Как получить налоговый вычет на строительство дома

Возврат НДФЛ при строительстве частного дома в 2020 году документы

Большинству налогоплательщиков известно о том, что они вправе претендовать на оформление налогового вычета при покупке квартиры или жилого дома. Но не все обладают сведениями о возможность получения возврата по НДФЛ при строительстве коттеджа. Процедура возмещения затрат на возведение жилого дома имеет свои особенности. В данной статье будет рассмотрено, как оформить возврат НДФЛ при строительстве частного дома.

Условия, на которых может быть оформлен возврат НДФЛ при строительстве частного дома

Налоговый вычет – это разновидность компенсаций, предоставляемых государством в соответствии с положениями налогового законодательства. Возврат НДФЛ после покупки или строительства жилого помещения называется имущественным вычетом.

Чтобы в будущем не возникало проблем с возвратом НДФЛ по расходам, понесенным в процессе строительства частного жилого дома, нужно позаботиться о некоторых вещах еще до возведения здания. Размер налогового вычета будет пропорционален величине затрат. Условия предоставления имущественного налогового вычета следующие:

1. Расходы на покупку строительных материалов и оплату работ строительной бригады необходимо подтверждать документально.
2. Предельная сумма налоговой компенсации составляет 13% от суммы в 2 млн. рублей, то есть 260 тысяч рублей. Но если строительство обошлось в меньшую сумму, то возмещению подлежит только сумма фактически понесенных расходов.
3. Сумма налогового вычета не может превысить сумму налоговых отчислений (НДФЛ по ставке 13%) за последний год.
4. Подать заявление об оформлении имущественного налогового вычета можно в любое время после возникновения права на него (после оформления свидетельства о праве собственности на дом), если документы подаются в бухгалтерию по месту работы, и только на будущий год (налоговый период), если заявление пишется в отделении Федеральной налоговой службы.
5. Обратиться за налоговым вычетом может налоговый резидент РФ (гражданин России или иностранец и лицо без гражданства, проживающие на территории страны как минимум 183 дня в течение предыдущих 6 месяцев и уплачивающие НДФЛ).
6. Если впоследствии будет строиться второй дом, налоговый вычет предоставлен повторно не будет.
7. Если дом построен на деньги, полученные по целевому кредиту, средства вернуть через оформление налогового вычета можно. Если кредит потребительский – то нет.
8. Если покупается недостроенный до конца дом, в договоре купли-продажи должно быть сказано о приобретении объекта незавершенного строительства. Иначе на вычет претендовать нельзя.
9. Если под возведение дома был специально куплен земельный участок, подать документы на получение налогового вычета можно, получив свидетельства о правах собственности на участок и коттедж.

В какие сроки можно оформить возврат ндфл при строительстве частного дома

Если уплаченных налогоплательщиком за год сумм подоходного налога недостаточно для получения имущественного вычета в полном объеме, разрешено подать заявление снова в будущем году и дополучить компенсацию.

Налогоплательщик может подавать документы на налоговый вычет по НДФЛ в любое время, как только у него появится право на возмещение своих расходов. Закон не ограничивает человека во времени. Сроки же получения средств после подачи заявления зависят от того, куда обращался налогоплательщик:

• при обращении к работодателю возврат НДФЛ производится на протяжении года (или меньше, в зависимости от стоимости строительства) в форме освобождения от удержаний НДФЛ с зарплаты;
• при обращении в отделение ФНС ждать перевода средств придется около полугода, зато компенсация будет перечислена на счет одним платежом.

статью ⇒ “Заявление на возврат НДФЛ в 2020”.

Какие документы понадобятся, чтобы оформить возврат НДФЛ при строительстве частного дома

Прежде чем обращаться в налоговую службу за оформлением имущественного налогового вычета (или за справкой-уведомлением о наличии прав на вычет, которую нужно получить для работодателя), необходимо позаботиться о подготовке следующих бумаг:

• заявления об оформлении имущественного вычета (смотреть образец заявления для подачи в бухгалтерию по месту работы);
• заявления о возврате излишне уплаченного налога;
• паспорт РФ (для граждан России) или удостоверение личности иностранного гражданина (паспорт, РВП, ВНЖ – для иностранцев, являющихся налоговыми резидентами РФ);
• декларацию 3-НДФЛ;
• справку по форме 2-НДФЛ о доходах (с места работы);
• реквизиты банковского счета;
• договор купли-продажи земли под ИЖС;
• акты выполненных работ от строительной бригады (включая работы по возведению здания, подведению коммуникаций, достройке, ремонту и отделке, составлению сметы/проекта);
• платежные документы, чеки, квитанции об оплате строительных материалов.

статью ⇒ “Возврат НДФЛ при покупке автомобиля”.

ст. 220 НК РФ

Основания для оформления имущественного налогового вычета

Типичные ошибки

Ошибка: В налоговую службу для оформления имущественного вычета обращается гражданин, трудоустроенный неофициально, чей работодатель не совершает налоговых отчислений с зарплаты своего сотрудника.

Комментарий: Подать заявление об оформлении имущественного налогового вычета могут только официально трудоустроенные по трудовому договору сотрудники.

Ошибка: Налогоплательщик обращается в налоговую службу для оформления возврата НДФЛ за понесенные им расходы на строительство дома, для возведения которого были также использованы средства материнского (семейного) капитала.

Комментарий: В случае использования средств по сертификату на материнский капитал для возведения индивидуального жилого дома, возврат НДФЛ оформлять запрещено.

Ответы на распространенные вопросы про возврат НДФЛ при строительстве частного дома

Вопрос №1: Можно ли получить имущественный налоговый вычет при строительстве дома, если он возводится на дотационные средства?

Ответ: Нет, если была получена какая-либо помощь от государства или региональных властей, оформление имущественного вычета невозможно.

Вопрос №2: Кто не может обратиться за имущественным налоговым вычетом по расходам на строительство жилого дома?

Ответ: По закону, правом на оформление имущественного вычета при строительстве индивидуального жилого дома не обладают следующие категории граждан: безработные, ИП, студенты, неработающие пенсионеры, несовершеннолетние.

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

Источник: https://rabotniky.com/vozvrat-ndfl-pri-stroitelstve-chastnogo-doma/

Налоговый вычет при строительстве дома

г. Ростов-на-Дону
ул. Доватора 142 а/37, оф.48

Покупая или строя дом, российские граждане имеют право на вычет 13% из их НДФЛ. Получить его возможно либо через ИФНС, либо у своего работодателя. Предоставляется он по расходам и состоит из 3-х частей: 1) на постройку или покупку домов; 2) на погашение процентов, выплаченных по ипотечному займу за жилье;

3) на рефинансирование ипотеки.

Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в ст.220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

— расходы на приобретение земельного участка под строительство; — расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома; — расходы на покупку строительных и отделочных материалов; — расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;

— расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках все необходимые договора подряда, квитанции, чеки, расписки и (или) другие платежные документы

Вы не сможете получить вычет по расходам на:— перепланировку или переустройство уже построенного дома; — реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку); — установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;

— возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т.д.)

Чтобы налогоплательщику получить полагающийся ему налоговый вычет при строительстве жилого дома, необходимо подготовить и затем сдать лично или через доверенного представителя в ИФНС следующие документы:

1. Заполненную по строго установленной форме декларацию за соответствующий год. Ее форма утверждается ежегодно и имеет некоторые отличия от предыдущих форм в связи с вводимыми изменениями закона. Поэтому декларация, к примеру, за 2015 год не может заполняться по бланку 2014 или 2013 годов.

2. Справку о доходах от работодателя за соответствующий год. Она подтверждает полученный доход и размер отчисленного с него НДФЛ.

3. Копии личных документов: • Российского паспорта (главная страница и страница с местом регистрации жительства заявителя);

• свидетельства ИНН.

4. Копий документов об имеющемся праве собственности на возведенный дом: • свидетельство о его государственной регистрации;

• кредитный договор (при ипотеке).

5. Копии финансовых документов, которыми заявитель подтверждает свою оплату: • постройки (чеки, выписки, квитанции, договора подряда);

• ипотечных процентов (справки из банка).

Данный список документов является стандартным. Его достаточно, чтобы использовать свой налоговый вычет за строительство частного дома лицу, являющегося единственным собственником жилья. Если построенный объект разделен по долям между несколькими владельцами, то необходима будет документация, подтверждающая этот факт и заявления о распределении.

Помимо общего возврата в пределах понесенных затрат или с максимума, покупатели загородной недвижимости могут возвращать часть оплаченных процентов по целевым (ипотечным) займам. Ранее она ничем не ограничивалась. Теперь, начиная с 2014 г., по банковским кредитам установлен конкретный лимит. К расчету возмещения затрат по погашению ипотеки принимается максимум 3 миллиона рублей.

В отношении одного дома вычет используется единожды, не зависимо от того, весь он исчерпан или нет.

Максимальная сумма финансовых средств к возврату за покупку частного дома, его постройку имеет определенные ограничения: для жилых зданий, купленных или возведенных до 2009 года – 130 тысяч рублей, после – 260 тыс. рублей, то есть удвоенная. Налоговый вычет при покупке дома 2016 года изменения в ограничении максимального размера не имеет и остается прежним.

Особенности получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме

На сегодняшний день в России широко распространено приобретение квартир в строящихся домах. Наиболее часто при покупке строящегося жилья заключают либо договоры долевого участия в строительстве, либо договоры паенакопления с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК).

При этом между моментом заключения договора и получением выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) может пройти большой промежуток времени, в том числе и несколько лет.

Поэтому закономерным становится вопрос, когда при покупке квартиры в строящемся доме можно будет оформить имущественный вычет? Сразу после заключения договора на приобретение квартиры? После оплаты полной стоимости квартиры? После заключения акта приема-передачи квартиры или получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности)?

В данной статье мы подробно рассмотрим вопрос, когда именно можно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры по договору долевого участия в строительстве

При покупке квартиры в строящемся доме по договору долевого участия право на имущественный вычет возникает с момента подписания покупателем акта приема-передачи жилья

Источник: https://vitprint.ru/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma/

Налоговый вычет при строительстве дома: условия получения и оформления

Не все россияне, которые обзавелись жильем, построенным собственнымируками, знают, что им полагается государственная субсидия. Получить ее можнотолько один раз. Она будет тем больше, чем дороже обошелся построенный дом.Кроме того, размер компенсации зависит от того, сколько официально зарабатываетчеловек.

При строительстве дома можно оформить налоговый вычет, если вы официально отчисляете государству налог 13% от заработной платы

Каждый работающий гражданин отдает тринадцать процентов своего дохода государству. Часть от этого сбора возвращается в качестве налогового вычета при строительстве дома.

Возврат допустимо сделать на покупку самого жилого объекта, а также за закупленные стройматериалы. Возмещению подлежат траты уже готовое жилье и на достраивавшийся объект.

Законодательное регулирование

Возможность и путиполучения гражданами субсидии при постройке жилого здания закреплена вследующих законодательных актах:

1. В статье 220НК (Налогового кодекса) Российской Федерации.
2. В федеральномзаконе №312.
3. В письмеМинистерства финансов №03-04.

Когда может быть сделан вычет?

Оформлять компенсацию допустимо, как только у собственника будет выписка из ЕГРН. Однако это возможно не раньше, чем закончится год, в который появились имущественные права.

Допустим, документы оформлялись в 2019 году, сделать заявку на возмещение трат на недвижимое имущество получиться лишь в 2020 году.

В том случае, если человек не знал о компенсации и никогда не получал ее,то возможен возврат части вложенных в постройку денег, даже если дом былвозведен 5, 10 лет назад и более. Нет срока годности у такой заявки. Средствабудут возвращены за 3 предыдущих года. 

Заявка на налоговый вычет не имеет срока давности, поэтому может быть оформлена за дом, построенный давно

Каким социальным группам предоставляется

Соответственно, на компенсацию могут рассчитывать:

• единственныйсобственник;
• супружескаяпара — если право владения оформлено на обоих;
• родители снесовершеннолетними детьми.

Есть еще ряд требований, которые предъявляются к человеку, претендующему на возврат средств:

• он долженбыть российским гражданином;
• обязанработать и платить 13-процентный налог;
• не должен иметьконфликтов и прецедентов с налоговыми органами.

На субсидию могут рассчитывать иностранцы, давно проживающие в России и платящие подоходный налог.

Не предоставляют компенсацию тем, кто находится в статусе неработающих, живущих на неофициальные доходы. Но если такой человек добровольно платит 13-процентный налог, то он может подавать заявку на субсидию при строительстве жилья.

Бывают ли причины для отказа в компенсации

Людям, имеющим в теорииправо на субсидию от государства при возведении частного жилья, могут ее неполучить в ряде ситуаций:

1. Собран неполный пакет документации.
2. Сумма покупкив договоре и фактическая — разные (например, на часть стоимости была оформленарасписка).
3. Не былаподана декларация о доходах.
4. Заявка былаподана по месту проживания, а не там, где человек прописан или зарегистрирован.
5. Форма заявкизаполнена неверно.
6. Компенсацию уже была получена в достаточномразмере.

Бывают случаи отказа

Сумма налогового вычета при строительстве дома

Размер субсидии установлен по аналогии с прочими типами компенсаций расходов на покупку жилой недвижимости.

Что означает:

• возвратполагается с суммы, не перебивающей два млн. руб., даже если объектнедвижимости обошелся дороже;
• от неевысчитывается 13 процентов — тот самый подоходный налог, отданный работающимилицами государству;
• итоговыйвычет составляет максимально 260 тыс. руб.

Не учитываются приопределении суммы выплаты деньги, полученные из бюджетных источников: материнскийкапитал и подобное. Возвращаться будут лишь личные средства собственника.

Налоговыйвычет при ипотечном кредитовании

Если жилье строилось спривлечением заемных денег, которые используются домовладельцем при условииуплаты процентов, то компенсация может быть увеличена. Часть банковскихпроцентов тоже компенсируется государством — эта сумма приплюсовывается кбазовой.

Какие документы понадобятся дляналогового вычета при строительстве дома

Список документов, необходимых для возврата налога

1.Заявление собственника по установленной форме.

2. Свидетельство регистрации права собственности (оригинальную версию и заверенную копию).

3. Формуляр 3-ндфл.

Форма 3-НДФЛ

4. Документы (и их копии), доказывающие факт расходов на стройку.

5. Справка 2-ндфл — доказательство уплаты имущественного налога.

Форма 2-НДФЛ

6. ИНН.

7. Паспорт.

8. Свидетельство о браке — в случае получения жилья супружеской парой.

Допустимо добавление всписок дополнительных пунктов, что зависит от конкретной ситуации. Уточнить,какую документацию придется представить, можно на портале налогового ведомствалибо непосредственно в одном из ее представительств по месту жительства(регистрации).

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Существуют два пути, иоба они предусматривают посещение отдела налоговой инстанции — лично либо черезорганизацию-работодателя.

1. Собственникуразрешается оформить возврат затраченных средств через филиал налоговой службыпо месту прописки или регистрации. Узнать адрес отделения возможно через сайт nalog.ru. Обращаться в государственную службу допустимочерез год, после получения свидетельства ЕГРН. Этот метод является удобным,потому что можно проконсультироваться  усотрудников по вопросу правильного заполнения заявления, а также по любымдругим возникшим вопросам. Рассмотрение обращения будет завершено в течениемесяца.
2. Можно податьзаявку на компенсацию в бухгалтерию по месту трудоустройства. Но собственникупридется хотя бы раз посетить налоговую с целью предоставления документации.Однако средства в итоге будет перечислять бухгалтерия предприятия на зарплатнуюкарту раз в месяц.

Получение налогового вычета при строительстве дома

Вопрос-ответ

Какие чеки нужны для вычета?

Собирая пакет бумаг длясубсидии, собственник обязан предоставить всю документацию, доказывающую факттрат. В данном качестве выступают выписки с банковского счета, если оплатапроизводилась картой, либо товарные и кассовые чеки — при расчете за наличные.

А если нет чеков?

Если документы обоплате были утеряны, то их можно восстановить, вернувшись в магазин, гдезакупались стройматериалы. Также в качестве чека можно использоватьдетализированную распечатку баланса банковской карты в случае оплаты с еепомощью.

Что подразумевается под расходами на строительство при оформлении вычета?

Домовладельцу положенакомпенсация затрат на разработку строительных проектов и смет, приобретениерасходных материалов, оплату труда строителей, услуги коммунальных служб,подключавших свет, газ и воду, и организаций, буривших артезианские скважины.

Что нельзя включать в вычет на дом?

При установлении суммывозврата не учитываются траты на перепланировку и реконструкцию уженаходящегося собственности построенного жилого объекта, расходы на установкусантехники и подобного оборудования, строительство хозяйственных зданийнежилого назначения.

Дается ли налоговый вычет при строительстве дачного дома?

Компенсация полагаетсятолько на дом, подходящий для того, чтобы в нем было возможно прописаться.Садовые и дачные домики в данную категорию не входят.

Как делается налоговый вычет при строительстве дома супругам?

Когда жилой объект былпостроен при участии семейной пары, официально зарегистрировавшей отношения, тои мужу, и жене положена часть от общего вычета. Каждый супруг получает по 50%,если доли участия не распределены по-другому.

Как быть с долевым участием?

Если дом строился сразунесколькими людьми, каждый из которых вложил собственные средства, то степеньучастия отражается в договоре собственности. По умолчанию, доли будут равными,если в документе не оговаривается другое соотношение. Компенсациярассчитывается и выплачивается для каждой доли отдельно.

Могут ли получить налоговый вычет при строительстве дома пенсионеры?

Люди, имеющиепенсионный статус, могут оформитькомпенсацию, если продолжают работатьи платят подоходный сбор. Также субсидияположена пенсионерам, которые в периодвозведения дома были трудоустроены, ана заслуженный отдых вышли позднее.

Допустимо ли получить налоговый вычет на незавершенное строительство жилого дома?

На частный дом,находящийся в стадии незавершенного строительства, оформить компенсацию нельзя,пока не выдано свидетельство о регистрации. А этот документ выдается послевведения жилья в эксплуатацию.

Источник: https://infolgota.ru/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma/

Налоговый вычет за строительство дома

 Каждый налогоплательщик при строительстве жилого дома,который еще не пользовался имущественным вычетом имеет право на получениеналогового вычета в пределах максимальной суммы в размере 2 000 000рублей. Максимальная сумма подоходного налога, которую Вы получите на рукисоставляет — 260 000 рублей.

В данной статье мы с вами рассмотрим более подробно следующие вопросы:

•  Как получить подоходныйналог при строительстве дома

•  Расходы настроительство жилого дома

•  Перечень необходимыхдокументов для возмещения подоходного налога

•  Способы заполнения исдачи декларации в налоговую инспекцию

Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость — 4 000 руб. (все включено)    Подготовка полного пакета документов;  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.    Срок составления — 1 день

Имущественный вычет за строительство дома

 Получить вычет за расходы на строительство жилого дома можнотолько после момента регистрации права собственности.

 Срока давности имущественного вычета не существует, новернуть его можно только за три года, предшествовавших подаче декларации и  только по доходам, полученным в годрегистрации права собственности  и позже.

 Право воспользоватьсяимущественным налоговым вычетом законодатель предоставляется налогоплательщикутолько один раз. Если в налоговомпериоде имущественный вычет не может быть использован полностью, остатокпереносится на следующий год и далее.

 Максимальный размер налогового вычета не может превышать2 000 000 рублей, без учета сумм, направленных на погашение процентов (вслучае если на строительство дома оформлялась ипотека).

Расходами на строительство жилого дома являются:

•  расходы наразработку проектной и сметной документации;

•  расходы наприобретение строительных и отделочных материалов;

•  расходы,связанные с работой или услугами строительной компании  по строительству, достройке дома, или отделкедома;

•  расходы наприобретение жилого дома, в том числе с неоконченным строительством;

•  расходы,связанные с подключением к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабженияи канализации.

Список необходимых документов для получения подоходного налога пристроительстве дома

 Для возмещения вычетаза строительство дома  необходимоподготовить следующий пакет документов:

•  Декларация по форме 3-НДФЛ;

•  Копия Свидетельствао регистрации права собственности  на дом;

•  Справка о доходахпо форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год);

•  Копия кредитногодоговора (если был взят кредит на строительство);

•  Копия Свидетельства о регистрации права собственности наземельный участок;

•  Копия договора со строительной компанией;

•  Копия платежных поручений, кассовых чеков, товарныхнакладных, подтверждающих стоимость затратных строительных материалов;

•  Заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на предоставление  имущественного вычета;

•  Заявление на имяначальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного  налога на ваш личный счет;

Способы заполнения исдачи декларации 3-НДФЛ

 Составление декларации 3-НДФЛ для получения имущественноговычет за строительство дома является сложной процедурой, для того чтобы подготовитьнеобходимый пакет документов, составить декларацию и подать их в налоговуюинспекцию займет у Вас уйму времени. В случае допущенной ошибки придетсяповторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самымувеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.

 Поэтому рекомендуем обращаться в специализированные бухгалтерскиекомпании, например БУХпрофи. Специалисты БУХпрофи в течение дня составят декларацию иподготовят весь необходимый пакет документов и заявления. Далее курьеркомпании, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации изаявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.

 Данный способ являетсяне только удобным, но и надежным: минимизируется риск ошибочно составленнойдекларации, а так же искажение представленных данных.

 

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/nalogovyj-vychet-za-stroitelstvo-doma

Возврат подоходного налога при строительстве частного дома

Возврат подоходного налога позволяет возместить часть расходов, понесённых при строительстве недвижимости.

Как получить налоговый вычет при строительстве?

Для получения денежных средств собственник жилья должен предоставить смету строительных расходов в территориальный отдел ИФНС. Статья 220 НК РФ указывает, в каких случаях гражданин может получить вычет при строительстве дома:

• Проектирование здания и изготовление сметы издержек;
• Проведение основных коммуникационных систем (газ, электричество, вода, канализация);
• Приобретение земли под застройку или недостроенного дома;
• Затраты при достройке или ремонте;
• Покупка стройматериалов.

Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет:

• Покупка сантехники, бытовой техники;
• Перепланировка дома.

Вычет нельзя получить в том случае, если строительство объекта недвижимости производилось деньгами иного лица, не являющегося налогоплательщиком, а так же при использовании финансовых средств из материнского капитала.

Кто имеет право на компенсацию?

Выделяют следующие категории налогоплательщиков, которые имеют право оформить налоговый вычет по затратам при строительстве жилого дома:

1. Владелец участка, где производились строительные работы.
2. Супруг/супруга собственника жилья. Если недвижимость общая, то не имеет значение, кто оплатил строительные расходы.
3. Родители/опекуны несовершеннолетнего владельца.

Вышеуказанные лица должны быть резидентами страны и иметь официально задекларированный доход, с которого осуществляется отчисление подоходного налога. При этом владелец жилого помещения должен обладать правом собственности на дом.

Налоговое резидентство — легальное нахождение лица на территории РФ не менее 183 дней в течении 12-месячного срока, при условии регулярных выплат НДФЛ.

Порядок получения вычета

Налоговое законодательство предусматривает две возможности получить средства:

1. Обратиться в ИФНС по месту прописки.
2. Через работодателя (зарплата будет выдаваться без отчисления НДФЛ).

При обращении в налоговый орган последовательность действий налогоплательщика будет сводиться к следующим процедурам:

• Заполнение декларации 3-НДФЛ;
• Составление заявления для возврата налогового вычета;
• Сбор и сдача пакета документов;
• Получение уведомления о решении чиновников.

Если собственник недвижимости получил положительное решение, то средства поступят на его расчётный счёт в течение 30 дней.

Оформление налогового вычета у работодателя происходит посредством аналогичного обращения в органы налоговой службы, только решение нужно сдать в бухгалтерию по месту трудоустройства. Тогда из заработной платы не будут вычитать налог.

Размер вычета в точности соответствует объёму выплаченных налогов. Если за год из заработной платы работника вычли 50 тыс. руб., то эту сумму он и получит. Невыплаченный остаток не сгорает, а переносится на следующий год, только для переноса этих средств нужно переоформить процедуру в таком же порядке.

Необходимые документы

Для получения налогового вычета по строительству потребуется собрать и предоставить в ИФНС следующие документы:

• Копия удостоверения личности;
• Смета строительных расходов или издержек на восстановление дома;
• Выписка из Единого Госреестра Недвижимости;
• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка об уплате налога по форме 2-НДФЛ;
• Заявление для оформления вычета;
• Свидетельство о браке;
• Если строительство дома осуществлялось на заёмные средства, то к документам прилагается кредитный договор, квитанции об уплате кредита и справка об удержанных процентах;
• Заявление на распределение расходов между супругами, если вычет распределяется между ними в неравном соотношении;
• Платёжные реквизиты.

Сроки перечисления возврата

Право на возврат средств, уплаченных в рамках НДФЛ, возникает только после приобретения права собственности на недвижимое имущество при строительстве.

Если собственником жилого дома человека признал суд, то этот субъект может оформить имущественный вычет с момента вступления в силу судебного решения. Например, гражданин был признан судом владельцем дома в 2017 году, но выписку из ЕГРН он получил только в 2018 году. Несмотря на это, право на возмещение расходов у него появилось годом ранее, значит, он может подать документы в 2018, и вернуть удержанные НДФЛ начиная с момента вынесения судебного решения.

Иногда, собственник жилья обращается за вычетом сначала после покупки дома, потом по завершению ремонтных работ. В таких случаях сотрудники налоговой службы могли не принять документы, связанные с договором на отделку/ремонт объекта.

Это нарушение прав граждан. Если физическое лицо укладывается в установленный государством порог затрат, то обращение за вычетом по окончанию ремонтных работ не будет считаться повторным. Для этого нужно указать в декларации новые расходы.

Что качается вопроса о том, когда можно получить вычет, то сроки начисления средств на личный счёт могут затянуться до полугода, так как налоговая служба тщательно проверяет документы заявителя и выдает положительное или отрицательное решение.

В первом случае средства поступают на расчётный счёт налогоплательщика единовременным платежом в течение 120 дней со дня подачи заявления при условии положительного решения в отношении заявителя. Фактически на срок получения денег влияет корректность оформления документов. Так, сначала ИФНС проводит камеральную проверку (3 месяца), затем, в течение месяца Казначейство перечисляет средства собственнику жилья.

При оформлении вычета через работодателя после камеральной проверки длительностью в 30 дней налогоплательщик сдаёт в бухгалтерию предприятия уведомление о вычете. После этого бухгалтерия перестанет удерживать оставшуюся часть НДФЛ от зарплаты до тех пор, пока размер компенсации не достигнет предельной суммы. Если налоговый вычет не выплачен до конца года, то необходимо заново подавать документы в ФНС для подтверждения права на льготу.

Частозадаваемые вопросы

Как получить вычет после возведения дачи?

В свидетельстве на недвижимость необходимо указать, что дом – жилой (ст. 220 НК РФ п.1 пп.2, п.3 пп.6). Также, в жилье должен быть прописан как минимум один человек. За дачу компенсацию получить невозможно, однако такую недвижимость можно переоформить в жилую обратившись в местные органы самоуправления.

Что делать, если не сохранились чеки?

Налоговая принимает данные о расходах только при наличии соответствующих подтверждений. Чеки отражают, какие именно расходы можно включить в вычет при строительстве дома, а какие нет. Кроме того, они нужны для возврата 13%, если средства брали в кредит.

Если чеки не удалось сохранить, то можно попытаться их восстановить:

• Через банковскую выписку, если расходы оплачивались картой;
• Попросить дубликаты чеков в магазинах, где осуществлялись покупки стройматериалов.

Рекомендуется делать копии или сканы чеков, так как текст на них выцветает и становится нечитаемым.

Как вернуть средства за недостроенный дом?

В ст. 220 НК РФ в п.1 пп.3 прописано, что налогоплательщик имеет право оформить имущественный вычет по результатам расходов на новую постройку жилого дома, в том числе и завершение строительства недостроенного жилья. Если факт того, что жилой объект является незавершённым, задокументирован, то можно рассчитывать на возврат средств за достройку по окончанию строительных работ и регистрации дома в Росреестре.

Налоговый вычет для пенсионеров

Если пенсионер получает пенсию, но нигде не работает, то он не может оформить вычет на строительство дома, так как пенсионные выплаты не облагаются НДФЛ. Однако, вычет можно получить при сделках с недвижимостью, сдаче жилья в аренду или наличии других налогооблагаемых доходов.

Входят ли в вычет расходы после получения свидетельства собственности?

Согласно последним данным из ФНС и Министерства финансов РФ, расходы, которые производились после получения свидетельства о регистрации права собственности или выписки из ЕГРН, можно включить в компенсацию, даже если она была уже предоставлена. Это позволяет получить вычет в текущем объёме, а затем осуществить расходы на будущее строительство/отделку дома.

Пример расчёта

Для большей наглядности рассмотрим конкретные примеры, в которых действуют условия получения вычета, в том числе и на расходы по уплате кредита с процентами на строительство дома.

Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma

Налоговый вычет на строительство дома своими силами

Налоговый вычет — это одна из разновидностей налоговых льгот для граждан, которые имеют официальное трудоустройство и исправно платят отчисления в размере 13%. О том, что можно получить такой вычет при покупке или продаже квартиры, знают многие.

Однако эта льгота распространяется и на случаи, когда строится жилой дом. Это отображено в пп.3 п.1 ст.220 НК РФ. Параллельно с вычетом на строительные расходы граждане получают и возмещение по процентам, если на строительство брались кредитные средства.

Можно ли получить налоговый вычет на строительство дома своими силами

Согласно налоговому законодательству, получить вычет можно на следующие виды объектов:

1. Жилой дом или часть таунхауса.
2. Участок земли, приобретенный под дальнейшее строительство.
3. Участок земли, на котором уже возведен жилой дом.
4. Садовый или дачный дом, при условии, что данные объекты признаны жилыми домами (не постройками!) в официальном порядке.

Каждый гражданин имеет полное право получить налоговый вычет за дом, построенный своими руками. Для этого он точно так же собирает документы, в числе которых обязательно присутствует декларация по форме 3-НДФЛ и все справки, которые отображают расходы на строительство.
.

Если строительство еще не завершено, то право на получение вычета возникнуть не может. Для того чтобы получить такое право, необходимо завершить строительство, ввести дом в эксплуатацию и зарегистрировать право собственности на жилой дом.

Только после этого можно претендовать на получение налогового вычета.

Подключение дома, возводимого своими руками, к электросетям, газоснабжению, канализации могут попасть под налоговый вычет, если они входят в общие расходы на строительство. Получить вычет на что-то из перечисленного отдельно нельзя.

Если в строительстве дома использовалась часть собственных средств и часть денег материнского капитала, то налоговый вычет можно получить исключительно со своих средств. Материнский капитал — это деньги государства, предоставленные гражданам по специальной программе. Такие средства не попадают под налоговый вычет.

Перестройка дома, реконструкционные работы и все затраты по этим пунктам не подразумевают получения налогового вычета. Здесь важен сам факт того, что дом был куплен, но не построен.

Ситуации, в которых можно претендовать на получение возврата

Воспользоваться своим законным правом на получение налогового вычета можно в следующих случаях:

1. Если жилой дом был построен с нуля. Обязательно должно иметься право на регистрацию в нем граждан. Если это просто жилое строение и такого права нет, то вычет получить нельзя.
2. Если был куплен недостроенный дом, и он был после этого достроен новыми владельцами. Здесь вычет получить можно при условии, что в договоре купли-продажи отображено, что это объект незавершенного строительства. Тогда можно получить вычет и за приобретение недостроенного дома, и за расходы, которые последовали при его дальнейшей достройке. Если же такой приписки в договоре купли-продажи нет, то под вычет попадают только строительные расходы.

Вычет за приобретение земельного участка не представляется. Связано это с тем, что на нем пока еще нет строения жилого назначения, которое было бы зарегистрировано в Росреестре. Даже если в документах указано, что участок предназначен для строительства жилого дома, налог не вернут. Как только на участке появится дом и будут улажены все формальности по его оформлению, тогда этот объект попадет в список расходов и за него вернут налог.

Перечень расходов, при которых доступно возмещение

Статья 220 НК РФ содержит полный перечень расходов, которые попадают под налоговый вычет. К ним относятся:

1. Расходы, которые потребовались на покупку участка земли, запланированного под строительство.
2. Расходы, связанные с приобретением незавершенного строительства (то есть недостроенного дома, требующего продолжения строительства).
3. Все расходы, которые были произведены на покупку всех материалов для стройки.
4. Расходы, необходимые для оплаты труда наемных рабочих или каких-то услуг, которые необходимы были для строительства.
5. Расходы на заказ и составление проектов, смет.
6. Расходы на подключение к электросетям, газоснабжению, канализации и т.п.
7. Расходы, необходимые для оборудования автономных сетей и коммуникаций.

Для того чтобы вышеописанные затраты были включены в вычет, все они должны быть подтверждены документально. Если документов на какой-то пункт расходов нет, то налоговый орган не примет его во внимание.

К документам, подтверждающим расходы, относятся копии чеков из магазинов, банковские распечатки и договоры с подрядчиками.

В расходы на строительство не могут быть включены:

1. Затраты, связанные с перепланировкой, реконструкцией, переобустройством построенного жилого дома.
2. Надстройка каких-то частей дома (к примеру, второго этажа, мансарды, пристройки).
3. Монтаж сантехнических устройств (душевая кабина, унитаз, ванна и т.п.), газового оборудования и прочего.
4. Постройка дополнительных сооружений на участке (баня, сарай, хозяйственное строение, забор и т.п.)
5. Инвентарь, который был необходим для каких-то видов работ (к примеру, бетономешалка, электроинструмент и прочее).
6. Установка кондиционеров, создание теплого пола, обустройство шумоизоляции, проведение электропроводки, а также проводки для телевиденья и интернета.
7. Остекление отдельных частей строения, монтаж пластиковых окон.

Когда можно получить вычет

Все работы по налоговому вычету — это компетенция налоговой инспекции. Следовательно, для того чтобы получить возврат денег, нужно обратиться в ФНС по месту жительства. Целесообразно сделать это только тогда, когда построенный дом оформлен по всем правилам: введен в эксплуатацию, получено документальное подтверждение права собственность, строение зарегистрировано как жилой дом.

На следующий год после того, как получена выписка из ЕГРН, можно декларировать все это в форме 3-НДФЛ и получать вычет. Но есть еще один способ получения вычета, и он не требует ожидания наступления нового отчетного периода. Можно обратиться за вычетом к своему работодателю и сделать оформление через него.

Размер вычета

В общей сложности под имущественный вычет попадает сумма в размере 2 миллиона рублей. В нее включается стоимость земельного участка под ИЖС, расходы на строительство и приобретение недостроенного дома.

Размер вычета – это 13% от вышеуказанных 2 миллионов рублей, то есть максимальный вычет не превысит 260 тысяч рублей. Но это при условии, что на все потрачено от 2 миллионов рублей.

Если же расходы составили менее 2 миллионов, то налоговой базой будет служить фактическая совокупность расходов.

Размер возврата не сможет превысить суммы налога, которую гражданин уплатил за отчетный период (за год). Если за один раз не удалось получить всю причитающуюся к возврату сумму, то за вычетом можно обращаться на следующий год.

Процесс оформления

После того как собраны все документы, нужно определиться, каким из двух способов будет производиться вычет:

1. При оформлении вычета через налоговую инспекцию потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это делается либо прямо в налоговой инспекции, либо на каком-то из интернет-сервисов в электронном виде. Если оба супруга официально трудоустроены, то декларировать свои доходы они могут вместе. Тогда каждый из них получит налоговый вычет. Он возвращается в виде денежных средств на счет заявителя.
2. При получении вычета через работодателя не потребуется заполнение декларации. Но все равно нужно получить уведомление о праве на вычет из налоговой инспекции. Его вместе с прочими документами нужно предоставить своему работодателю. Этот способ имеет преимущества. Так получить деньги можно быстрее (отсутствует камеральная проверка, и нет необходимости дожидаться следующего года). Вычет предоставляется в виде отсутствия удержаний НДФЛ в течение какого-то периода.

Перечень документов

Кроме декларации по форме 3-НДФЛ (работодателю она не нужна), оба варианта предоставления вычета требуют сбора следующих документов:

1. Выписка на жилой дом из ЕГРН — и на дом, и на землю.
2. Документы, подтверждающие расходы на строительство из списка допустимых расходов.
3. Заявление на возврат налога (пишется прямо в налоговой инспекции или у работодателя).
4. Справка по форме 2-НДФЛ. Она необходима для подтверждения уплаченного за год налога.
5. Уведомление о праве получения вычета из ФНС (при оформлении через работодателя).
6. Кредитный договор (если к строительству привлекались заемные средства банка).

Вычет на расходы по уплате процентов по кредитам на строительство

Вернуть часть выплаченных банку процентов можно в тех случаях, когда вы брали целевой кредит на строительство дома. Этот момент должен обязательно отражаться в кредитном договоре.

Размер такого вычета зависит от фактически выплаченных процентов по целевым займам. Налоговая база в данном случае составляет 3 миллиона рублей на одного человека. Вычет по процентам можно получить лишь за один вид недвижимости.

При заполнении декларации указывается вычет только в пределе совокупной суммы доходов за отчетный период. Если не удалось получить всю сумму полностью, за вычетом можно обратиться на следующий год и так до того момента, пока не наберется нужная сумма. Можно обращаться за вычетом только за последние 3 года.

Вам также может понравиться

Источник: https://www.ndfl.ru/nalogovyy-vychet-pri-stroitelstve-doma/

Налоговый вычет при строительстве дома: как получить возврат НДФЛ

Российское законодательство позволяет получить налоговый вычет при строительстве дома. Правами на привилегию может воспользоваться любой гражданин страны. Это касается возмещения фактических трат, направленных на возведение объектов для личного пользования.

За какие расходы положен вычет

Многие граждане мечтают переехать из городской квартиры в собственный загородный домик. Желание это вполне осуществимо, правда и расходы будут немаленькими. Возврат 13% НДФЛ позволяет частично окупить их и вернуть часть потраченных средств.

Налоговый вычет при строительстве жилого дома распространяется на реальные траты. Это касается финансирования:

1. Проектной и сметной деятельности.
2. Закупки стройматериалов.
3. Услуг по отделке, строительству.
4. Обустройства инженерных коммуникаций (систем снабжения газом, подвода воды и электричества).

В перечень действий, при которых предусмотрен частичный возврат затраченных средств, входят покупка земельного участка для последующего возведения жилья, выплаты за услуги по достройке, покупка недостроенного сооружения. В последнем варианте в соглашении должно быть обозначено, что предметом сделки является незавершенный объект. В ином случае нет никаких шансов на получение привилегии.

Бывают и такие работы, которые нельзя включать в сумму, учитываемую при подсчете возврата. Это относится к возведению дополнительных конструкций в виде сараев либо гаражей, а также ограждений.

На возведение объектов своими силами возмещение налога не распространяется. В этой связи необходимо хранить любые документы, которыми можно подтвердить выплаты за работы: акты с печатями, чеки, договора. Если документация утеряна, можно обратиться в компанию, выполнявшую работы, и попросить дубликаты платежной документации, в том числе на закупку материалов. После оплаты картой возможно получение банковской выписки.

Важно! Возврат подоходного налога при строительстве частного дома возможен однократно. Когда гражданин воспользовался этим правом ранее, а потом решил выстроить очередной дом, вторично льгота ему уже не положена.

Имущественный вычет на строительство жилого дома не выдается в ситуациях:

1. Внесения изменений в устройство, планировку готового объекта.
2. Возведения пристройки, достраивания этажей.
3. Реконструкции построенных сооружений.
4. Монтажа кабины для душа, сантехнических приборов, газовых и других аппаратов.

Приобретение части дома является основанием для предоставления льготы в форме вычета.

Важно! Если в строительстве использовались не личные деньги, а средства из материальной помощи, всевозможные субсидии, материнский капитал, возврат налога за дом не положен.

Кто может получить налоговый вычет

В НК РФ обозначено право на получение возмещения собственникам дома, возведенного на территории страны, а также супруги или супруга владельца, если их брак зарегистрирован официальным путем. Для собственников, еще не достигших совершеннолетия, также действует право на привилегию. В таком случае оно передается родителям либо законным опекунам.

Налоговый вычет за строительство дома действует при соблюдении конкретных условий:

1. Гражданин, желающий его получить, должен официально иметь работу.
2. Он должен регулярно выплачивать НДФЛ.
3. С дополнительных доходов также должны производиться налоговые выплаты.

Граждане наделены правом отнести к понесенным затратам деньги, направленные на выплату процентов по займу, который выдавался в целях возведения жилья.

На возмещение имеет смысл рассчитывать исключительно после окончания строительных работ и регистрации права собственности на объект. Справка из ЕГРН или документ о госрегистрации обязательно следует предъявить налоговому органу. Обращаться за возмещением разрешается когда закончился год, во время которого зафиксировано право на сооружение. Хотя права на выплаты не ограничены по времени, налог возвращается лишь за 3-хлетний период до передачи документации на льготу.

Для тех, кто не желает ждать предстоящего года за выдачей документов ЕГРН, предусмотрена возможность обращения за компенсацией через нанимателя. До момента окончательного исчерпания выделенной суммы из оплаты труда работника не высчитывается налог на получаемые доходы. Права на такую привилегию придется ежегодно подтверждать в инспекции.

Заявку на возмещение можно подать непосредственно после появления соответствующего права. Здесь нужно:

1. Сформировать пакет документации (кроме декларации).
2. Написать заявку по актуальной форме.
3. Передать бумаги налоговикам.
4. Получить подтверждение (предоставляется на протяжении 30 дней).
5. Отдать полученный документ бухгалтеру по месту трудовой деятельности вместе с остальными бумагами.

Далее все подсчеты выполняет компания-работодатель. С месяца подачи заявки с доходов перестает взиматься налог, т.е. зарплата выдается без обычного вычета 13%. Так продолжается до завершения года либо исчерпания суммы вычета.

Если плательщик меняет рабочее место, ему разрешается получать вычет на новой работе. Но последние изменения в НК могут привести к изменению этой нормы.

Ранее сотрудник обладал правом на возмещение у одного нанимателя, даже если трудился по совместительству в нескольких организациях. В 2014 году эта норма претерпела изменения. Теперь возможно получение вычета одновременно в нескольких организациях. Желаемый порядок распределения возмещения следует обозначить в заявлении, которое служит основанием для отправки налоговиками сведений нанимателям.

Если компенсация не использована в текущем году, плательщик может получить оставшуюся часть у нанимателя в следующие периоды. В начале каждого года ему придется взять в инспекции очередное подтверждение, предоставляя справку от нанимателя за минувший год.

Важно! Недавние корректировки в нормативах предоставления льготы позволяют нанимателю возвращать налог с начала года, независимо от месяца обращения. Правда, этот подход вызывает серьезные затруднения у бухгалтеров.

Вычет при строительстве дачи

Свои особенности есть у возврата вычета с постройки дачи. Здесь важна формулировка, внесенная в свидетельство. Возврат предусмотрен только для сооружений, в которых разрешается регистрация или прописка. Нельзя получить льготу на жилое строение, садовый домик, дачный дом в СТ.

Однако если такой дом соответствует определенным условиям, его возможно переоформить в жилой через местную администрацию. Затем можно получить компенсацию и вернуть некоторую часть стоимости строительства.

Возврат средств при приобретении надела земли возможен, если он куплен с целью жилищного строительства. Льгота доступна после завершения строительных работ.

Документы для оформления вычета на дом

Получение имущественного налогового вычета при строительстве дома требует представления налоговикам определенной документации:

1. Декларации формата 3-НДФЛ.
2. Данных ЕГРН в форме выписки.
3. Копий документации, которые указывают на расходы на приобретение стройматериалов, постройку объекта, его отделку.
4. Заявления.
5. Документов о выплаченных налогах.
6. Бумаги для подтверждения личности (копии).

Если планируется добиться вычета по кредитным процентам при выделении займа для строительства жилья, нужно включить в этот список кредитный договор вместе со справкой, где обозначены удержанные по займу средства.

Важно! Проще всего сразу сделать сканы либо копии с документов, подтверждающих затраты.

Как рассчитать сумму возврата НДФЛ

Правила подсчета возврата НДФЛ при строительстве частного дома предполагают компенсацию трат на жилищное строительство и выполнение отделки в пределах 13%. Вместе с тем установлен максимальный лимит – 2 миллиона рублей. Соответственно, вернуть возможно не больше 260 тысяч.

Особые правила существуют для жилых помещений, строящегося в ипотеку. Если домик был завершен до 2014 года, налог с затрат по уплате процентов вернут полностью. В других ситуациях налоговый вычет при постройке дома ограничивается 3-мя миллионами. Это означает возврат не больше 390 тысяч.

Если человек, желающий получить компенсацию, временно не трудоустроен и не имеет доходов, подлежащих налогообложению, возврат возобновляется с появлением таких доходов.

Иногда складывается ситуация, в которой выписка ЕГРН уже получена, а расходы на работы по отделке продолжаются. Данный нюанс вызвал немало дискуссий, в итоге было решено предоставлять возмещение расходов, понесенных после фиксации прав собственности, даже когда имущественный налоговый вычет на новое строительство уже получен ранее. Размеры выплат не должны превысить 260 тысяч рублей.

Важно! За год возвращается не больше средств, чем было перечислено в бюджет в виде налога. Остаточные средства переносят на последующий период вплоть до получения всего объема выплат.

Порядок получения налогового вычета

На сегодняшний день установлен конкретный порядок возмещения расходов на строительство дома для имущественного вычета:

1. Заполнение формуляра декларации, заверение ее подписью.
2. Получение у нанимателя соответствующей справки.
3. Подготовка документов для получения налогового вычета при строительстве дома (подтверждения собственности и платежей).
4. Передача бумаг в ИФНС с приложением заявления.

Инспекции отводится до 3-х месяцев на проверку. Далее налоговики должны сообщить заявителю об итоговом решении в письменном формате. Задержка может быть связана с некорректным заполнением, тогда декларация возвращается. Физическое лицо имеет права оспорить итоги проверки. Средства перечисляются на банковский счет заявителя.

Вычет для супругов

При возведении дома двумя супругами с последующим владением в одинаковых долях один из них пишет заявление, соглашаясь на вычет в пользу другого. В дальнейшем другой супруг получает право использования привилегии.

Для объектов, зарегистрированных супругами после наступления 1 января 2014 года, строящегося по долевой собственности, льгота распределяется по расходам каждого супруга. Их нужно подтвердить документами. Если расходы официально нес только один супруг, жена и муж могут подать заявление, распределив суммы на свое усмотрение.

Возведение жилья для последующего нахождения в общей собственности супругов, предусматривает возможность получения компенсации каждым из них. Т.е. при стоимости объекта свыше 4 млн. рублей, и жена и муж могут рассчитывать на предельную сумму возмещения по 260 тысяч рублей каждому.

Важно! Возврат по ипотечному кредиту супругам разрешается распределять по своему усмотрению, причем пропорции этого распределения могут отличаться от основной льготы.

Особенности льготы для пенсионеров

При возведении индивидуального жилья получить льготу могут и пенсионеры, однако для них действуют особые условия. Это связано с выплатой пенсий без взимания НДФЛ. Право на привилегию получают люди, продолжающие официально трудиться после достижения пенсионного порога. Возвращать налог можно за трехлетний период, в течение которого пенсионер еще трудился.

Таким образом, при соблюдении определенных правил россияне могут частично вернуть деньги, потраченные на возведение жилых помещений. Главное, важно правильно оформить документацию и сохранить документы, подтверждающие затраты.

Источник: https://vychet.com/imushhestvennye/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-stroitelstve-doma.html

Налоговый вычет при покупке и строительстве дома. Как получить и какие документы нужны? на сайте Недвио

Если вы работаете и трудоустроены официально, то ежемесячно отчисляете со своей зарплаты в казну государства подоходный налог в размере 13%. Эти средства вы не «видите» — их удерживает работодатель до выплаты заработной платы, после чего перечисляет в налоговые органы.

Хорошая новость для всех, кто задумался о собственном доме — сегодня есть возможность воспользоваться этими деньгами и частично компенсировать ими затраты на покупку или строительство недвижимости, как при наличных расчетах, так и при ипотеке. О том как получить эти деньги, мы расскажем в данной статье.

Если вы приняли решение строить собственный дом, то можно воспользоваться налоговым вычетом из подоходного налога. Законом установлены следующие виды компенсаций:

• На строительство дома. Действующее законодательство гарантирует компенсацию, при условии дальнейшей регистрации (прописки) в нем граждан. Если тип строения не дает возможности прописаться, то, увы, в получении вычета будет отказано.
• При покупке недостроенного дома для дальнейшего завершения строительства. Важно, чтобы в договоре купли-продажи недвижимости было четко указано, что предметом покупки является недостроенный объект. В противном случае, вычет будет рассчитан по цене приобретения дома, не включая дальнейшие расходы на его достройку.

Порядок и правила получения вычетов отражены в следующих нормативных актах:

1. Статья №220 НК РФ;
2. ФЗ №212;
3. Письмо Министерства финансов №03-04, где прописаны процессы возмещения налоговых выплат для лиц, состоящих в браке.

Кроме того, повторное право на получение компенсации затрат, предоставляется гражданам РФ, начавшим строительство с 2014 года.

Кому положен налоговый вычет и на какие расходы он распространяется

Согласно ст. №220 НК РФ, возврат потраченных средств возможен только после оформления права собственности на дом, и вступает в силу по окончанию года.

Сэкономить на уплате подоходного налога можно при:

• При покупке участка под застройку;
• В случае приобретения «недостроя»;
• Закупка строительных материалов;
• Оплата услуг строителей и подрядчиков;
• Затраты на планировочную, проектную документацию и сметы на строительно-монтажные работы.

При расчете вычета не будут учтены расходы на:

• Перепланировку или реконструкцию построенного дома;
• На монтаж труб и сантехники;
• Возведение вспомогательных помещений – хозпостроек, гаража, бани, сарая и др.

Документы для оформления вычета:

1. Заполненная налогоплательщиком декларация по форме 3-НДФЛ;
2. Свидетельство о регистрации прав собственности (оригинал и копия);
3. Копии всех бумаг и квитанций, подтверждающих произведенные затраты на строительство дома;
4. Заявление в письменном виде на получение возврата уплаченных средств;
5. Документы, подтверждающие факт уплаты налога;
6. Оригинал и копия документов, удостоверяющих личность;
7. Если речь идет об ипотечном кредите – прикладывается копия кредитного договора и квитанции об уплате платежей и процентов.

Порядок оформления и размеры возврата

За получением вычета можно обратиться как к своему работодателю, так и в налоговую инспекцию по месту жительства. Разница в том, что во втором случае, придется подождать до завершения налогового периода. После подачи заявления, нужно будет подождать еще месяц, и повторно явиться в налоговую за получением уведомления, которое передается в бухгалтерию по месту работы.

Способ получения налоговых платежей определяет сам заявитель. Это может быть ежегодный платеж от фискальной службы или ежемесячный от своего работодателя.

Согласно законодательству, можно вернуть до 13 % от всей суммы затрат на строительство, но не более 260.000 рублей. Все дело в том, что налоговая база для расчета ограничена 2 млн. руб. Таким образом:

максимальная сумма вычета:  2.000.000 руб х 13% = 260.000 руб.

Если затраты на стройку составили менее 2 млн. руб, то в этом случае можно вернуть неистраченную сумму в фонд подоходного налога.

Важно! При достройке объекта незавершенного строительства, получение вычета возможно только после ввода дома в эксплуатацию.

Налоговый вычет при покупке дома

Полагается гражданам при покупке дома с участком в собственность. Основанием для получения являются:

1. Покупка участка, на котором в дальнейшем будет возведено жилое здание;
2. Покупка уже готового дома, с возможностью круглогодичного проживания (ПМЖ) и с правом прописки.

Назначение земли

В случае покупки земли под строительство дома, важно смотреть категорию и назначение участка, так как имущественная льгота распространяется только на те, что имеют статус ИЖС (под индивидуальное жилищное строительство). Вычет не распространяется на категории сельскохозяйственных земель или если они имеют статус СНТ (в садовом товариществе).

Что нужно сделать, чтобы получить вычет:

1. Купить землю под строительство или уже готовый дом и оформить его в собственность;
2. Обратиться к работодателю за получением справки об уплате налогов;
3. Собрать пакет нужных документов для подачи в налоговую.

Необходимые документы:

• Паспорт гражданина РФ;
• Декларация по форме 3-НДФЛ;
• Справа о регулярной уплате налогов по форме 2-НДФЛ;
• Письменное заявление о получении имущественного налога;
• Бумаги, подтверждающие факт покупки дома и переход прав собственности;
• Чеки и квитанции, подтверждающие понесенные расходы.

Кроме того, налоговая может затребовать дополнительные документы в следующих случаях:

• Если недвижимость оформляется на ребенка, потребуется предъявить свидетельство о рождении;
• В случае, когда дом находится в собственности обоих супругов — для получения льготы им нужно предоставить свидетельство о заключении брака;
• При подаче документов, подтверждающих уплату налогов или расходы за несколько лет, их нужно предоставлять отдельно по каждому налоговому году.

Сроки подачи документов

Срок подачи заявления на возмещение подоходного налога напрямую зависит от даты договора купли-продажи недвижимости. Если Вы приобрели готовый дом, то документы в налоговую можно отнести сразу, как только зарегистрировано право собственности. В случае если приобретался объект незавершенного строительства, подача заявления происходит после акта ввода дома в эксплуатацию.

Важно! Срок давности вычета — 3 года. Это значит, что после истечения этого срока, в выплате будет отказано.

После подачи документов, налоговая обязана рассмотреть заявление и проверить достоверность бумаг в течение максимум 3-х месяцев. Как уже упоминалось, после утверждения, вы выбираете способ получения денег – единоразово через налоговую или частями по месту работы.

Кто имеет право на вычет, а кто нет?

Право вернуть уплаченные налоги предоставляется только гражданам РФ, проживающим на территории страны минимум 183 дня в течение года. Исключение только для военнообязанных, отсутствующих на территории России по долгу службы, и резидентов, обучающихся за границей, или проходящих лечение за пределами страны, но не более 6 месяцев в течение года.

Кроме того, лица, проживающие на территории РФ, должны быть официально трудоустроены, ежемесячно отчислять 13% с заработной платы. Это правило распространяется и на пенсионеров, которые могут получить вычет с тех лет, когда они работали, при условии если это было не более чем 3 года назад.

В получении вычета будет отказано:

• Иностранным гражданам, работающим в РФ;
• Если объект недвижимости был приобретен гражданином РФ, но за границей;
• Если будет доказано, что финансировал покупку один человек, а собственником стал другой;
• При приобретении недвижимости у родственников или работодателя.

Вывод: Покупая участок под строительство дома или уже готовый коттедж, потратив немного времени на сбор нужных документов, можно сэкономить до нескольких сотен тысяч рублей.

Если правильно оформить документы и соблюсти весь регламент, то процедура получения денег займет несколько месяцев.

Источник: https://Nedvio.com/nalogoviy-vychet-pri-pokupke-i-stroitelstve-doma/

Налоговый вычет при строительстве дома, как получить

Статья рассказывает, как получить налоговый вычет при строительстве дома, разъясняет тонкости законодательства.

Основные моменты

Строительство собственного дома обходится недешево. Потому граждане могут возместить расходы на строительство. Если оформлялась ипотека, то также компенсируются расходы на оплату ипотечного кредита и рефинансирование задолженности.

Возмещение сделать можно из своего НДФ. Права на льготу получают лишь те граждане, которые исправно платят из своей зарплаты в бюджет РФ налоги.

Не всегда полагается возмещение. Если строение подходит для проживания и прописки, то налог вернут. Когда для проживания строение не годится, то можно не заморачиваться сбором документации для ИФНС. Все равно в предоставлении льготы будет отказано.

Есть еще и другие поводы для отказа:

1. Сделка заключена между близкими родственниками. Например, сын приобретает у своей матери дом, или жена заключает сделку с мужем.
2. Не возмещаются средства, полученные в качестве государственной поддержки (маткапитал).
3. Одна сторона сделки зависит от другой. Например, находятся в должностном подчинении на работе.

Кстати, если использовался маткапитал, то часть средств вернуть все-таки можно – это собственные затраты.

Вычет при строительстве дома своими руками

Куплен ли дом или построена квартира, значения не имеет. Более 260 тыс. рублей все равно не вернут. Максимальная сумма, которая принимается для расчетов, составляет 2 млн руб.

Когда сумма издержек не превышает 2 млн руб., то возврат будет осуществлен с такой суммы, которую сможет подтвердить гражданин.

Возврат подоходного налога при строительстве коттеджа

Собственных средств не всегда хватает, чтобы построить коттедж и оплатить покупку земли. Потому оформляется ипотека. Отдельно осуществляется возврат средств, направленных на погашение ипотечного кредита. Если решить нужно, как получить налоговый вычет при строительстве дома, то обязательно придется справки собирать. Понадобится договор, заключенный с финучреждением, а также справка об уплате процентов по ипотеке.

При подписании договора с кредитной организацией, желательно внимательно ознакомиться с текстом документа. Дается сейчас налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году, если заем имеет целевое назначение: приобретение или строительство дома. Такие разъяснения дает Минфин (письмо № 03-04-05/7-535).

Пример. Дроздов решил построить дом. Но денег у него не хватало, потому он обратился в банк, взял потребительский кредит. Далее Дроздов обратился в фискальное ведомство для получения льготы. Но получил отказ. Обоснование: целью займа не является строительство жилья.

Сохраняется ли льгота, если за чеки родственник платил

Общее правило простое: возврат подоходного налога при строительстве дома осуществляется, если имеются платежные документы: чеки, квитанции об оплате. Но как быть, если расходы нес родственник или другой человек? Есть два варианта решения проблемы:

1. Оформить доверенность на проведение платежей по договору,
2. Составить договор займа. Оформить оплату строительных работ как возврат денежных средств по соглашению займа.

Суть составления документов сводится к доказыванию того, что налогоплательщик оплатил строительные работы.

Льготы при строительстве дома мужа на земле жены

Если дом муж и жена построили, то для получения имущественного вычета нужно подтвердить перечень расходов. Право на льготу получают муж и жена. Они могут решить между собой, в каком размере сделать вычет.

Окончание строительных работ подтверждается документами и выпиской из ЕГРН. Для получения вычета на строительство дома нужно заявление написать, где уточнить, кто из сторон на что претендует.

Когда муж работает, а жена – нет, то она может отказаться от своей льготы в пользу своего супруга. Соответственно, пишется в заявлении, что муж получит льготу 100%, а жена – 0%.

Срок давности вычета при строительстве дома

Больше налогов, чем платит гражданин, обратно он уже не получит. Так, если за год уплачен НДФЛ в 50 тыс. рублей, то столько же ему вернут.

Потому получение всех средств растянется на долгий срок. Снова придется обращаться в фискальное ведомство, подавать заявление и подтверждающую документацию.

Таким образом, налоговые преимущества реализуются не сразу, весь процесс в этом отношении может длиться несколько лет.

Отсутствуют указания о сроке обращения, чтобы вернуть подоходный налог.

Важно! Само право на налоговый вычет при самостоятельном строительстве дома появляется после регистрации права владения. Перед тем, как стать владельцем дома, тоже приходится нести расходы, но компенсация выдается только после регистрации в Росреестре.

Варианты возмещения

Есть несколько вариантов, как получить имущественный вычет при строительстве своего дома:

• самостоятельно представить документацию сотрудникам ИФНС,
• сделать оформление у работодателя.

Сразу расходы на строительство дома не возмещаются. Три месяца уходит на проверку документов, еще один месяц потребуется для перечисления средств на счет налогоплательщика.

Если оформление делает работодатель, то просто с заработной платы не делаются удержания. На протяжении года работник получает свою зарплату, с которой нет перечислений налога.

Особенности налогообложения для пенсионеров

Новоселы-пенсионеры также могут 13% вернуть. С работающими пенсионерами все понятно. Они пенсию и заработную плату получают. Из зарплаты производится удержание НДФЛ. А как делается возврат для неработающих пенсионеров?

На строительство жилого дома может получить возмещение пенсионер. Для этого возмещение делается из дохода за три года, предшествующих выходу на пенсию.

Пример. Сергеев В.Н. – пенсионер и не работает. Он построил и оформил права на коттедж в Московской области в 2016 году. На следующий год он обратился за получением компенсации к сотрудникам фискального ведомства. Отчисления для пенсионера делается из дохода, полученного в 2015, 2014 и 2013 годах.

Что делать, если не сохранилось чеков

Если своими руками постройка сделана, то нужно сразу сохранять платежные документы:

• чеки об оплате строительных материалов,
• договоры на оплату строительных и ремонтных работ,
• расписки от граждан, которые выполняли работы по найму.

Недвижимость строится не за один день, потому сбором документов о расходах, дающих налоговый вычет на строительство желательно заниматься сразу.

При постройке делается отделка, на нее также много средств уходит. Потому об оплате отделочных материалов также нужно инспекторам отчитаться.

Становится проблемой, как получить налоговый вычет за строительство собственного дома, если чеки потерялись.

Если нет подтверждающих документов, то и возмещения не будет.

2 способа, как доказать затраты:

• заказать выписку из банковской карточки,
• заказать дубликат квитанций в магазине.

За недостроенное здание также положены льготы. Размер возвращенного налога от трат зависит.

Итог

За построенный частный дом можно вернуть налог. Срока давности для обращения в ИФНС нет. При строительстве дома нужно сохранять платежные документы, иначе налог не вернут. Имеет смысл составить список трат на стройку и отделку частного дома. От размера трат зависит размер возмещенного налога. Оформить вычет при строительстве можно у работодателя или возвращаем в налоговой службе.

Источник: https://domosite.ru/nedvizhimost/osobennosti-primeneniya-nalogovogo-vyicheta-pri-stroitelstve-doma