в случае гибели застрахованного лица или потери им трудоспособности вне зависимости от причины.
  • Пенсионное страхование. В рамках программы «На всю жизнь» клиент самостоятельно определяет сумму страхового возмещения. В случае гибели застрахованного до окончания трудовой деятельности, МетЛайф выплатит выгодоприобретателю страховую компенсацию и инвестиционный доход, если таковой имеется. Кроме того, в случае ухода застрахованного из жизни по причине болезни до наступления пенсионного возраста, выгодоприобретатель получит обратно все уплаченные взносы и инвестиционный доход, если таковой предусмотрен программой.

Источник: https://www.metlife.ru/about-us/blog/insurance-tips/skolko-raz-mozhno-poluchat-nalogovyj-vychet/

Сколько раз можно оформить налоговый вычет?

Налоги включаются в цену каждого товара и любой услуги. Даже зарплата облагается 13%. Налоговый вычет – это возврат части средств по уплаченным сборам. Эта схема касается разные сферы жизни.

В каждой программе вычета имеются свои особенности и их необходимо учитывать. Деньги перечисляются на карту налогоплательщика.

Вычеты бывают следующих видов:

  • социальный;
  • имущественный;
  • профессиональный;
  • по операциям с ценными бумагами.

Сразу отметим, вычет положен не каждому гражданину РФ. Существуют определенные требования к налогоплательщикам.

Условия получения

Возвращать часть денег имеют право граждане и резиденты РФ. При этом многое определяется исходя из вида возврата средств.

Например, социальные выплаты положены:

  • льготникам в связи с плохим здоровье, но только федерального уровня;
  • имеющим детей.

Суммы определяются исходя из принадлежности к категории. Следует учитывать, что если зарплата за 1 период выше 289 000, то вычет прекращается.

Имущественные вычеты подразделяются еще на 2 типа. Условия получения схожи, разница только в лимитах.

Обязательные требования к получателем:

  • проживание в РФ не менее 183 дней за 1 год;
  • получение заработной платы, облагаемой НДФЛ.

Получать выплаты также могут пенсионеры и дети до 18 лет.

Законодательство

Что такое налоговый вычет и сколько раз можно воспользоваться им, зависит от конкретного вида. Главным регулирующим нормативно-правовым актом является НК РФ.

Подробности о видах вычетов и правилах их получения закреплены в ст. 219 НК РФ. Она определяет все нюансы.

Согласно ст. 78 НК РФ, определяется порядок алгоритм возврата. В п. 7 ст.78 НК РФ указан срок для подачи документов.

В соответствии с ФЗ-85 определяются пошаговые действия. Касаемо налоговых агентов и порядок взаимодействия с ними также прописывается в этом законе.

Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Сколько раз можно подать документы на возврат средств, зависит от вида вычета. Для социальных и стандартных установлена планка – по 1 разу в год.

А вот имущественный вычет можно получить всего с 2 000 000 рублей. При том, если квартира будет стоить 8 000 000, то возврат все равно будет с 2 000 000. Если объект куплен за 1 000 000, то в будущем, при покупке недвижимости можно получить еще вычет.

За квартиру

Если жилье куплено до 1 января 2014 года, то право на вычет предоставляется всего 1 раз в жизни. Данное правило закреплено в ст. 220 пп. 2 п. 1 НК РФ.

При этом можно подать ходатайство на получение нескольких вычетов, только сумма не должна быть выше 260 000 рублей.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Когда берется налог с продажи квартиры

При покупке после 2014 года можно рассчитывать на несколько вычетов. Но имеет значение то, как была приобретена недвижимость.

По ипотеке

Если квартира была куплена с привлечением средств банка, то сумма возврата по процентам не должна превышать 3 000 000 рублей.

Следует отметить, что для каждого конкретного случая сумма возврата будет определяться, исходя из индивидуального расчета. Тут многое зависит от уплаченных налогов с заработной платы.

За обучение

Вернуть часть НДФЛ при оплате обучения можно, предоставив пакет документов в ФНС либо работодателю. Обязательно наличие договора и чека на оплату услуг. Налоговая будет проводить проверку обоснования вычета.

Получить часть средств за учебу возможно при соблюдении следующих условий:

  • оплата осуществлялась за свой образовательный процесс либо за ребенка до 24 лет, при очном обучении;
  • средства вносились за подопечного в возрасте до 24 лет;
  • оплата вносилась за сестру/брата.

Необходимо сохранять все чеки и квитанции.

За лечение

Возврат части налога возможен в следующих случаях:

  • оплата своего лечения;
  • оплата за лечение родственника;
  • за стоимость лекарств;
  • за часть страховых взносов.

Чтобы не допустить ошибок и не пропустить именно свой налог, необходимо ознакомиться с перечнем, установленным Правительством РФ.

Размер

Размер возврата определяется в зависимости от того, какая сумма была затрачена на покупку товара или оплату услуги. Если гражданин осуществляет покупку товара на сумму в полмиллиона в 2020 году, то будет учтен налог в 13%. В таком случае размер возврата составит 65 000.

Что касается имущественного вычета, если этот же гражданин приобретет недвижимость за 3 000 000. То вычет будет равен 1 500 000. Потому возврат будет 195 000.

Как получить?

Чтобы получить возврат части средств, необходимо подать документы в налоговую или работодателю. Обязательно потребуется обоснование – чеки и квитанции. Без этого вычет никто не оформит.

Если вы все верно сделаете, то получите часть затраченных средств обратно. Особое внимание необходимо уделить документации и правильности заполнения декларации.

Необходимые документы

Для оформления вычетов потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ, если не получается заполнить самостоятельно, можно обратиться к сотруднику ФНС;
  • удостоверение личности;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • чеки, квитанции, товарные накладные – все, что может подтвердить факт затрат;
  • договора и соглашения (на обучение, по ипотеке и т.д.);
  • выписки на лекарства, рецепты;
  • документы об особом социальном/медицинском статусе.

В зависимости от вида вычета нужен тот или иной документ.

Образец справки о доходах 2-НДФЛ здесь.

Заявление

Заявление необходимо подавать в ФНС. В нем необходимо указать:

  • кому адресовано;
  • от кого;
  • предмет заявления (налоговый вычет);
  • список прилагаемых документов;
  • число;
  • подпись.

Документ следует писать в 2-х экземплярах. На вашем должна стоять печать с указанием даты обращения и подпись сотрудника, который принял заявление.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Причины отказа

Не всем и всегда налоговая одобряет заявление на вычет. Откажут частично возместить расходы, если вы соответствуете одной из категорий:

  • купившие объект недвижимости у родни;
  • купившие жилье за счет государственной субсидии или премии от начальства;
  • налогоплательщики по иным схемам;
  • студенты;
  • пенсионеры, оставившие работу более 3-х лет назад;
  • сироты до 24 лет;
  • не имеющие официальную работу;
  • не налогоплательщики.

Также могут отказать если вы неправильно заполнили документы, не предоставили доказательства трат, нарушили сроки обращения.

Сроки предоставления

Если вы купили квартиру в 2020 году, то подать документы на возврат части средств можно до 2021 года. Касаемо остальных видов вычетов все определяется в зависимости от случая.

Налоговой отводится 3 месяца на рассмотрение заявления. За это время ФНМ будет проверять – кому принадлежало купленное имущество, как было приобретено. Если это иные виды возврата, то будет проверена подлинность платежных документов, выписок от врачей, социальных служб и так далее. Также будет проверена информация об уплате налогов. Далее, при положительном результате, в течение 1 месяца будут перечислены средства.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet/

Cколько раз можно получить налоговый вычет

Законодательство Российской Федерации подразделяет налоговые вычеты на пять широких групп: стандартная, социальная, инвестиционная, имущественная и профессиональная. Каждый тип льготы подразумевает различные размеры и требуют разные права на их получение. Давайте разберемся за сколько лет можно получить налоговый вычет и какие особенности его оформления существуют.

Сколько раз можно осуществить процедуру?

Оформить льготу на получение налогового вычета за жилье приобретенное до вступления 220 статьи НК РФ в действие, а именно до 1 января 2014 года, можно только единожды. При этом данная единовременная выплата будет соответствовать 13%, но не более 260 тысяч рублей.

При этом жилье, приобретенное после 1 января 2014 года, позволяет его владельцу получить налоговые вычеты за недвижимость стоимостью до 2 миллионов рублей. А если недвижимость куплена по программе ипотеки, то возврат будет покрывать её проценты, при условии, что цена на жилье не превышала 3 миллионов рублей. В обоих случаях заявку на получение налогового вычета можно подавать несколько раз, вплоть до достижения максимально возвратной суммы.

В любом случае размеры и количество льгот определяются в индивидуальном порядке, профессиональным юристом. Главное, это помнить, что каждая заявка подразумевает за собой сбор определенного пакета документов, в том числе, подтверждающих основания для оформления вычета.

Количество налоговых льгот по группам

Согласно законодательству РФ, налоговые вычеты можно оформлять определенное количество раз, в зависимости от того, к какой группе льгота относится:

  • Стандартный – оформляется один раз в год, на все 12 месяцев;
  • Социальный – оформлять можно каждый год, но возврат налога производится только в пределах суммы, которая указана в декларации по доходам;
  • Имущественный – как уже сказано было выше, если приобретено жилье до 2014 года, то получить можно только одну льготу, а в остальных случаях в пределах 260 тысяч рублей.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за проценты по ипотеке, мы уже рассмотрели – вплоть до покрытия процентов от программы.

Вне зависимости от того, к какой подкатегории относится оформляемый налоговый вычет, его оформление займет около 3 месяцев, а получение денежных средств можно ожидать не ранее чем через 4 месяца после оформления заявки на льготу.

Благодаря тому, что законодательный орган подразделил налоговые вычеты на несколько групп, обычный гражданин вправе воспользоваться каждым видом льготы по отдельности. Таким образом за год можно получить до 5 налоговых вычетов из различных подкатегорий, по одному разу каждый.

Вычет через индивидуальный инвестиционный счет

Многие задаются вопросом, а сколько раз можно получить налоговый вычет по ИСС? Всё напрямую зависит от того, какой тип индивидуального инвестиционного счета был оформлен: по взносам или по окончанию договора. Первый тип ИИС позволяет получить первый налоговый вычет уже через год после оформления и ежегодно в будущем. Вторая категория счета, подразумевает единовременную выплату через 3 года после оформления.

Индивидуальный инвестиционный счет достаточно удобный инструмент:

  1. Предназначается только для физических лиц
  2. Все операции со средствами в других счетах не учитываются
  3. Каждый гражданин Российской Федерации вправе иметь только один ИСС
  4. Снятие всех денежных средств является автоматическим закрытие инвестиционного счета
  5. Максимальная сумма пополнения – 1 миллион в год.

Физическое лицо может открыть индивидуальный инвестиционный счет по договору с брокером или управляющим. Получить налоговые вычеты по ИСС можно через налогового агента или непосредственно в налоговой. На оформление льготы так же требуется широкий пакет документов.

Документы

Вне зависимости от того, какой вычет заявитель решил оформить, понадобится :

Паспорт (копия главной страницы и страница с пропиской).
ИНН (копия).
Справка 2-НДФЛ с места работы.
Заполненная декларация 3-НДФЛ.
подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
копию свидетельства о браке;

Кроме того, следует подготовить в двух экземплярах заявление на налоговый вычет.

В любом случае, самым простым является оформление налогового вычета при помощи специалиста, так как самостоятельно подготовить и собрать весь пакет документации может не получиться. Кроме того размер и количество налоговых вычетов определяется в индивидуальном порядке по отношению к каждому отдельному гражданину.

Автор статьи Владислав Герасимович

Источник: https://vichet.info/ckolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyij-vyichet.html

Сколько налоговых вычетов можно получить в год — Юридическая помощь для Вас

Объект вычета в России обычно не меняется, и список 2019 за что можно получить налоговый вычет не будет отличаться от предыдущего года, однако знать актуальный список никогда не будет лишним — как и полученные обратно деньги. Налоговый вычет позволяет получить деньги буквально из ниоткуда, по сути эта сумма — часть тех налогов, которые уплачивает ваш работодатель за вас, а также тех денег, которые вы уплачиваете в казну самостоятельно.

Категоризация

Для удобства следует поделить все вычеты на несколько категорий. Всего их 5:

  1. Обычные (стандартные);
  2. Социальные;
  3. Имущественно-деловые;
  4. Инвестиционные;
  5. Профессиональные;

Стандартный налоговый вычет

Сюда относятся вычеты для льготных категорий граждан, а также детей.

  1. 3000 рублей (каждый месяц). На такую сумму вправе рассчитывать: причастные к аварии на Чернобыльской АЭС (ликвидаторы, подстрадавшие, военные); причастные к тем или иным катастрофам и авариям связанным с ядерным оружием или ядерной энергией (на территории или бывшего СССР); инвалиды, чьи увечья стали последствием служения в армии; инвалиды Великой Отечественной войны.
  2. Пятьсот российских рублей. Героям РФ, бывшего Союза.
  3. Вычет на ребёнка до 18 лет.

Если оказывается так, что лицо претендует на 2, 3, 4 различных категории, применяется единственная— большая из них.

Социальные

К социальным относится ряд вычетов, связанных с медицинскими услугами, образованием, и др.

  1. Вычет за медицинские услуги, оказанные платно.
  2. Вычет за образование (ваше или ребёнка), оплаченное из собственного кармана.
  3. На финансирование своей будущей пенсии.
  4. На благотворительность. Будьте внимательнее — этим видом можно воспользоваться, только если вы перечисляли деньги только в ряд фондов. Конкретнее уточняйте в ближайшем налоговом органе, по горячим линиям, на портале госуслуг.

Что касается имущества

Налоговые льготы, касающиеся имущества в 2019 году также не изменились.

  1. Продажа имущества. Максимальная выплата по этому пункту — 1 000 000 рублей.
  2. Покупка того или иного имущества. Будьте внимательнее — льгота касается жилых помещений (квартир, домов, долей, и др.), точнее узнавайте у налогового агента в вашем городе или через интернет-портал госуслуги.
  3. Ипотечные расходы. Также можно покрыть расходы на переплату по ипотеке (максимальная сумма — 3 000 000 рублей). Он оформляется только после оформления льготы на покупку имущества (окончательный переход права собственности к заёмщику).

Решили заняться возвратом средств с ипотеки? Иногда проще доверить его профессионалам, которые за небольшой процент займутся этим. Это отнимет у вас некоторую сумму, однако отлично сбережёт нервотрёпку с документами и различными инстанциями.

Инвестиции

В списке за что можно получить налоговый вычет в 2019 значатся также продукты, связанные с торговлей на бирже. Вычет можно получить:

  1. От продажи бумаг. Причём до момента продажи эти бумаги должны были «отлёживаться» в течение как минимум 3 лет. Только потом можно продавать.
  2. От суммы, внесённой на счёт. Такой тип вычета действует при наличии Индивидуального Инвестиционного Счёта, при подтверждении дохода на который вы можете рассчитывать на льготу.
  3. От дохода. Если вы торговали через счёт ИИС и получали ту или иную прибыль, это необходимо подтвердить. Тогда можно будет подавать заявку на получение вычета.

Профессиональное

Что касается трудоустроенных граждан. Получить вычет могут:

  1. Некоторые типы ИП;
  2. Частнопрактикующие специалисты (нотариусы, адвокаты, др);
  3. Доходы по авторским гонорарам, другим выплатам. Доступно только в случае, если автор официально зарегистрирован и платит НДФЛ.

Источник: https://notarius-noginsk.ru/o-nalogah/skolko-nalogovyh-vychetov-mozhno-poluchit-v-god.html

Сколько налоговых вычетов можно получить в год — Советы от юриста

Страховой полис играет важную роль в финансовой защите застрахованного и его семьи от непредвиденных ситуаций и несчастных случаев.

Согласно Налоговому кодексу РФ, граждане, которые являются налогоплательщиками и заключили договор страхования жизни на добровольной основе, могут вернуть часть средств, выплаченных ими в виде налогов со страховых взносов за счет налогового вычета НДФЛ при условии, что страховой полис оформлен на срок от пяти лет. Для лиц, заключивших договор раньше 2015 года, также существует возможность возврата подоходного налога, если срок действия контракта еще не истек.

Страхователи имеют право вернуть до 13% от суммы уплаченных ими страховых взносов. Поскольку максимальная сумма взносов, подлежащих вычету, составляет 120 000 рублей за календарный год, максимальный размер допустимого вычета составляет 15 600 рублей в год. Если размер страховых премий, уплаченных страхователем, превышает 120 000 рублей в год, остаток на следующий год будет невозможно перенести.

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет

Когда возникает право на вычет
Нельзя вернуть налог за годы до получения права навычет
Документы на вычет можно подать в следующемгоду
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно за последние тригода
Декларацию можно подавать в течение всегогода

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартирыи другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформлениявозврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годыможно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, чтотакое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право навычет, какие документы необходимо подготовить и как их можнопередать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернетсяна счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервисаНДФЛка.ру.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупкежилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, домили земельный участок – вы должны официально зарегистрировать правособственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купиликвартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единыйгосударственный реестр недвижимости), если купили квартиру илидругое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получениеимущественного вычета возникает после законного оформления правасобственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НКРФ.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие годуполучения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права навычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получитьнельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансахимущественного вычета, прочитайте статью «Налоговыйвычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2016 году вы купили квартиру в строящемся доме по договорудолевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам правона налоговый вычет.

В январе 2019 года дом был сдан, и вы получили Актприема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента увас появилось право на вычет. В 2020 году вы можете обратиться вИФНС и получить возврат налога за 2019 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного втечение 2019 года подоходного налога, ваше право переходит наследующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за2016, 2017 и 2018 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не былоправа на вычет.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Как получить налоговый вычет за лечение родителей

Пример:

В 2018 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В томже году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право наполучение имущественного вычета возникло в 2018 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2020 году, тополучить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2019и 2018 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этихлет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше правопереходит на следующие годы. В этом случае в 2021 году вам нужнообратиться в ИФНС за вычетом 2020 года, в 2022 году – 2021 года, итак каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2017,2016 и более ранние периоды нельзя.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущиегоды не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НКРФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии всоответствии с законодательством Российской Федерации,имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующиеналоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующихналоговому периоду, в котором образовался переносимый остатокимущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2018 году. В 2019 году онакупила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончанииналогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2020году.

За 2019 год она не получит вычет, так как уже не работала ине получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественныйвычет за 2018, 2017 и 2016 годы. При расчете вычета за 2018 годбудут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Документы на имущественный вычет за текущий год можноподать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются приподаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органыпо окончании налогового периода, если иное не предусмотренонастоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можноподать только по его окончании, то есть в следующем году. При этомне имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и закакие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в марте 2020 года, получили выписку из ЕГРНи решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция непримет у вас документы, так как налоговый период, в течениекоторого вы получили право на вычет, еще не закончился. Податьдекларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2021 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычетсразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневнойпроверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое выпередадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НКРФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получениеимущественного вычета у работодателя».

Получите от государства до 650 тысяч рублей за покупку недвижимости!

У имущественного вычета нет срока давности

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, послеполучения права собственности вы можете вернуть налог хоть черезпять, хоть через десять лет.

Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своимправом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемыхдоходов – имущественный вычет не имеет срокадавности.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончаниитого года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за2019 год оформляется в 2020 году.

Пример:

Вы купили квартиру в 2008 году, а в 2020 году решили получитьналоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенныеденьги.

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете правовернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2020 году решили получитьналоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получитьпричитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог запредыдущие годы, то в расчете будут участвовать только 2019, 2018 и2017 год.

Получить налоговый вычет можно только за последние тригода

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срокадавности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возвратуналога за предыдущие годы:

 «Заявление о зачете или о возврате суммыизлишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет содня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотренозаконодательством Российской Федерации о налогах исборах».

Пример:

Вы купили дом в 2014 году, но решили обратиться в инспекциюлишь в 2020 году. Вернуть налог вы сможете за 2019, 2018 и 2017годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога нехватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должныбудете подать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году и получить вычет за2020 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченногоналога. Получить вычет за 2016 и 2015 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущиегоды. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 годапенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выходана пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговыйвычет за 2017 год, в 2019 – за 2018 год. В 2019 году вы вышли напенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой ивернуть налог за предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.За 2018 и 2017 годы вы уже получили вычет, когда еще не былипенсионером, значит остается вычет за 2016 и 2015 годы.

В 2020 году вы имеете право на возврат денег за 2019 год зате месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всегокалендарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций.Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы наналоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это нетак.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всегогода. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последнихгода. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ ополученном доходе. Если в течение прошлого года вы продалиавтомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которогодолжны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Пример:

В конце 2019 года вы купили земельный участок с домом иполучили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собиратьдокументы к определенной дате – вы имеете право обратиться заналоговым вычетом в течение всего 2020 года.

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, есликроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течениепрошлого года.

Пример:

В 2019 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В2020 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете идоход от продажи участка, и информацию для получения налоговоговычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны непозднее 30 апреля 2020 года.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/kogda-i-za-kakie-gody-mozhno-poluchit-imushchestvennyj-vychet/

Вычет подоходного налога в 2020, какие суммы можно получить

В обязанности работодателя входит не только перечисление 30% от размера заработной платы работника в счет сборов ФСС России и ФФОМС и ПФР, но и удержание с перечисленного сотруднику дохода налога НДФЛ. Последний составляет 13% и носит название налога на доходы физических лиц. Удержанные суммы могут быть утерянными для работника безвозвратно, но в ряде случаев их возврат возможен. Сделать это можно, если данные денежные средства будут возвращены в виде налогового вычета.

Внимание! Если возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону горячей линии: (800) 550-39-71 Бесплатный звонок для всей России.

Когда физлица имеют право на налоговый вычет?

Налоговый вычет можно произвести, исходя из суммы, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу. Данная процедура возможна для проведения как через работодателя, так и через налоговую инспекцию. Ко второй организации, как правило, обращаются, если необходимо вернуть на банковский счет налог при покупке квартиры.

Частичный или полный возврат налога может получить работник, который:

  • приобрел жилье в собственность;
  • потратил денежные средства на обучение;
  • понес расходы на лечение;
  • осуществил внесение средств в пользу благотворительных, некоммерческих или религиозных организаций;
  • имеет право на получение дополнительного пенсионного обеспечения;
  • совершает операции с индивидуальными инвестиционными счетами;
  • в других случаях.

Категории налогоплательщиков, имеющих право претендовать на стандартный налоговый вычет

Одним из часто применяемых налоговых вычетов в пользу налогоплательщика является вычет, который может быть предоставлен только определенной категории физических лиц. К данной группе относятся такие категории граждан, как:

  • свидетели чернобыльской аварии;
  • инвалиды с детства;
  • супруги и родители погибших военнослужащих.

С полным перечнем лиц, которые имеют право на получение стандартного вычета, можно ознакомиться в статье 218 НК РФ, пункте 1, 2 и 4.

Если физическое лицо, которое является налогоплательщиком, по закону имеет право на несколько стандартных налоговых вычета, ему может быть предоставлен только максимальный из соответствующих вычетов. Так называемый «детский» вычет, или вычет на детей предоставляется вне зависимости от наличия других стандартных вычетов.

Виды налоговых вычетов

Любому налогоплательщику предоставляется право получить налоговый вычет. Налоговый кодекс выделяет несколько видов вычета:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные.

С правилами предоставления данных вычетов можно ознакомиться в статьях 218, 219 и 220 НК РФ.

В 2020 году действуют следующие вычеты по НДФЛ:

  • стандартные, на предоставление имеют право разные виды льготников и других физических лиц (указаны в статье 218 НК РФ);
  • социальные, после расходования средств на обучение, лечение, софинансирование пенсии (подробнее в статье 219 НК РФ);
  • инвестиционные, возвращаются налогоплательщику после проведения определенных операций с ценными бумагами и по индивидуальным инвестиционным счетам (статья 219.1 НК РФ);
  • имущественные, предоставляются гражданам при манипуляции с имуществом: при продаже, приобретении жилья, уплате ипотечных процентов (согласно статье 220 НК РФ);
  • вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами (указаны в статье 220.1 НК РФ);
  • вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе (статья 220.2 НК РФ);
  • профессиональные, предоставляются индивидуальным предпринимателям, адвокатам, нотариусам и прочим лицам согласно статье 221 НК РФ.

Применение вычета возможно только при подаче декларации, по результату проверки которой и уплачиваются денежные средства.

При этом общее правило не распространяется на физических лиц, являющихся налоговыми нерезидентами. Резидентами принято считать лиц, которые физически находятся в РФ в течение не менее чем 183 календарных дней на протяжении следующих подряд 12-ти месяцев. Данное правило отражено в пункте 2 статья 207 НК РФ.

Для получения налогового вычета необходимо предоставить письменное заявление и документы, которые подтверждают право на данную операцию.

Работающие граждане могут выбрать любого налогового агента, являющегося источником выплаты дохода, для получения стандартного вычета.

Категории граждан, которые имеют право на получение стандартного налогового вычета, отражены в статье 218 НК РФ.

Стандартный вычет в размере 1,4 тыс. руб. может быть предоставлен на первого и второго ребенка за каждый месяц облагаемого налогом периода. При этом на третьего и каждого последующего ребенка предоставляется по 3 тыс. руб. налогового вычета.

Данные суммы могут быть получены налогоплательщиками, на чьем иждивении находятся дети, например, родителями, а также супругой или супругом одного из родителей. В данном случае возможен вычет в двойном размере, который предоставляется одному из родителей при условии отказа от данного права другого родителя. В качестве родителей могут выступать и приемные родители (статья 218 п.1 пп.4 НК РФ).

В случае, если заявление на получение стандартного вычета по НДФЛ было подано позднее, это не лишает работника права на получение вычета с начала календарного года. Общее правило разрешает получить стандартный вычет по НДФЛ за каждый месяц налогового периода на основании заявления налогоплательщика. Такое правило закреплено в пункте 3 статьи 218 НК РФ.

На стандартные вычеты также имеют право:

  • инвалиды ВОВ, инвалиды 1,2 и 3 группы военнослужащих, чернобыльцы — 3 тыс. руб.;
  • герои СССР, герои России, получившие орден Славы 3 степеней, участники ВОВ, инвалиды с детства, инвалиды 1 и 3 группы — 500 руб.

Общие принципы возврата НДФЛ

В 2020 году граждане России смогут получить налоговые вычеты такими способами, как:

  • через сервис ИФНС;
  • через работодателя.

Для оформления налогового вычета гражданину потребуется знать, кто именно может претендовать на получение льготы в России. Так, физическое лицо, которое желает вернуть налоговый вычет, должно соответствовать следующим требованиям:

  1. Обязательное наличие официального дохода, с которого будет уплачиваться налог государству.
  2. Наличие гражданства РФ или проживание на территории РФ безвыездно не менее чем в течение 183 дней.
  3. Возврат налогов за покупки возможет только с расходов, которые понесены из личных финансовых средств.
  4. Наличие официального трудоустройства не обязательно. При соблюдении установленных государством сроков вычет может быть возвращен.

Как возвращается НДФЛ через ФНС

Данный способ обладает внушительным преимуществом — сумма возвращается единовременно на банковский счет. Трудности могут возникнуть с заполнением декларации 3-НДФЛ. Неудобством может стать продолжительное ожидание возврата денежных средств. После подачи декларации на понесенные расходы, подачи заявления и сбора всех документов налоговая служба может принимать решение до 3-ех месяцев.

Для оформления возврата через инспекцию физическому лицу необходимо совершить следующие действия:

  1. Узнать необходимый пакет документов в инспекции по месту жительства.
  2. Подготовить необходимые документы.
  3. Подготовить и подать заявление и документы в установленной форме через личный кабинет или в отделении службы.
  4. Получить расписку о принятии заявления к рассмотрению.
  5. Выждать положенный для проверки документов срок.
  6. После одобренного решения по заявке ожидать поступление средств в установленное время.

В итоге

При возврате подоходного налога необходимо учитывать следующие нюансы:

  • не все вычеты можно получать ежемесячно — некоторые доступны к получению только один раз в жизни или в год;
  • в некоторых случаях неисчерпанная сумма вычета сгорает или переносится на следующий год.

К возврату доступна только та сумма, которая соразмерна уплаченным налогам. Например, если сумма к возврату составляет 60000 рулей при уплаченных в казну государства 20000 рублей будет возвращена только вторая сумма в текущем налоговом периоде. Остаток средств будет перенесен или сгорит, в зависимости от ситуации.

Физическое лицо имеет право подать заявление на налоговый вычет в любое удобное время — для всех видов устанавливаются свои сроки. Например, в случае приобретения недвижимости заявление можно подать даже через 10 лет. НДФЛ доступен к возврату за последние 3 года. При этом не учитываются уплаченные ранее средства.

ПредыдущаяСледующаяВнимание! Если возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону горячей линии: (800) 550-39-71 Бесплатный звонок для всей России.

Источник: https://yurist-rossiya.ru/nalogovoe-pravo/nalogovyj-vychet-po-podoxodnomu.html

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Центр юридической помощи