Что такое 3 ндфл

3-НДФЛ: что это

Каждый работодатель, который является налоговым агентом, отчитывается в ФНС по исчисленному и удержанному подоходному налогу с доходов сотрудников. Если же физическое лицо получает доходы не от налогового агента, оно должно отчитываться о них самостоятельно. При этом заполнять налоговую декларацию — 3-НДФЛ. Ее форма утверждена ФНС РФ. В нее регулярно вносят изменения для удобства составления и учета доходов и НДФЛ.

3-НДФЛ: это что

Налоговые агенты отчитываются по подоходному налогу по форме 2-НДФЛ. Для физических лиц предусмотрен другой отчет — Налоговая Декларация 3-НДФЛ. В ней отражают все доходы и расходы за отчетный период. Как правило, это календарный год. То есть, в 2019 году физическое лицо должно подать отчет за 2018 г.

Декларацию по форме 3-НДФЛ сдают следующие категории граждан:

• ИП (индивидуальные предприниматели);
• нотариусы;
• адвокаты;
• физические лица, которые получают доходы от не налоговых агентов.

К последней категории относят граждан, которые являются фрилансерами (работают удаленно), получают доходы от сдачи в аренду имущества, репетиторства и прочей неофициальной деятельности. Если ИП не вел предпринимательскую деятельность в отчетном периоде, он не подает декларацию в ИФНС.

Декларация 3-НДФЛ: в каких случаях подают

Ее заполняют если был получен доход. Зачастую декларацию подают в таких случаях:

• продажа имущества (жилого или нежилого);
• реализация ЦБ (ценных бумаг);
• выигрыши в лотерее, букмекерской конторе, тотализаторе;
• получение подарка или другого дохода в результате дарения;
• доход от сдачи в аренду любого имущества;
• получение доходов от ведения неофициальной предпринимательской деятельности (самозанятое население).
• НДФЛ декларация потребуется в том случае, если физическое лицо хочет получить налоговый вычет при оплате за услуги или товары определенных категорий.

К таким относят:

• покупка недвижимости;
• получение высшего образования;
• оформление договора добровольного пенсионного страхования;
• оплата лечения;
• благотворительность и прочее.

Стоит отметить, что для получения налогового вычета для трудоустроенных граждан, которые получают доход от налоговых агентом, также потребуется справка 2-НДФЛ. Ее выдает работодатель в течение 3-х рабочих дней после запроса сотрудника.

Налоговая 3-НДФЛ декларация: когда и куда подают

Гражданин подает отчет в ИФНС по месту своей регистрации. Сделать это можно несколькими способами:

• лично, обратившись в Налоговую инспекцию;
• заполнить бланк на портале ФНС через персональный профиль налогоплательщика;
• отправить декларацию по почте заказным письмом.

При выборе последнего способа стоит учесть время, которое требуется на доставку отправления.

Срок предоставления декларации 3-НДФЛ — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

За непредоставление отчета в установленные сроки предусмотрен штраф в размере 5% от неоплаченной в срок суммы налога за каждый месяц и не более 30% от указанной суммы, и не менее 1 000 рублей.

Форма 3-НДФЛ: форма для заполнения

Бланк состоит из нескольких листов:

• титульный лист — общая информация;
• раздел 1 — итоговая информация;
• раздел 2 — итоговая информация;
• листы «А — И» — подробное описание источников доходов.

Заполняют декларацию ручкой или на компьютере. Исправлений в отчете не должно быть.

3-НДФЛ: что это такое для физических лиц

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/3-ndfl/3-ndfl-chto-eto.html

Справка 3-НДФЛ

Каждый месяц запрос «3-НДФЛ» в поисковую строку Яндекса вводят сотни тысяч пользователей. Все больше российских граждан пользуются своим правом вернуть часть уплаченного подоходного налога. Но, кроме тех, кто заявляет право на вычет, 3-НДФЛ ежегодно сдают те, кто обязан задекларировать свои доходы.

3-НДФЛ — что это за документ и для чего он нужен

Все граждане РФ обязаны платить налоги. Физические лица, получающие доход у работодателя, могут не задумываться об отчислениях в бюджет, так как организация сама занимается удержанием налогов, и работник получает заработную плату уже за минусом НДФЛ.

Но в жизни бывают ситуации, когда доход получен иным образом, например, от продажи имущества или от выигрыша в лотерею. В таких ситуациях гражданин самостоятельно должен рассчитать и уплатить налог с помощью справки 3-НДФЛ. Рассмотрим вопросы: справка 3-НДФЛ что это такое и где ее взять?

С помощью этого документа физическое лицо отчитывается в инспекцию ФНС о своих доходах и произведенных расходах. Что такое справка 3-НДФЛ? – это форма отчетности, которой граждане заявляют государству о необходимом к перечислению в казну подоходном налоге. Справка 3-НДФЛ может быть подана не только в случае доплаты в бюджет, но и в случае возврата при использовании льгот (налоговых вычетов).

3-НДФЛ — что это такое для физических лиц? На законодательном уровне ответ такой — форма налоговой декларации, хотя часто этот документ некорректно называют справкой.

1. Категории граждан, в обязанности которых входит подача документа:
2. Имеющие статус индивидуального предпринимателя, не применяющие специальные налоговые режимы;
3. Занятые частной практикой (нотариусы, адвокаты);
4. Получившие доход, налог с которого не удерживался налоговым агентом.

А вот правом заполнить декларацию могут воспользоваться лица, у которых возникли обстоятельства, позволяющие получить налоговый вычет по НДФЛ. Для этого надо получать доходы, облагаемые по ставке 13%, а также иметь расходы, направленные на образование, лечение или покупку жилья.

Заполнение 3-НДФЛ

Итак, что такое 3-НДФЛ, разобрали, теперь рассмотрим вопрос: где взять справку 3-НДФЛ? Так как форма 3-НДФЛ – это не справка, а налоговая декларация, ее надо заполнять самостоятельно.

Распространять бланк документа обязана налоговая инспекция, поэтому обращаться придется в орган по месту регистрации. Если у человека нет возможности посетить налоговую службу, то форма еще размещена на официальном сайте «налог.ру». Там же налоговая дает подробную инструкцию о ее правильном заполнении. Важно помнить, что декларация обновляется каждый год, у нее меняется кодировка штрих-кода, поэтому выбирать форму на официальном портале следует внимательнее.

Кроме того, официальные бланки 3-НДФЛ по годам вы можете скачать на нашем сайте.

По вопросу: как получить справку 3-НДФЛ? – корректнее ставить задачу: как ее заполнить? Есть несколько решений:

1. Заполнить самостоятельно, ознакомившись с инструкцией или воспользовавшись специальной программой «Декларация», которая также есть на официальном интернет-ресурсе ФНС;
2. Заполнить онлайн через размещенные в сети приложения;
3. Обратиться к специалистам, оказывающим услуги по заполнению налоговой отчетности.

Два последних способа являются платными, поэтому необходимо разобраться, что такое декларация 3-НДФЛ для физических лиц? Структура документа определяет порядок его заполнения. Рассмотрим поэтапно, как получить 3-НДФЛ из программы «Декларация».

• Блок «Задание условий» включает общие параметры для заполнения: признак резидентства, код инспекции, ОКТМО, статус налогоплательщика, вид доходов и способ подачи.
• Блок «Сведения о декларанте» составляет информация: ФИО, ИНН, дата и место рождения, гражданство, документ, удостоверяющий личности и телефон.
• Блок «Доходы, полученные в РФ». Здесь можно выбрать ставку налога. В закладке «13%» обычно вносятся сведения из справки 2-НДФЛ, выданной налоговым агентом, также этой ставкой облагаются доходы от продажи имущества. Раздел требует заполнения сведений об источнике выплат, месяце в котором получен доход и указания кода дохода.
• Блок «Вычеты» заполняют только физические лиц, желающие воспользоваться льготами по НДФЛ.
• Остальные блоки «Инвестиционные товарищества», «Доходы за пределами РФ», «Предприниматели» становятся активными только при задании соответствующих параметров в первом разделе.

Правила подачи 3-НДФЛ

3-НДФЛ – это налоговая декларация, у которой есть несколько способов подачи:

1. Лично или через представителя. Чтобы непосредственно вручить документ налоговому инспектору, требуется посетить ФНС и выстоять очередь. Отправлять в инспекцию представителя можно только при наличии нотариальной доверенности, в которой оговорена возможность подачи декларации;
2. Через Почту России. Отправку нужно производить письмом с описью и с уведомлением, так как эти документы со штемпелем почтового отделения будут служить доказательством представления отчета;
3. С помощью официального интернет-портала налоговой службы. Сервис «личный кабинет налогоплательщика» при наличии квалифицированной электронно-цифровой подписи позволяет заполнять и отправлять декларации, не выходя из дома.

Для тех, кто обязан задекларировать свой доход, уложиться с отправкой надо до 30 апреля года, следующего за налоговым периодом. Для тех, кто хочет получить возврат налогового вычета, ограничений по срокам не установлено.

Источник: https://nalogu-net.ru/spravka-3-ndfl/

Декларация 3 НДФЛ и налоговый вычет: имущественный, социальный и стандартный

Декларация 3 НДФЛ заполняется для возврата налогового вычета (13% для физических лиц) при покупке, ремонте или строительство жилья, возврата расходов на обучение и лечение, а также для получения стандартного налогового вычета на детей.

На нашем сайте вы найдете исчерпывающую информацию о том как заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, которую также называют 3НДФЛ декларация, или НДФЛ-3, чтобы получить налоговый вычет.

Если взглянуть поверхностно, то это довольно сложная бюрократическая процедура, но если копнуть глубже декларация 3-НДФЛ заполняется очень просто, и вы с легкостью сможете вернуть свои 13%, удержанные государством из вашей зарплаты.

Заполнить 3-НДФЛ декларацию на возврат налогового вычета вы можете тремя способами:

• С помощью специальной программы по заполнению 3-НДФЛ декларации (программа декларация 3-НДФЛ 2019, 2018, 2017, 2016, которую вы сможете, скачать на нашем сайте).
• Вручную, заполнив соответствующие бланки декларации 3 НДФЛ (их вы также можете скачать в разделе бланки 3-НДФЛ)
• Обратившись к сторонним организациям, которые заполнят 3 НДФЛ декларацию за деньги

Чтобы вернуть подоходный налог необходимо подготовить все необходимые документы, в том числе с вашего места работы, для предоставления в налоговую инспекцию во время сдачи декларации 3-НДФЛ. Список документов на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный) вы найдете в соответствующем разделе, где вам в зависимости от того какой налоговый вычет вы хотите вернуть, нужно лишь выбрать соответствующий пункт.

Согласно налоговому кодексу Российской Федерации вы можете вернуть ранее уплаченный вами налог,(иными словами налоговый вычет) в ряде случаев:

• При покупке недвижимости (имущественный вычет — до 260000 руб)
• При строительстве и ремонте жилья (имущественный вычет — до 260000 руб.)
• При покупке недвижимости в ипотеку или кредит (имущественный вычет до 260000 руб. в год, в том числе возврат 13% от процентов по ипотеке)
• При оплате обучения, как своего, так и обучения ваших детей до 24 лет (социальный вычет на обучение — до 15 600 руб. в год)
• При оплате лечения как собственного, так и его ближайших родственников и детей до 18 лет, а также при приобретении медикаментов и полиса добровольного медицинского страхования (социальный вычет на лечение и добровольное медицинское страхование — при обычном лечении до 15600 руб. в год, а при дорогостоящем — 13% от фактических расходов)
• При оплате пенсионных взносов по договору пенсионного обеспечения в свою пользу, пользу своих детей, супруга, или родителей (Социальный вычет по пенсионным программам — до 15600 руб.)

Так же при наличии детей вы можете получить от государства стандартный налоговый вычет на ребенка (за первого и второго по 1400 рублей в месяц, за третьего и последующих по 3000 рублей)

Итак, добро пожаловать на сайт Deklaracia3NDFL.ru . Благодаря удобной навигации и узкой специфике сайта, думаю за довольно короткое время разберетесь как заполнить декларацию 3-НДФЛ на возврат налогового вычета самостоятельно, даже не обладая никакими знаниями в этом простом деле.

Источник: https://deklaracia3ndfl.ru/

Что такое 3-НДФЛ?

Чаще всего заработная плата является большей частью доходов физических лиц. С них, согласно законодательству, налоговыми агентами (как правило, работодателями) удерживается и уплачивается сбор. В некоторых случаях необходимо подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физического лица, где рассчитывают сумму, которая подлежит уплате в бюджет. Эти данные отображены в специальном документе – декларации 3-НДФЛ.

3-НДФЛ – это налоговая декларация на доходы физических лиц, которую подают в налоговой орган согласно специально разработанной форме, где отображена информация о полученных доходах, источниках их выплаты. С ее помощью делают расчет сумм налога к уплате или возврату. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) уплачивается со всех видов доходов, полученных в любой форме в течение налогового периода, то есть 1 года.

Величина налоговых начислений колеблется в диапазоне от 9 до 35% (в зависимости от вида сбора, статуса налогоплательщика и других факторов).

Основная налоговая ставка на доходы составляет 13%, за исключением тех, которые не подлежат налогообложению (компенсации, некоторые виды выплат, стипендии, пенсии, средства материнского капитала и т.д.). Порядок их применения регулирует ст. 224 НК РФ.

Форма подачи, формат представления и порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ разработаны и утверждены Федеральной налоговой службой РФ (Приказ ФНС от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760).

Необходимость подачи такого документа возникает тогда, когда нужно отчитаться перед государством за свои расходы и доходы, совершая некоторые операции, сделки, например, при продаже дома, получении наследства, оформлении кредита и др. Сроки подачи 3-НДФЛ налогоплательщиком строго регламентированы в п.1 ст.229 НК РФ – не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.

Форма декларации содержит следующие листы:

• титульный;
• разделы 1-6;
• листы А, Б, В, Г1, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И.

Совет: при необходимости удобно использовать специальную программу для создания и заполнения 3-НДФЛ, которая автоматически формирует документ на бланке необходимой формы. Ее можно бесплатно скачать на сайте ФСН, также она предоставляется в налоговых инспекциях.

Как рассчитать НДФЛ с зарплаты? Для начала нужно определить размер налоговой базы за год – от суммы доходов, которые облагаются ставкой 13%, необходимо отнять налоговые вычеты. Затем полученное значение множим на размер налоговой ставки.

Чтобы узнать сумму налога НДФЛ от зарплаты за текущий месяц, нужно от суммы НДФЛ с начала года отнять сбор, исчисленный из доходов сотрудника с начала отчетного периода по нужный месяц.

Делая расчет, важно учитывать вычеты по НДФЛ на каждого работника, который имеет на них право.

Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог

Особенности оформления справки 3-НДФЛ

Заполняя декларацию 3-НДФЛ, необходимо выполнять все утвержденные требования и придерживаться формата подачи. Для оформления отчетности необходимо без нарушений заполнить поля специального бланка. 3-НДФЛ можно оформить от руки или распечатать с электронного носителя (цвет шрифта – черный или синий).

Также документ разрешено подавать в электронном виде, но необходимо проследить за выравниваем числовых показателей по правому знакоместу, использовать шрифт Courier New 16-18. Отсутствие обрамления ячеек, прочерков для незаполненных допускается.

Бланки документа, в том числе в электронном виде, должны выдаваться в налоговой бесплатно.

Что нельзя делать, заполняя налоговую декларацию 3-НДФЛ?

1. Ставить двустороннюю печать на бумажном носителе.
2. Выходить за пределы, увеличивать количество ячеек, отведенных для письменной фиксации показателей.
3. Деформировать штрих-код в процессе печати или текст при скреплении листов.
4. Суммы доходов указываются в рублях и копейках (исключение – средства, поступившие извне территории РФ до конвертации в национальную валюту).
5. На каждой странице в верхней части указывают ИНН, фамилию, инициалы налогоплательщика пишут заглавными буквами, а в нижней (кроме титульного листа) – ставим подпись в поле о достоверности данных.

Многих интересует ответ на вопрос о том, как подать декларацию в налоговую через интернет. Сделать это несложно. Нужно зайти на сайт ФНС, зарегистрироваться и через Личный кабинет заполнить электронный бланк 3-НДФЛ. Необходимости дополнительно посещать налоговую службу нет. Есть и альтернатива – использование интернет-сервиса на сайте Госуслуги.

Такая возможность предоставляется бесплатно. Но готовую декларацию понадобится подписать усиленной неквалифицированной электронной подписью.

Совет: как через интернет узнать свой ИНН? Сделать это можно в любое время суток на сайте Федеральной налоговой службы, совершив переход с главной страницы на вкладку Узнай ИНН. А код налоговой инспекции и ОКАТО можно узнать с помощью интернет-сервиса Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции в разделе Электронные услуги.

Сохраните статью в 2 клика:

3-НДФЛ является одним из самых важных документов в системе налогообложения. Без него невозможно проведение некоторых финансовых операций, сделок с имуществом, ведение предпринимательской деятельности. Этот налог уплачивается со всех видов доходов, полученных за отчетных период, как в натуральной, так и в денежной форме с учетом вычетов. Придерживаясь простых правил, заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ письменно или через интернет получится без посторонней помощи.

Источник: http://megaidei.ru/raznoe/chto-takoe-3-ndfl

Что такое декларация 3-НДФЛ и какие сроки ее сдачи в НС

Декларация 3-НДФЛ нужна для отчета, представляющегося в Налоговую службу РФ. В справке указываются все доходы и расходы за определенный период времени, который строго установлен на законодательном уровне. Данный вид декларации могут подавать индивидуальные предприниматели, юрлица и другие граждане страны.

Где можно взять справку 3-НДФЛ

Ландшафтный дизайн для занятых, красивый сад и огород без хлопот

Учебный курс для тех, кто хочет сделать свою дачу красивой и предпочитает разумно тратить время, силы и деньги.

Специальное предложение! Скидка 50%! Проведи самоизоляцию с пользой!

₽ 1200.00 ₽ 600.00

Все налогоплательщики Российской Федерации должны знать весь список документов, необходимых для предоставления отчетов в Налоговую службу. Подав запрос в бухгалтерию, можно получить не все необходимые справки. Предоставление справки 3-НДФЛ актуально для:

• нотариусам, ИП, которые самостоятельно предоставляют отчет о денежном оборроте;
• гражданам РФ, получающим доход за пределами страны;
• гражданам, купившим, продавшим или арендовавшим помещение, или на выигранные деньги в лотерее;
• гражданам, которые желают вернуть часть налогов.

3-НДФЛ – это декларация, с помощью которой россияне отчитываются в НС за определенный период о своих доходах и расходах.

Бланк справки можно взять в отделении Налоговой службы или скачать на официальном сайте. В ведомстве отметили, что бланк постоянно видоизменяется и прежде чем его начать заполнять, нужно убедится, что он соответствует всем требованиям.

Налогоплательщик заполняет декларацию самостоятельно, для верного внесения всех данных, можно в бухгалтерии запросить справку 2-НДФЛ, где указана вся необходимая информация.

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ и сроки ее сдачи в 2020 году

В случае, если налогоплательщики не вовремя предоставляют декларацию, они могут быть оштрафованы. За предоставление неверных данных, налогоплательщик может понести ответственность.

Основные ошибки, при заполнении декларации

Отсутствие данным по стандартным вычетам. Например, на месте работы был предоставлен вычет на ребенка в сумме 10 тыс. руб. Эти данные можно найти в справке 2-НДФЛ в пункте 4. В 3-НДФЛ данные указываются в листе Ж1, если же налогоплательщик не претендует на вычеты, то заполнять эту страницу не нужно.

Заявление на вычет налогов. Про этот документ налогоплательщики часто забывают, а без него перевод средств недоступен.

Заполнение раздела «Вычеты по покупке жилья». Говоря простыми словами, нужно указать перенос остатка имущественного вычета с минувшего года.

Физлица Российской Федерации должны предоставить декларацию 3-НДФЛ за 2019 год до 30 апреля 2020 года включительно.

Источник: https://shumcity.ru/chto-takoe-deklaracija-3-ndfl-i-kakie-sroki-ee-sdachi-v-ns.html

Oтличиe 2-НДФЛ oт 3-НДФЛ: чeм oни пoхoжи и кoгдa нyжны?

Декларирование своих доходов и уплата НДФЛ – обязанность каждого гражданина РФ. Те лица, которые работают на предприятиях вправе не исчислять налог самостоятельно, так как в этом случае работодатель выступает в роли налогового агента. При выплате заработной платы налог высчитывается и уплачивается в ФНС бухгалтером работодателя. В любом другом случае НДФЛ должен исчисляться гражданами самостоятельно.

2-НДФЛ и 3-НДФЛ — что это?

Форма 2 НДФЛ представляет собой справку стандартного вида в которой отражаются все доходы гражданина и начисленный налог на доходы физических лиц. Справка может быть выдана по требованию гражданина не более чем за 1 календарный год. В ней должны содержаться следующие сведения:

• Информация о компании-работодателе.
• Облагаемых НДФЛ доходах.
• Вычеты, если работник пользуется ими.

Такая справка понадобится в следующих случаях:

• Для того, чтобы подать заявку ан получение кредита в банк.
• Для получения налогового вычета.
• Для подачи декларации в органы ФНС.
• Для оформления визы.
• Для предъявления в различные государственные органы.

Форма 3 НДФЛ – декларация, которая подается в ФНС гражданами по НДФЛ. Заполнять форму налогоплательщик должен самостоятельно, после чего, приложив указанный пакет документов передать в отделение Федеральной налоговой службы. Подав З НДФЛ можно не только отчитаться о своих доходах, но и получить налоговый вычет.

Форма имеет несколько страниц, и при подаче декларации необходимо приложить справку 2 НДФЛ.

В чем отличия между 2-ндфл и 3-ндфл?

Основным отличием между этими документами является то, что фактически форма 2 НДФЛ содержит только сведения о доходах и налоге, уплаченном гражданином в конкретной организации, а декларация 3 НДФЛ – отчетность плательщика обо всех доходах, полученных в отчетном периоде.

Справка 2 НДФЛ выдается работодателем по требованию, а декларация 3 НДФЛ заполняется гражданином самостоятельно, 1 раз в год. Подать ее необходимо в ФНС до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Зачем нужна отчетность по форме 3-НДФЛ?

Заполнение декларации 3 НДФЛ требуется для того, чтобы налогоплательщик мог в письменной форме отчитаться перед налоговыми органами о своей прибыли, имеющей место в текущем календарном году, а также для тог, чтобы исключить вопросы ФНС о размерах дохода и операциях, проведенных с участием средств декларанта.

К тому же, подача 3 НДФЛ единственная возможность получить полагающийся в соответствии с Налоговым Кодексом РФ налоговый вычет.

Декларировать доход таким образом необходимо следующим категориям граждан:

• ИП.
• Нотариусам и прочим лицам, имеющим частную практику.
• Резидентам РФ, получающим доход за пределами страны.
• Гражданам, работающим по договорам гражданско-правового характера.
• Физ. лицам, имеющим право на получение налогового вычета.

Кто и в какие сроки обязан платить НДФЛ?

НДФЛ обязаны уплачивать те граждане, которые имеют следующие категории доходов:

• Доходы, которые гражданин получает от трудовой деятельности (заработные платы, отпускные и т. д.).
• Прибыль, получаемая владельцем недвижимости от сдачи ее в аренду.
• Со средств, полученных из заграничных источников.
• НДФЛ также облагается выигрыши в лотереях.
• Другие доходы.

Не нужно платить подоходный налог если:

• Была продана недвижимость, находящаяся в собственности более 5 лет.
• Было получено наследство от близкого родственника гражданина.
• От прибыли полученной в результате оформления договоров дарения с близкими родственниками.

Срок оплаты налога напрямую зависит от вида полученного дохода:

• С заработной платы подоходный налог исчисляется непосредственно в день ее получения гражданином. Если выдача наличными – не позднее дня, следующего за отчетным.
• С отпускных и больничных, выплаченных гражданину – НДФЛ перечисляется в бюджет не позднее конца месяца, в котором была произведена выплата.
• С компенсации за отпуска при увольнении гражданина и заработной платы за последние отработанные дни – уплатить подоходный налог необходимо не позднее дня, следующего за фактическим увольнением.
• Подоходный налог с дивидендов должен быть уплачен в день получения или на следующий за отчетным день.
• НДФЛ с премий, выданных работникам, уплачивается вместе с подоходным налогом с заработной платы.

ВАЖНО! Те граждане, которые имеют доходы, кроме тех, выплата которых производится непосредственным работодателем, а также лица, перечисленные в статье 227 и 227.1 НК РФ, обязаны уплатить подоходный налог до 15 июля года, следующего за отчетным налоговым периодом. Также ими должна быть подана декларация 3 НДФЛ до 30 апреля года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Как рассчитать налог?

Для грамотного расчета подоходного налога необходимо воспользоваться положениями, изложенными в статье 225 Налогового Кодекса РФ.

Расчет включает в себя несколько этапов:

1. В первую очередь следует определить все доходы, имеющие место в отчетном периоде, которые подлежат налогообложению в соответствии с пунктом 3 статьи 225 НК РФ.
2. Далее необходимо уточнить действующую ставку налога (в соответствии со статьей 224 НК РФ).
3. Следующий этап – исчисление налоговой базы подоходного налога.
4. Заключительный этап – расчет налога по формуле, закрепленной в НК РФ. При расчете сумма должна быть округлена до полных рублей, то есть сумма до 50 копеек обнуляется, а превышающая эту отметку – округляется до полного рубля ( в соответствии с положениями пункта 6 статьи 52 НК РФ).

Формула, по которой рассчитывается налог на доходы физических лиц указана в пункте 1 статьи 225 НК РФ и выглядит так:

Сумма подоходного налога =Налоговая база*Ставку налога

ВАЖНО! Итоговая сумма НДФЛ может быть уменьшена на величину положенных гражданину налоговых вычетов ( имущественных, социальных и т.д.).

Пошаговая инструкция заполнения 3-НДФЛ

Для того, чтобы самостоятельно заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ потребуется внести все исходные сведения в отведенные для этого поля документы и рассчитать итоговую сумму, которую потребуется выплатить в бюджет страны.

Заполнить потребуется следующие разделы:

• Титульный лист.
• Раздел, в котором должны быть указаны данные о начисленном налоге, а также тем страницы, где указываются сведения о расчетной налоговой базе и общей сумме подоходного налога.
• Заполнить также потребуется лист А, в котором будут содержаться данные о полученных в отчетном периоде доходах, а также листы Д и Е, предназначенные для расчета социальных и стандартных налоговых вычетах.

Особенности, которые следует учитывать при заполнении 3 НДФЛ:

• Первое, что должен заполнить налогоплательщик – титульный лист формы. Для этого необходимо вписать ИНН гражданина в верхнем углу листа. Узнать его можно из справки 2 НДФЛ или сделав запрос на портале Федеральной Налоговой службы.
• Ниже должен быть указан код корректировки. Соответственно, если декларация в ФНС подается в первый раз — 0, для каждой последующей подачи – 1, 2, 3 и т.д.
• Рядом с кодом корректировки гражданин должен вписать код периода, за который подается документ – 34 и цифра, соответствующая отчетному году, например – 2019.
• Следующий шаг- заполнение строки « Предоставляется в налоговый орган.», где нужно также вписать код отделения федеральной налоговой службы по месту постоянной прописки гражданина.
• Далее заполняется строка «Код страны», в которую необходимо вписать цифры 643, в том случае, если 3 НДФЛ подаётся гражданином РФ.
• Затем в лист вносятся персональные данные плательщика налога и проставляется код 1, ели предъявляется паспорт гражданина РФ.
• В графу адрес места жительства также проставляется код 1, и вносятся данные о адресе постоянной прописки.
• Далее потребуется указать контактный телефон гражданина и проставить код 1 в строку «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю».
• Заключительный этап – поставить подпись и актуальную дату заполнения декларации.

Далее заполняется лист А, в котором отражаются сведения о доходах, полученных в отчётном периоде:

• В строке «Налоговая ставка» следует указать 13%.
• Из справки 2 НДФЛ в форму 3 НДФЛ необходимо перенести данные об ИНН, ОКТМО, КПП и названии организации-работодателе.
• В графу сумма налога также вносятся данные из соответствующей графы справки 2 НДФЛ.

Лист Д1 – содержит сведения об имущественном вычете.

• В п. 1.1 гражданин должен вписать код наименования объекта – для квартиры, например — 1.
• В п. 1.2 потребуется указать вид собственности — индивидуальная, совместная и т.д.
• В п. 1.3 отражается признак налогоплательщика – для собственника – «1».
• П. 1.5 вносится адрес приобретенной или реализованной квартиры.
• П. 1.12 отражается сумма, потраченная на сделку
• В графе 2.7 отображается размер налоговой базы.

Раздел 2 заполняется следующим образом:

• В строку «Общая сумма дохода» необходимо внести суммарный доход из листа А.
• В строку 040 вносится общая сумма доходов, подлежащих налогообложению.
• В п.4 отражается итоговая сумма налоговых вычетов.
• В пункте 8 вносится сумма, полученная в строке 100 листа А.

На заключительном этапе заполнения форму декларации 3 НДФЛ потребуется сложить заполненные листы документа в требующемся порядке:

1. Титульный.
2. Раздел 1.
3. Раздел 2.
4. Лист А.
5. Лист Д1.

Каждый из листов в обязательном порядке должен быть пронумерован, а на титульный лист нужно вписать количество листов, полученных в итоге.

ВАЖНО! На каждой страницы документа необходимо поставить дату и подпись гражданина, подающего декларацию.

Ответственность налогоплательщика

Неуплата подоходного налога, в том числе и отягощённая невыполнением своих обязательств по подаче декларации 3 НДФЛ, может привести в взысканию с нарушителя штрафа в размере 20% от суммы налога, не уплаченного в бюджет в соответствии с пунктом 1 статьи 122 НК РФ.

Заполнение декларации 3 НДФЛ потребует от гражданина внимательности и сбора необходимых подтверждающих бумаг, но при этом, несмотря на все возможные сложности — сделать это необходимо по многим причинам, от возможных штрафных санкций в случае неуплаты НДФЛ до получения полученных по закону налоговых вычетов.

Источник: https://BackNalog.ru/baza-znaniy/2-ndfl-3-ndfl

Что такое НДФЛ, понятие НДФЛ

страницы

НДФЛ – Налог на доходы физических лиц (подоходный налог или 'налог на прибыль') – это основной вид налога на доходы в России, который вычисляется из расчета процентного соотношения (13%) от полученного физическим лицом (гражданином РФ) заработка с учетом вычетов его полных или отдельных расходов.

НДФЛ и вся терминология, которая к нему может относиться, строго регламентированы Налоговым кодексом – НК РФ. (Статьи 207-209 НК РФ – налогоплательщики, налоговые резиденты, доходы и объекты налогообложения). Плательщиками НДФЛ являются не обязательно только россияне, а все граждане, получающие доход на территории РФ. В случае получения налогооблагаемого дохода несовершеннолетними детьми до 18 лет данные налоги уплачивают их законные представители – родители или опекуны.

Основные налоговые ставки для уплаты НДФЛ в РФ – не только 13% (ст. 224 НК РФ)

• 9% — отдельная тема с доходами по ипотечным облигациям, эмитированными до 1.01.2017 г., а также для учредителей доверительного управления данных организаций в соответствии с оговоренными условиями.
• 13% — основная налоговая ставка для налогооблагаемой базы.
• 30% — для лиц, которые не являются налоговыми резидентами РФ, т.е. проживают на территории РФ менее 183 дней в году (п. 2 ст. 207 НК РФ). Однако для них есть много исключений в соответствии со статьей 224 НК РФ, когда для них установлена налоговая ставка также 13%.
• 35%. Это процент от выигрышей в лотерею и отдельных крупных призов, стоимость которых превысила 4000 руб. Кроме того, данным налогом облагаются высокие доходы по процентам с банковских вкладов, превышающие оговоренные НК РФ доходы (ст. 214.2 НК РФ). И этот налог платят люди, пользующиеся деньгами пайщиков отдельных кооперативов, что также оговорено в НК РФ.

Освобождаемые от налогообложения доходы для РФ

Ст. 217 НК РФ содержит полный и исчерпывающий список подобных доходов.

Самые основные освобождаемые от налогообложения доходы на территории РФ это:

• стипендии;
• пенсии и отдельные государственные пособия, такие как пособие по безработице;
• средства материнского капитала;
• доходы от продажи сельскохозяйственных культур, а также излишков скота, живности для крестьянских и фермерских хозяйств;
• призы и награды у спортсменов;
• доходы, не превышающие 4000 руб.;
• отдельные случаи взаимопомощи в чрезвычайных обстоятельствах;
• накопительные пенсионные взносы и т.д.

Основные формы ведения налоговых документов для физических лиц РФ

• 2 НДФЛ. Это справка по специальной форме, которую выдает организация для работающего в ней сотрудника. Она содержит сведение о работодателе, доходах физического лица – работника организации, доступных для него налоговых вычетах за текущий год и выдается бухгалтерией по запросу работника в течении 3-х рабочих дней.
• 3 НДФЛ. Это налоговая декларация стандартной формы по доходам самозанятого физ. лица, для предоставления в налоговую службу (ИФНС) вместе с сопутствующими к ней документами. Срок ее сдачи – до 30 апреля следующего года за отчетным, о котором собрана отчетность в предоставляемой декларации. Срок уплаты этого налога 15 июля, но если у налогоплательщика имеются налоговые агенты, которые не удержали по каким-то причинам налог – то тогда сроком оплаты является 1 декабря следующего года за отчетным. (Пример – получение страховки от страховой компании.)

В каких случаях может понадобиться справка 2-ндфл?

• При подаче заявки на получение банковского кредита.
• При оформлении визы при планировании поездки за рубеж (для предоставления в посольство).
• При усыновлении детей (для предоставления в органы опеки).
• При подаче декларации на доходы 3-НДФЛ для возмещения налоговых вычетов.
• Для предоставления судебным приставам или налоговой службе – ИФНС.

Что указывается в декларации 3-НДФЛ и когда она нам может понадобиться?

В декларации 3-НДФЛ намного больше информации о налогоплательщике, чем у справки или формы 2- НДФЛ. Ее также рассматривают банки при рассмотрении заявки на кредит и некоторые другие организации для контроля финансовых вопросов. А при предоставлении в ИФНС для возмещения налоговых вычетов к декларации прикладывается еще и справка 2-НДФЛ (среди других подтверждающих право вычетов документов).

В декларации 3-НДФЛ указывается следующая информация:

• инициалы (ФИО), паспортные данные и адрес;
• доходы от работодателей, если с ними не оговорена оплата данных налогов в трудовом договоре;
• доходы от налогооблагаемой деятельности (частная практика доходы от работодателей, если с ними не оговорена оплата данных налогов в трудовом договоре);
• доходы от налогооблагаемой деятельности (частная практика, сдача в найм недвижимости или авто, предпринимательство);
• доходы от получения выигрышей и призов в лотерею, а также подарков на сумму более 4000 руб., которые получены не от близких родственников;
• доходы, которые не облагаются налогами;
• расчет налога от продажи имущества (авто, недвижимость), находящегося в собственности менее 3-х лет;
• расчет налогооблагаемой базы, расчет налогов подлежащих оплате в бюджет;
• расчет необлагаемых налогами доходов;
• расчеты налоговых вычетов (стандартный, имущественный, социальный, профессиональный и др.).

Когда не нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ?

• В случае подарков от близких родственников.
• В случае продажи авто или другое имущество, которое в собственности было более чем 3 года.
• В случае получения доходов от работодателей, которые уплачивают подоходный налог за работника в соответствии с оформленным трудовым договором согласно ТК РФ.

Источник: https://vichet.info/chto-takoe-ndfl.html

3-НДФЛ – что это такое для физических лиц

Начало нового года всегда ознаменуется проведением финансовых отчетов для физических и юридических лиц. В некоторых случаях он носит обязательный характер, в иных – добровольный. Основным документом при предоставлении отчета о доходах и уплаченных налогах в ФНС является декларация по форме 3-НДФЛ.

3-НДФЛ – это документ, заполненный в строгой форме и содержащий данные о финансовом состоянии гражданина за прошедший год. Для чего нужен документ с общей финансовой информацией физического лица?

Основных целей у граждан может быть несколько. К ним относятся

• получение налоговых вычетов (стандартных, имущественных, социальных). Иными словами, гражданин путем подачи 3-НДФЛ, претендует на возврат излишне уплаченного налога;
• декларирование своих личных, дополнительных доходов, подлежащих уплате налогов (при сдаче жилья в аренду, продажи имущества, индивидуальном предпринимательстве и др.).

Как выглядит 3-НДФЛ

В связи с ежегодными изменениями, которые наблюдаются в Налоговой службе, в 2018 году бланк 3-НДФЛ претерпел некоторые изменения. То есть, если Вы задались вопросом подачи отчета в ФНС всегда пользуйтесь документами, бланками и правилами изданий последней версии.

Изменения 3-НДФЛ коснулись не сильно.

На сегодняшний день бланк характеризуется наличием:

• титульного листа — на нем размещена цифровая кодировка о налоговом органе, куда предоставляется документ, налоговый период и информация о налогоплательщике;
• раздела о налоговых исчислениях -данные исчисления могут быть в трех состояниях: подлежащие доплате в бюджет, подлежащие возврату налогоплательщику либо отсутствие того и иного. Дополнительно указывается КБК и ОКТМО;
• расчетов налоговой базы — они представляют собой точные данные в виде сумм годовой прибыли физического лица, уплаченных им налогов и сумм по возврату (бюджету или физическому лицу);
• источников доходов — в источниках заполняется информация о всех полученных финансовых доходах (заработная плата, инвестиции и иное). В зависимости от вида источника существует специально подходящий по него лист декларации с обозначением А, Б, В, или Г;
• видов налогового вычета -из-за существования нескольких видов вычетов (покупка, продажа, обучение и другое) созданы специально подходящие по случаю листы бланка 3-НДФЛ. Это листы Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И.

По итогу, бланки декларации 3-НДФЛ распечатываются на бумаге формата А4 и подписываются налогоплательщиком. Каждый лист документа наделен штрих кодом и пронумерован.

Как заполнить форму 3-НДФЛ

На сегодняшний день существует три способа заполнения документа по форме 3-НДФЛ.

Рукописное заполнение бланка. Суть этого способа заключается в заполнении пунктов декларации вручную, шариковой ручкой. Необходимый пустой бланк распечатывается и заполняется. Найти бланк можно в интернете или попросить в ближайшем налоговом органе.

Следует отметить, что данный способ заполнение 3-НДФЛ хоть и имеет место быть, но он крайне не рекомендуем к исполнению. Ручное заполнение документа несет за собой риск сделать ошибку, опечатку или помарку.

К тому же декларация содержит пункты с необходимыми математическими расчетами. Декларацию с ошибками и помарками сотрудник налоговой не примет, либо после проверки откажет в требуемой налогоплательщиком операции.

Заполнение формы 3-НДФЛ в личном кабинете на официальном сайте Налоговой службы. Данный способ имеет ряд преимуществ в отличие от выше описанного.

Во-первых, он более «безопасен» при заполнении. Наличие помарок исключается отсутствием шариковой ручки, а компьютер исключит наличие ошибок и не заполненных строк.

Во-вторых, заполнить и подать декларацию удобно для лиц, проживающих не по месту регистрации. Так как декларация подается именно в ФМС по месту прописки. Физическое лицо находясь в другом городе, без проблем, онлайн связывается с нужным Налоговым органом.

При этом следует обратить внимание что помимо декларации нужно приложить и иные необходимые скан копии документов в хорошем качестве.

Специальная программа 3-НДФЛ. ФНС представляет налогоплательщикам максимально удобный способ по заполнению декларации с помощью программы. Находится она в свободном доступе в интернете и на сайте Налоговой. налогоплательщик скачивает ее на компьютер и просто вводит свои данные в предлагаемые компьютером графы.

Всю остальную работу по оформлению информации и математическим расчетам программа выполняет сама. Более того, она способна проконсультировать налогоплательщика при некоторых возникших вопросах.

Стоит отметить, что заполнить физическое лицо свою декларацию по форме 3-НДФЛ может как самостоятельно, так и воспользовавшись услугами компаний предлагающих помощь в грамотном заполнении документа.

Если налогоплательщик не уверен в своих силах по заполнению, во избежание отказа Налогового органа в приеме отчета, воспользоваться услугой данной фирмы будет весьма разумным.

Источник: https://zajmy-onlayn.ru/3-ndfl-chto-eto-takoe-dlya-fizicheskih-lits/

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2013-2014 году

Предприниматель в силу законодательства может быть освобожден от ряда налоговых платежей, но при этом за ним сохраняется обязанность отчитываться перед налоговыми органами о своих доходах. В частности, для индивидуальных предпринимателей предусмотрена налоговая декларация 3-НДФЛ, в которой отражаются все доходы, полученные предпринимателем за налоговый период.

Что такое декларация 3-НДФЛ?

Форма 3-НДФЛ – является декларацией о доходах, полученных физическим лицом и с которых не производилась уплата налога на доходы физических лиц. В отличие от 2-НДФЛ, которую оформляют налоговые агенты, например, работодатель за работников, 3-НДФЛ представляется самим налогоплательщиком.

В данной декларации отражаются суммы доходов не только от предпринимательской деятельности, но и от иных коммерческих операций, совершаемых гражданином от своего имени, например, сдача в аренду имущества.

Также декларация по форме 3-НДФЛ должна быть во всех иных случаях получения дохода, с которого не был удержан подоходный налог. Отметим, что такая декларация нужна и в случае получения дохода за рубежом, независимо от того, был ли там удержан подобный налог.

Кроме того, в круг тех, кто сдает 3-НДФЛ, входят граждане, желающие получить налоговые вычеты по основаниям, регламентированным действующим Налоговым кодексом РФ. Например, её потребуется заполнить для того, чтобы получить вычет при покупке недвижимости и т.д.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ утверждена, регламентирован и порядок её заполнения. Все это делает процедуру её оформления предельно простой. Отметим, один момент, на который стоит обратить внимание.

При заполнении 3-НДФЛ для ИП в декларацию должны быть внесены все его доходы, полученные в течение года и которые по каким-либо причинам не облагались налогом на доходы физических лиц.

Представление данной декларации носит обязательный характер для всех предпринимателей, которые находятся на общей системе налогообложения. Во всех остальных случаях декларация о доходах 3-НДФЛ представляется предпринимателем только как физическим лицом.

Например, если им была продана недвижимость со сроком владения менее трех лет, либо получения авторского гонорара, а также для получения стандартных налоговых вычетов. В данном случае необходимы следующие документы для декларации 3-НДФЛ:

• Общегражданский паспорт;
• Свидетельство ИНН;
• Документы, подтверждающие доходы, например, договора.
• Документы для получения социальных или имущественных вычетов.

Все они нужны для того, чтобы заполнить бланк 3-НДФЛ. Непосредственно процедура заполнения может быть выполнена как налогоплательщиком самостоятельно, так и с помощью специалистов различных фирм, оказывающих бухгалтерские услуги.

Стоимость оформления 3-НДФЛ часто зависит от целей декларирования, а также от количества сведений, которые необходимо отразить в декларации. Также специалистами подобных фирм проводится проверка 3-НДФЛ на правильность заполнения, что помогает избавиться от ошибок, а также необходимости представления дополнительных сведений или новой декларации.

Электронное заполнение формы 3-НДФЛ

Отметим, что с развитием сети интернет процедура заполнения отчетности стала предельно проста и часто не требует материальных затрат. Многие специализированные ресурсы предлагают формы для заполнения, с помощью которых оформление 3-НДФЛ занимает минимум времени, а также вероятность возникновения неточностей будет сведена к минимуму.

Также подготовить декларацию можно и с помощью программ автоматизации бухгалтерского учета.

Таким образом, каждый предприниматель решает самостоятельно, как составить декларацию 3-НДФЛ, в зависимости от ситуации. На наш взгляд, для предпринимателей, использующих ОСНО, самым оптимальным вариантом будет использовать автоматизированные комплексы бухгалтерского учета, во всех же остальных случаях можно воспользоваться либо онлайн ресурсами, либо услугами специализированных компаний.

p>

Впрочем, если все данные известны и имеются навыки работы с отчетностью, то составление декларации 3-НДФЛ не вызовет у предпринимателя особых трудностей и он справится с данной задачей самостоятельно.

И не стоит бояться допустить какие-либо неточности. Законодательством предусмотрена уточненная декларация 3-НДФЛ, в которой налогоплательщик делает исправление неточностей, допущенных при сдаче первой декларации. Например, если по каким-либо причинам в ней не был отражен факт продажи дорогостоящего автомобиля, но налоговая получила информацию о сделке, то гражданину может быть направлено требование представить корректную декларацию.

Проверка деклараций 3-НДФЛ

Расхождение в заявленных и фактических сведениях выявляются налоговыми инспекторами, которыми проводится камеральная проверка 3-НДФЛ. Этот факт необходимо учитывать, так как нередко бытует мнение, что некоторые доходы можно утаить.

На самом деле проверка деклараций 3-НДФЛ проводится всегда и если по информации ФНС будет установлен факт неверного декларирования доходов, гражданин может быть привлечен к ответственности. Касается это как предпринимателей, так и физических лиц, не имеющих такого статуса.

Нулевая декларация 3-НДФЛ

Стоит обратить внимание и на нулевую декларацию 3-НДФЛ. Она представляется в тех случаях, когда  гражданин должен представить данную форму налоговой декларации в силу требований законодательства, но при этом он не имеет доходов, с которых не был удержан подоходный налог.

К примеру, индивидуальный предприниматель, в течение налогового периода не осуществлял предпринимательскую деятельность, а работал по найму. В такой ситуации удержание налога на доходы физических лиц у него производил работодатель, следовательно, доходов с которых не был удержан НДФЛ у этого гражданина нет, но им все равно должна быть представлена налоговая декларация по НДФЛ. В данной ситуации все графы декларации должны быть пустыми, кроме общих сведений о предпринимателе.

Когда и как сдавать налоговою декларацию 3-НДФЛ?

Срок подачи декларации 3-НДФЛ обозначен в действующем законодательстве до 30 апреля года, следующего за отчетным. Отметим, что данное требование распространяется на все случаи обязательного представления данной отчетности за исключение подачи документов для получения социальных или имущественных вычетов. Таким образом, ответ на вопрос: когда подавать декларацию 3-НДФЛ – зависит от того, в каких целях она подается.

ipinform.ru

Источник: https://hr-portal.ru/article/nalogovaya-deklaraciya-3-ndfl-v-2013-2014-godu

Налоговая декларация на физических лиц 3-НДФЛ: что это такое

Как часто, особенно в начале каждого календарного года, приходится слышать о налоговой декларации на физических лиц 3-НДФЛ, и, естественно, возникает вопрос: «А что это такое?».

На самом деле речь идет о необходимости уплаты или возвращения подоходного налога.

Непосвященному человеку вся эта информация, все эти слова, кажутся непостижимыми. Но давайте попробуем разобраться, что же это такое: налоговая декларация 3-НДФЛ? Зачем она нужна и какое отношение имеет к налогам.

Итак, 3-НДФЛ – это специально утвержденный бланк, который должны заполнять все граждане РФ, если они в течение прошедшего года получили какой-то доход. Или же, по итогам прошедших лет имеют право на возврат уже уплаченного подоходного налога.

Давайте рассмотрим это немного подробнее.

Получение дохода

Для обычных граждан, работающих на предприятиях или частных фирмах, если им выплачивается официальная зарплата, то подоходный налог удерживается автоматически бухгалтерией. В этом случае нет повода для беспокойства, и налоговую декларацию 3-НДФЛ заполнять не нужно.

Но часто возникают ситуации, когда гражданин может получить дополнительный доход. Вот основные возможные варианты:

• продажа какой-либо недвижимости, находящейся в собственности (дом, квартира, земля и др.);
• продажа какого-либо имущества, находящегося в собственности (гараж, машина, мебель и др.);
• реализация ценных бумаг или акций, а также получение дивидендов;
• получение других дополнительных доходов, по которым не был уплачен подоходный налог. Это и выигрыши в лотерею, получение ценных подарков, гонораров за изобретение или авторство;
• сдача в аренду жилья, машины и др.;
• индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения;
• нотариусы и адвокаты.

Возврат подоходного налога

Приятной частью Налогового законодательства РФ является возможность возвратить часть (или полностью) подоходный налог, который был удержан у гражданина в течение прошедшего года (или нескольких лет).

В каком же случае нужно заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ, чтобы вернуть деньги?

На самом деле, в настоящий момент список подобных возможностей достаточно велик. И что самое приятное, с каждым годом он продолжает увеличиваться.

Вы имеете право вернуть свой подоходный налог, если:

• купили недвижимость (дом, квартиру, землю под строительство и т.п.);
• выплачиваете ипотечный кредит по купленному жилью;
• обучались платно или платили за образование своих детей и близких родственников;
• лечились на платной основе;
• платили добровольные пенсионные взносы;
• производили отчисления на благотворительность.

Сроки заполнения

Если налоговая декларация 3-НДФЛ подается для уплаты подоходного налога или для подтверждения факта, что доход был получен, а налог платить не нужно, то срок установлен 30 апреля.

Пример. Машина была в собственности менее 3-х лет и была продана в 2019 году за 100 000 руб. В этой ситуации подоходный налог = 0. Последний срок подачи декларации – 30.04.2020.

Если налоговая декларация 3-НДФЛ подается для получения возврата подоходного налога, то такая декларация может подаваться в течение года в любое время и даже через несколько лет. Единственное установленное ограничение – должно пройти не более 3-х лет.

Пример. Обучение было оплачено в 2016 году. Значит декларацию на возврат подоходного налога за этот год можно подать в течение 2017, 2018 или 2019 года.

Сроки уплаты налога

В том случае, если возникает необходимость уплаты подоходного налога, то сделать это можно до 15 июля (в том году, в котором подается декларация).

Как и куда подавать декларацию

1. 3-НДФЛ сдается в налоговую инспекцию по месту регистрации гражданина. Делать это можно лично, а можно поручить кому-то еще: родственнику, знакомому и др. Но для этого необходимо составить доверенность и заверить ее у нотариуса.

Исключением из этого правила служит, если родители подают декларацию за своих детей. В этом случае необходимо предоставить в налоговую инспекцию копию документа, подтверждающего родство.

2. 3-НДФЛ можно отправить по почте на адрес налоговой инспекции по месту регистрации гражданина. Делать это нужно ценным письмом с подробной описью всех отправляемых документов. В этом случае, крайний срок подачи декларации соответствует дате на штампе отправления. Даже если декларация будет получена инспекторов в мае, а на конверте стоит дата 30 апреля или ранее, то срок подачи не нарушен.

3. Самый прогрессивный метод – это отправка налоговой отчетности с использованием интернета через личный кабинет налогоплательщика. Сделать это можно на налоговом сайте или через госуслуги.

Как заполнить 3-НДФЛ

Для ответа на этот вопрос существует несколько путей: как платных, так и бесплатных. Все эти методы очень подробно описаны здесь.

Вы всегда можете получить индивидуальную скайп-консультацию, о том, как выгоднее составить декларацию, или заказать заполнение 3-НДФЛ у нас через форму обратной связи.

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovaya-deklaratsiya-3-ndfl-chto-eto/

3-НДФЛ декларация

3-НДФЛ налоговая декларация – это особая форма документа, при помощи которого граждане РФ отчитываются перед государством по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Декларация 3-НДФЛ служит единой формой отчетности для всех физических лиц РФ и индивидуальных предпринимателей.

В каких случаях подается декларация 3-ндфл

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ заполняется и подается физическими лицами и индивидуальными предпринимателями в двух случаях:

1. При получении в течение отчетного года дохода.
2. Для получения от государства налогового вычета по подоходному налогу.

Получение налогового вычета

Декларация 3-НДФЛ дает возможность гражданину России частично или полностью вернуть ранее уплаченный подоходный налог.

Законодательство говорит, что гражданин может вернуть деньги за:

Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога

Подать декларацию о доходах физических лиц в целях декларирования доходов необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы. Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков.

В 3- НДФЛ подается информация о доходах за предшествующий год. То есть, если гражданин отчитывается за продажу квартиры в 2018 году, то предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу он должен до 30 апреля 2019 года включительно.

Срок уплаты налога на доходы, задекларированные по форме 3-НДФЛ – 15 июля того года, в котором подается декларация. Таким образом, в текущем году налоги с доходов физлиц должны быть уплачены до 16.07.2019 г.

Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ до 30 апреля не распространяется на тех, кому надо получить налоговый вычет. Такая декларация подается в любой момент по окончанию календарного года. Единственное ограничение – возврат вычета возможен только за последние три года.

Способы отчета перед налоговой службой

3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). При этом место проживания, место работы, место обучения/купленной квартиры (в случае получения соответствующих вычетов) значения не имеют.

Только в случае отсутствия постоянной регистрации (прописки) декларация 3-НДФЛ подается по месту временной регистрации. При этом перед подачей налоговой декларации налогоплательщику будет необходимо прийти в налоговый орган и встать там на учет.

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/deklaratsiya-3-ndfl/

Справка 3 НДФЛ – что это такое, как заполнить декларацию и оплатить налог

Не только юрлица обязаны подавать декларации о доходах в налоговую. На практике часто возникает ситуация, когда физлица или ИП должны самостоятельно отчитываться перед фискальными органами о полученных вознаграждениях.

Для этого был разработан и утвержден бланк 3 НДФЛ для физлиц и ИП, которым следует знать, что это налоговая декларация для отражения дополнительного заработка и возврата подоходного в определенных ситуациях.

Расскажем в данном обзоре простыми словами, что это такое справка 3, зачем нужна, как правильно ее заполнить и передать в налоговую.

3 НДФЛ что это за документ и для чего он нужен

Справка по форме 3 НДФЛ – это документ для отражения доходов физлица за предыдущий год. В ней показывают все виды заработка, по которому не проводилось удержание подоходного. На основании полученных сведений, исходя из облагаемой суммы дохода в справке 3, налоговики определят величину налога, его необходимо перечислить в казну в срок не позднее 15 июля.

Кто и когда должен заполнять бланк 3 НДФЛ

Нормативными актами четко определен перечень граждан РФ, которые обязаны по истечению календарного года формировать данные о полученном заработке:

• налоговая декларация обязательна для ИП;
• узкопрофильные специалисты, которые занимаются частной практикой. К ним относят нотариусов, адвокатов, фермеров;
• подавать сведения о прибыли за рубежом обязаны резиденты РФ;
• если у физлица статус нерезидента, но он получает дополнительные доходы в РФ;
• все физлица, которые получили вознаграждение в рамках ГПД, если с них не был перечислен налог;
• форма декларации 3 НДФЛ необходима после реализации недвижимости с учетом норм законодательства.  В данном случае могут возникать нюансы, например, объект был в собственности предпринимателя или физлица более 3 или 5 лет в зависимости от того, на основании чего возникли на него права. А также сумма реализации играет роль, необходимо в каждом конкретном случае проконсультироваться с инспектором;
• 3 НДФЛ необходима для физических лиц, если в течение года ими были получены денежные выигрыши, переводы и ценные подарки;
• от сдачи недвижимого имущества в долгосрочную или краткосрочную аренду.

Как можно заполнять декларацию 3 НДФЛ

Сформировать декларацию НДФЛ по форме 3 можно двумя способами.

1. Оформить справку вручную, предварительно необходимо взять типовой бланк со штрих-кодом в налоговой и синей или черной пастой заполнить все поля.
2. Для заполнения формы 3 можно воспользоваться специальной программой на странице ФНС в меню «Электронные сервисы». Данный вариант исключает ошибки, поскольку большинство расчетов выполняются в автоматическом режиме. Физлицо должно только корректно заполнить налоговую базу, указать источник и дату получения заработка, а также выполнить минимальные расчеты.

Обязательными для заполнения формы декларации 3 НДФЛ являются 2 первые страницы, в которые заносят информацию о физлице, оформление остальных листов зависит от конкретной ситуации.

Способы передачи отчета 3 НДФЛ в налоговую

Передать налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ в ФНС можно одним из следующих способов:

• принести лично в фискальные органы по месту жительства;
• передать только тем лицом, на которое оформлена в нотариальной доверенность, соответственно данную информацию следует указать в декларации. Исключение составляют родители, они могут подать справку за своих детей, для этого им необходимо документально подтвердить родство;
• отправить форму декларации 3 НДФЛ заказным письмом по почте, обязательно внутрь бандероли приложить реестр с описью всех документов. Сроком подачи отчета служит штамп принятия ценного письма работниками почтовой службы;
• через личный кабинет на сайте налоговой в соответствующем разделе, код доступа к которому следует предварительно получить у инспектора. А также отправить декларацию можно и через сайт Госуслуг.

Передавать форму декларации 3 НДФЛ можно только в налоговую по месту регистрации гражданина. Временная регистрация не освобождает его от необходимости обращения в ФНС по адресу постоянной прописки.

Как можно оплатить НДФЛ

После того, как инспектор принял форму декларации 3 НДФЛ, физлицо в срок не позднее 15 июля года подачи бланка должно самостоятельно оплатить подоходный, поскольку ФНС квитанции не формирует. Это можно сделать путем внесения наличных на счета Казначейства или в безналичном порядке.

Для этого можно скачать бланк квитанции и заполнить его вручную, при этом важно правильно заполнить все поля. Если при формировании данных сделать ошибку в одном из кодов, сумма будет зачислена неверно, и у физлица возникнут проблемы. Лучше воспользоваться специальным сервисом ФНС.

Многие сайты предлагают услуги по формированию платежных поручений для оплаты налога, но данная информация не всегда корректна. Во избежание проблем с ФНС, необходимо использовать данные только с официальных страниц государственных сайтов.

Как вернуть НДФЛ

Физлица должны знать, что 3 НДФЛ – это налоговая декларация, которая подается для возврата подоходного. В зависимости от ситуации потраченная сумма может быть возмещена частично или полностью.

Возврат налога может проводиться только за 3 последние года, предшествующие дню подачи бланка.

Основанием для возврата подоходного является декларация 3. Ежегодно перечень возможностей дополняется, можно уточнить у инспектора, попадают ли конкретные расходы под возмещение.

В настоящее время актуальна следующая информация:

• была приобретена жилая недвижимость, участок под строительство дома и подобные сделки;
• если за последние три года оформляли жилье в ипотеку;
• если физлицо или близкие родственники получали образование на платной основе;
• в случае платного лечения, в том числе и близких родственников;
• добровольно перечисляли пенсионные взносы;
• участвовали финансово в благотворительности;
• если у физлица 3 и более детей необходимо оформление декларации для расчета социального вычета.

Налоговый вычет можно оформить, только если заработок облагается подоходным по ставке 13%. Алименты, пенсионные и страховые удержания, компенсации и пособия не подлежат налогообложению, с более подробным перечнем можно ознакомиться в статье 217 НК.

Гражданин отправляет сведения по форме 3 на проверку в налоговую, кроме того, он должен подать заявление на возврат налога в зависимости от понесенных расходов. В расчете будут учтены ограничения по разным видам льгот, кроме того, сумма возмещения не должна быть больше НДФЛ, удержанного за конкретный календарный год.

Ответственность

Декларация 3 НДФЛ обязательна для всех граждан, которые получают дополнительные доходы, кроме основного места работы. Если фискальные органы установят факт заработка, с которого НДФЛ не был начислен и, соответственно, не перечислен, будет выписано требование об уплате штрафных санкций. Минимальная сумма штрафа составляет 1 000 рублей, максимальная – 30% от суммы НДФЛ. В особо крупных размерах предусмотрено более суровое наказание вплоть до уголовной ответственности.

От штрафа налоговики могут освободить, если по каким-то причинам физлицо не доплатило НДФЛ, при этом декларация в инспекцию по месту жительства подана в срок. В таком случае придется уплатить только пени за каждый день просрочки. Если гражданин совсем забыл о полученных доходах, соответственно, в определенные законодательством сроки сдачи декларации информацию не передал в ФНС – штраф составит 5% от исчисленного НДФЛ за каждый месяц просрочки.

В качестве примера рассмотрим продажу авто в 2019 году, налог с которого составил 100 000 рублей. Декларацию необходимо подать до 3 мая 2020 года, но гражданин предоставил бланк только через 3 месяца.

Соответственно, штрафные санкции будут рассчитаны следующим образом:

• 100 000 *5%=5 000 рублей за 1 месяц;
•  5 000*3 = 15 000 рублей – сумма штрафа за 3 месяца, она не превышает 30% от максимальной суммы штрафа.

Кроме того, за каждый день просрочки налоговики рассчитают пеню.

Заключение

Функции 3 НДФЛ, которая предназначена для физических лиц и ИП, не ограничиваются только расчетом подоходного от прибыли за предыдущий год. Бланк позволяет отразить понесенные расходы и вернуть их часть в виде уменьшенной суммы по НДФЛ от полученного заработка либо в виде единовременного перечисления. Для этого необходимо подать кроме налоговой декларации 3 соответствующее заявление, образец которого можно скачать на сайте ФНС.

Источник: https://ndfl-expert.online/3/spravka-3-ndfl-chto-ehto-takoe.html

Что такое налоговая декларация 3-НДФЛ | ГК ЛАД

Налоговая декларация 3-НДФЛ — это специальный документ, который подается в налоговую инспекцию по месту регистрации для того, чтобы отчитаться о своих доходах и расходах.

Например, если вы продали имущество или сдаете квартиру в аренду. Занимаетесь частной деятельностью как индивидуальный предприниматель, нотариус или адвокат. Вам нужно отчитаться по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), для этого заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ и подайте ее в налоговую инспекцию.

Но у налоговой декларации 3-НДФЛ есть и другое, более интересное предназначение — с ее помощью можно получить налоговый вычет. Это реальные и зачастую очень приличные суммы денег. Подача декларации 3-НДФЛ для возврата налога не является обязательной.

Виды налоговых вычетов

Существует несколько видов налоговых вычетов:

• стандартные,
• социальные,
• профессиональные,
• имущественные.

Суть налоговых вычетов заключается в том, что на их размер уменьшается налого­облагаемый доход физического лица (т. е. часть дохода не подвергается налогообложению).

Каждый из нас часть своей зарплаты перечисляет государству в виде подоходного налога, или НДФЛ — 13%. При определенных расходах, например, при покупке жилья, расходах на обучение или лечение, можно вернуть эти проценты себе обратно. Для этого и сущест­вует специальная налоговая форма 3-НДФЛ (справка 3-НДФЛ), которая подается в виде декларации в налоговый орган по месту регистрации.

Как получить налоговый вычет?

Необходимо помнить, что возврат можно оформить только в случае, если ваши доходы подлежат налогообложению по ставке 13%. Не облагаются НДФЛ пенсии, пособия, ком­пенсационные выплаты, алименты (полный перечень не подлежащих налогообложению доходов содержится в ст. 217 Налогового кодекса РФ).

Сразу оговоримся, что за применением стандартных и профессиональных налоговых вычетов должен следить бухгалтер, который рассчитывает вашу заработную плату. О предоставлении же социального и имущественного вычета граждане должны позаботить­ся сами, обратившись в налоговый орган по месту регистрации с заполненным бланком декларации по форме 3-НДФЛ и заявлением на вычет.

Подобную процедуру подачи налоговой декларации по 3-НДФЛ можно осуществить при затратах на платное лечение, обучение, благотворительные отчисления. Вернется 13% от расходов (с учетом ограничений по разным видам вычетов), но не больше, чем сумма подоходного налога, удержанного за конкретный год.

Таким образом, налоговая декларация 3-НДФЛ — это достаточно простой и легальный способ вернуть себе из государственной казны часть денежных средств, потраченных вами на покупку жилья, лечение или обучение.

Источник: https://Lad-3ndfl.ru/declaration