Что такое инвестиционный налоговый вычет

Что такое инвестиционный налоговый вычет: Кто и как его может получить

или как получать в год дополнительно по 52 тысячи рублей.

С 2015 года в Налоговом кодексе РФ появился новый вид налогового вычета – инвестиционный налоговый вычет.

Статья 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ

Что же такое инвестиционный налоговый вычет, кто и как его может получить, мы разберем в этой статье.

Новый вид налогового вычета по подоходному налогу (НДФЛ) «Инвестиционный налоговый вычет» регулируется в настоящее время статьей 219.1 Налогового кодекса РФ.

Для кого предназначен инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционный налоговый вычет особенно актуален и интересен тем гражданам, которые занимаются инвестиционной деятельностью и получают доход от торговли на фондовой бирже и реализации особенного имущества — акций, облигаций, паев инвестиционных фондов, иных ценных бумаг на специальных рынках.

Со стороны же государства, утверждение на законодательном уровне нового вида налоговых преференций должно повысить интерес наших граждан к российской фондовой бирже и российским фондовым рынкам.

Виды инвестиционного налогового вычета

Новая статья 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ наделяет налогоплательщика (инвестора) правом воспользоваться следующими инвестиционными налоговыми вычетами по подоходному налогу (НДФЛ):

инвестиционный налоговый вычет в размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.Ценные бумаги должны находиться в собственности налогоплательщика более 3 лет;(подп.1 статьи 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ)
инвестиционный налоговый вычет на взносы — инвестор возвращает 13% от суммы внесенных денежных вложений на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в течение налогового периода(подп.2 статьи 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ)
инвестиционный налоговый вычет на доходы — владелец индивидуального инвестиционного счета получает всю совокупность прибыли, поступавшей благодаря операциям на этом счете, без обязанности уплатить подоходный налог (НДФЛ).Освобождение от налога актуально по прошествии срока действия счета, исчисляемого законом в 3 года(подп.3 статьи 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ)

Для справки. Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Источник: https://kolesovgb.ru/index.php/finansovoe-planirovanie/kak-upravlyat-lichnymi-finansami/podokhodnyj-nalog-i-nalogovye-vychety-dlya-fizicheskikh-lits/781-chto-takoe-investitsionnyj-nalogovyj-vychet-kto-i-kak-ego-mozhet-poluchit

Как получить налоговый вычет по ИИС: подробная инструкция ✔

Сегодня в РФ существует множество способов не только сохранить имеющийся капитал, но и увеличить его. Речь идет о вложении средств с последующим получением дохода. Одним из таких способов является перевод денег на индивидуальный инвестиционный счет.

ИИС – это особый вид брокерского счета, одним из основных достоинств которого является наличие специальных налоговых льгот. Таким образом, российское государство создает выгодные инвестиционные условия и стимулирует граждан, чтобы они вкладывали средства.

Чтобы завести ИИС и воспользоваться подобными бонусами, необходимо учесть ряд нюансов и выполнить несколько обязательных требований.

Варианты налогового вычета

Вычет типа А. В данном случае инвестору возвращают13 % от вложенных денег за год. Стоит обратить внимание, что налоговый вычет предоставляетсяна сумму в пределах 400 000 рублей (но не более уплаченного НДФЛ). Возврат не может превышать13 % от этой суммы и ограничен максимальной выплатой в 52 тысячи рублей в год. Вслучае закрытия ИИС ранее чем через 3 года все возмещенные средства необходимо будетвернуть. Срок владениясчетом отсчитывается с даты заключения договора. По истечении 3 лет возвращать НДФЛ не придется. Такойвариант подойдет, скорее, тем вкладчикам, которые имеют хорошую и стабильную белуюзарплату, а также инвесторам, не рассчитывающим получать огромный доход и вкладыватьсярегулярно в течение особенно длительного срока.
Вычет типа Б. При выборе этого варианта доход по ценным бумагам не будет облагаться налогом 13 %. Вычет предоставляетсятолько в том случае, если вкладчик не возвращал НДФЛ со взносов. Такой вид предназначен для тех, ктовсерьез и надолго решил перевести деньги на ИИС и кто планирует получать достаточно внушительныйдоход. Тип Б также окажется выгодным инвесторам, готовым вкладывать крупные суммы денег (свыше 400 000рублей в год).

Тип А считается более востребованным потому, что он доступен и удобен большему кругу лиц.

Условия для получения налоговоговычета

В первую очередь вам необходимо выбрать управляющую компанию и открыть ИИС. При этом следует помнить, что у человека может быть лишь один индивидуальный инвестиционный счет . Затем нужно положить на ИИС установленную сумму. Она не должна превышать 1 миллион рублей в год. Деньги принимаются исключительно в отечественной валюте.

После создания счета и зачисления средств на них приобретаются ценные бумаги, с совершения сделок по которым и может быть выручена выгода. Главным фактором для получения положенных льгот является то, что активы не следует выводить хотя бы три года.

Если выполнить все эти условия, налоговая будет готова предложить вам на выбор один из двух налоговых вычетов.

Как получить налоговый вычет

После заключения договора, открытия счета и перевода на него средств необходимо совершитьряд действий, чтобы получить доход. Подробная пошаговаяинструкция состоит изнескольких этапов.

Подготовка и сбор первичной документации. В первую очередь нужно взять у управляющейкомпании или брокера необходимые документы, которые подтверждают зачисление взноса на ИИС. Вам потребуетсякопия договора о создании счета, платежное поручение о перечислении денег и квитанцияоб оплате (что набор документов, предоставляемых различными компаниями, может незначительноразличаться). Оформлениеи передача таких документов обычно занимают не больше нескольких дней.
Получение справки 2-НДФЛ за календарный год, в котором вы производилизачисления. Такой документ обычно выдается в бухгалтериипо месту работы лично вруки налогоплательщику.Справка является подтверждением того, что в данный налоговый период вы получалидоход и своевременно и исправно уплачивали 13 %.
Предоставление декларации 3-НДФЛ. Этот документ заполняется на основаниипервых двух этапов. В налоговый орган он может быть передан в двух видах: на бумажномбланке в отделение либо в электронном формате через сайт. Чтобы подавать подобныедокументы не выходя из дома через ЛК, необходимо заранее пройти простую процедуру регистрации в любомФНС. Для этого нужно прийти в отделение с необходимыми документами (паспорт, ИНН)и оформить заявку.Вам дадут пароль и логин от личногокабинета, с помощьюкоторого вы сможете взаимодействовать с налоговой, записываться к специалистам ипользоваться прочими услугами. Рекомендуется также заранее получить электроннуюподпись на сайте ведомства.
Подача заявления о возврате налога. При передаче всей нужной документациив ФНС вы сразу можете приложить бумагу на возврат денежных средств. Заявление о возврате налога заполняется по определенномуобразцу, обычно представленному на сайте налогового органа.

Прохождение процедуры проверки и получение денег. Срок выплаты налогового вычета после подачи необходимой документации составляет примерно 1 месяц. Но стоит обратить внимание, что ФНС начнет обратный отсчет положенного месяца непосредственно с момента получения письменного заявления и не ранее.

Действия налогоплательщика и ведомства обусловлены положениямистатьи 219.1 об инвестиционныхналоговых вычетах Налогового кодекса. В ней подробноописан ряд прав и обязанностей каждой из сторон. Ограничений по количеству обращений за вычетомона не содержит.

Основным условием является лишь то, что на один ИИС можно оформитьтолько вычет либо типа А, либо типа Б. Причем вид вычета выбирается отдельно для каждого счета.

Например,если вы закрыли счет накотором использовался тип А, то можете открыть новый, в котором будет выбран типБ.

Вывод

ИИС – это разновидность брокерскогосчета, который имеет особый вид налогообложения. Гражданин(физическое лицо), имеющийподобные инвестиции,может рассчитывать на возмещениеНДФЛ или отмену налога на прибыль от торговли ценными бумагами. Чтобы получать положенныезаконом вычеты, необходимоподать ряд документов в ФМС. Владельцунужно с особым вниманием отнестись к заполнению декларации. Чтобы оформление вычета не затянулось, онадолжна быть оформлена правильно и грамотно.

Надумали открывать ИИС в 2019 году? Обратитесь в управляющую компанию «Альфа-Капитал». Для этого вам нужно всего лишь связаться с нашими специалистами по телефону.

Они индивидуально подойдут к вашей заявке, при необходимости дадут подробное руководство по получению вычетов, расскажут, сколько раз нужно вносить средства на счет и сколько возможно ежегодно получать, пользуясь ИИС, приведут примеры, ответят на интересующие вопросы понятным языком. Или просто откройте инвестиционный счет онлайн самостоятельно.

Мы предлагаем отличные условия сотрудничества, честные сделки, высокий уровень сервиса и достойные показатели надежности. С нами вы без труда сможете сделать вложение, получить прибыть и оформить вычет без сильных рисков для капитала.

Источник: https://ProDengi.alfacapital.ru/iis-nalogovyj-vychet/

Инвестиционный налоговый вычет: понятие, получение, отражение в налоговой декларации – SPRINTinvest.RU

Основная цель инвестиционного налогового вычета (ИНВ) — повысить конкурентоспособность российского рынка ценных бумаг, предоставить частным лицам дополнительный легальный способ пополнения личных сбережений.

Использование вычетов позволяет умеренно снизить налоговое бремя, «оживить» финансовое состояние населения, приобщить наших соотечественников к инвестиционной деятельности, прививая и повышая культуру финансовых вложений.

Инвестиционным вычетом может воспользоваться любой совершеннолетний гражданин, ставший участником рынка ценных бумаг и совершивший требуемые налоговым кодексом действия.

Что такое инвестиционный налоговый вычет

Опираясь на действующие нормативные источники в сфере финансов и налогообложения, можно дать следующее определение интересующего нас понятия.

Инвестиционный налоговый вычет – это предоставляемая государством для стимулирования инвестиций форма сокращения налогового бремени, заключающаяся в возврате государством инвестору части поступивших в бюджет налогов.

Эта льгота, появившаяся в НК РФ в 2013 году, положена физическим лицам, ведущим инвестиционную деятельность. Она может быть предусмотрена федеральным законодательством либо же вводиться нормативными предписаниями в отдельных регионах.

Налогоплательщики имеют право на данный вычет после осуществления следующих действий:

получение дохода от операций с акциями и облигациями на финансовом рынке;
внесение денег на ИИС;
образование прибыли от транзакций по индивидуальному инвестиционному счету.

Инвестор для управления денежными активами открывает счет в посреднической фирме: (1) дилерской, (2) брокерской, (3) управляющей компании или (4) банке.

Налоговые льготы и повышенные процентные ставки делают привлекательным этот способ вложения денег. В этом кроется основное преимущество инвестиционного счета перед стандартным депозитным.

Оформлять льготы следует, если ценные бумаги находятся в собственности не менее 3 лет.

Сумма инвестиционного вычета определяется инспектором ИФНС и по окончании отчетного периода перепроверяется налоговыми органами, принявшими решение о его зачете.

Как получить инвестиционный налоговый вычет

Получить инвестиционный вычет можно двумя путями: (1) лично посетив ИФНС или (2) через агента, выступающего посредником и действующего по доверенности.

В первом варианте в ФНС предоставляют документы для возмещения НДФЛ, уплаченного с доходов от деятельности на рынке ЦБ:

документ 2-НДФЛ, в котором указана сумма уплаченного налога, — его получают в брокерской компании;
справку, подтверждающую срок владения денежными активами и дающую право на получение льготы;
отчет по форме 3-НДФЛ.

Для возврата НДФЛ дополнительно к пакету с документами прикладывают заявление с запросом.

Второй вариант получения компенсации — подача заявления агенту ИФНС. Он самостоятельно подготовит расчет льготный суммы и предоставит его клиенту.

Если доход был получен в результате деятельности на рынке ценных бумаг у нескольких дилеров, гражданин имеет право подать запрос каждому. При превышении допустимого размера возмещения необходимо уведомить об этом налоговую организацию и сделать возврат излишка.

Декларация 3-НДФЛ подается в фискальные органы каждый год независимо от результата инвестиционной деятельности гражданина.

В документе указывается:

расчет налоговой базы с учетом убытков за прошлые годы, если текущий год был прибыльным;
если по итогам года получен отрицательный результат, то он также указывается в декларации и переносится на следующие периоды.

Документ нужно заполнить и сдать в ИФНС. Инспектор осуществит расчет налога самостоятельно.

Виды инвестиционных налоговых вычетов

После открытия индивидуального счета для инвестиций с 1 января 2015 года физическое лицо имеет право получить льготу. Обязательное условие — владение счетом не менее 3 лет.

Воспользоваться льготой могут граждане РФ, получающие доход, облагаемый налогом по ставке 13 % от операций на инвестиционном рынке.

Пополнить счет можно финансовыми средствами, не превышающими сумму 400 000 руб. за один налоговый период.

Пополнить баланс путем зачисления ценных бумаг не получится. Существует два типа вычета по счету.

Тип «А» — налоговый вычет от размера поступления за год на ИИС, не превышающий 400 000 руб. Им можно воспользоваться сразу по окончании отчетного года, в который инвестклиент внес деньги на счет.

Чтобы воспользоваться льготой, гражданин должен обратиться в ФНС по месту прописки и сдать декларацию. Вместе с декларацией необходимо предоставить справку формы 2-НДФЛ о доходах, полученных за отчетный период, и подтверждение от брокера о пополнении ИИС.

Если прибыль за прошедший год меньше суммы вложений на ИИС, то остаток неиспользованного вычета не переносится на последующие отчетные периоды.

Тип «Б» оформляется на полученный доход от операций на рынке ценных бумаг на момент окончания договора. В рамках данного вида вычета полученный доход не облагается налогом.

Чтобы воспользоваться льготой, гражданин обращается к брокеру со справкой из ФНС, подтверждающей, что на протяжении срока договора он не воспользовался вычетом типа «А». Со дня заключения договора должно пройти не менее 3 лет.

Отражение инвестиционных налоговых вычетов в налоговой декларации

Главный документ, чтобы получить инвестиционный налоговый вычет, — декларация 3-НДФЛ. Эта форма является подтверждением суммы дохода и выплаченных налогов.

Бумаги можно подать в фискальную службу по месту жительства в электронном виде через личный кабинет или отправить заказное письмо с описью.

Во всех случаях от соискателя вычета потребуется четкое представление, как правильно заполнить обозначенный документ и какие позиции в нем являются обязательными к отражению.

Правила для заполнения 3-НДФЛ:

при скреплении страниц нельзя нарушать штрихкод и записанные данные;
сведения, вносимые в декларацию, должны быть подтверждены справками с места работы и платежными документами;
все показатели необходимо разместить в отдельное поле;
между значениями цифр при заполнении даты ставится точка;
денежные суммы указывают в рублях, копейки округляют;
на каждом листе сверху пишут ФИО и ИНН;
внизу на всех страницах, кроме первой, расписываются;
ставят нумерацию на всех листах формы;
к документу прилагают доверенность, если декларация заполнялась представителем гражданина;
разрешено использование черных и синих чернил.

Пример безукоризненного отражения в декларации инвестиционного налогового вычета приведен на картинке выше.

Инв по налогу на прибыль

Российские инвестиционные организации являются агентами ИФНС. Это значит, что компании сами делают перечисления налогов с прибыли клиентов.

Существует несколько видов налогообложения на полученную прибыль от инвестиций:

Налогом облагаются банковские депозиты с повышенной процентной ставкой.
Налог на недвижимость для физических лиц. Если объект находится в собственности менее 3 лет, то ставка составляет 13 % от суммы дохода. По прошествии 3-летнего срока процент считается от стоимости, указанной в договоре.
Налог на прибыль, полученную от ПАММ-счетов. В этом случае заплатить государству необходимо 13 % от дохода.
Налогом облагается прибыль от вложений в паевой инвестиционный фонд. Сумма для юридических лиц составляет 24 %, для физических лиц — граждан России — 13 %.
Дивиденды, полученные от акций, облагаются налогом в трех случаях:

дивиденды, полученные нерезидентами, — 30 % от дохода;
дивиденды от зарубежных компаний, полученные организациями РФ, — 25 % от дохода;
дивиденды физическим лицам от организации РФ — 9 % от дохода.

ЭТО ИНТЕРЕСНО: Как оплатить налог на машину без квитанции

В отдельных регионах могут быть предусмотрены отступления от приведенных выше правил, в связи с чем подлежащие заполнению позиции целесообразно сверять в территориальной инспекции ФНС по юрисдикции.

Инв по индивидуальному инвестиционному счету

Возможность получения налоговых льгот — главное достоинство открытия индивидуального инвестиционного счета (ИИС).

Договор с брокером заключается на срок не менее 3 лет. За один налоговый период сумма взноса финансовых средств на счет не должна превышать 400 000 руб. Если лимит поступивших денег будет превышен, то излишки возвращают клиенту.

Законодательством не запрещено открытие одновременно двух счетов, например, в центре и региональных. Если по второму ИИС не проводились операции, то в получении вычета будет отказано.

При досрочном закрытии счета или по истечении 3 лет, вложенные финансы и прибыль можно вывести со счета. В первом случае право на вычет теряется.

Физическому лицу предстоит выбрать один из двух вариантов: (1) возврат 13 % налога государством от суммы вложений на счет либо (2) освобождение от налогов с прибыли от инвестиционных вкладов.

Можно использовать только один вид вычета, совмещать их нельзя.

Инв по инвестиционному страхованию жизни

Инвестиционное страхование жизни — финансовый продукт с гарантией налогового преимущества. Финансовая сумма, с которой начисляется вычет, — от 120 000 руб. за один год.

Льгота предоставляется, если страховой договор оформляется на срок больше 5 лет. Есть два способа, дающих возможность получения вычета: (1) после налогового периода и (2) до его окончания.

Риски, подлежащие страхованию по договору ИСЖ: (1) клиент дожил до конца срока договора или (2) наступила его смерть по разным причинам.

Денежные вложения делятся на два фонда страхования: (1) инвестиционный и (2) гарантийный.

В облигации и банковские депозиты часто вкладывают гарантийную часть. Инвестиционную — в высокорисковые активы.

Инв по основным средствам

Ниже попытаемся объяснить нормально, что собой представляет инвестиционный вычет по основным средствам. Приведенные рассуждения опираются на практику 2018 года, однако не теряют своей актуальности и в текущем году.

Инвестирование по основным средствам суть вложения в новое производственное оборудование. Сюда же включаются затраты на его установку, доставку и запуск. Можно осуществить инвестирование, модернизировав устаревшие станки и другую технику, здания и сооружения.

Величина вычета не может превышать 90 % денежных расходов на покупку, реконструкцию и строительство основных средств за один отчетный период.

Если сумма расходов превышает эту величину, остаток переносится на следующий отчетный год. Все расходные суммы должны иметь документальное подтверждение.

Граждане РФ имеют право и должны приумножить свои сбережения, вкладывая их в финансовые рынки. Факторы, от которых зависит выгода вычета по НДФЛ, — это процентная ставка и сумма инвестиционного взноса.

об инвестиционном налоговом вычете:

Источник: https://sprintinvest.ru/investicionnyj-nalogovyj-vychet-ponyatie-poluchenie-otrazhenie-v-nalogovoj-deklaracii

ИИC налоговый вычет — как получить

Налоговый вычет по ИИС может получить физическое лицо — владелец инвестиционного счета, если выполнит определенные условия. Что такое ИИС и как получить вычет по НДФЛ? Какие виды инвестиционных вычетов предусмотрены в налоговом законодательстве? Какими документами подтвердить право на вычет? На эти и другие вопросы ответим в статье.

Особенности ИИС: кому и как можно открыть, сколько счетов допустимо иметь

3 года и 1 миллион рублей: как срок и размер вложений влияют на возможность получения вычета

Какой вычет выбрать владельцу инвестиционного счета

Пошаговая инструкция для получения вычета

Итоги

Особенности ИИС: кому и как можно открыть, сколько счетов допустимо иметь

Основная информация об индивидуальном инвестиционном счете (ИИС) представлена на рисунке ниже:

Открывать ИИС вправе только физлица — резиденты РФ. Одновременно можно иметь только один счет. Если вы решили поменять брокера, открыть у него новый ИИС можно только после закрытия ИИС у прежнего брокера.

Использование ИИС для инвестирования средств позволяет экономить на НДФЛ благодаря возможности получения инвестиционных вычетов. Создавая более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам, государство стимулирует инвестиционную активность граждан.

Как связаны инвестиционный счет и налоговый вычет, а также как получить налоговый вычет по ИИС, расскажем далее.

3 года и 1 миллион рублей: как срок и размер вложений влияют на возможность получения вычета

Мы выяснили, что ИИС представляет собой особый вид брокерского счета, при размещении средств на котором можно получить инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ, предусмотренный ст. 219.1 НК РФ.

Чтобы рассчитывать на вычет, физлицу необходимо:

Открыть ИИС.
Внести на него деньги, но не более 1 миллиона рублей, приобрести на них ценные бумаги.
Не выводить с ИИС вложенные средства минимум 3 года.

Инвестиционный вычет не предоставляется, если не выполнено хотя бы одно из перечисленных условий.

Когда все условия выполнены, можно выбрать один из двух видов налоговых инвестиционных вычетов по ИИС, подходящий именно вам.

Получить самые свежие налоговые и бухгалтерские новости с полезными подсказками и пояснениями вы можете на нашем сайте:

Какой вычет выбрать владельцу инвестиционного счета

Налоговое законодательство позволяет владельцам ИИС выбирать вид инвестиционного вычета.

Виды инвестиционных вычетов по ИИС и краткое их описание представлены на рисунке:

Оба вида инвестиционного вычета имеют нюансы:

Налоговый вычет по взносам на ИИС

Вернуть НДФЛ можно уже на следующий год после размещения средств на ИИС, но при досрочном закрытии счета (ранее трех лет с даты заключения договора) весь возмещенный НДФЛ подлежит возврату (плюс уплачиваются пени). После закрытия ИИС требуется заплатить НДФЛ с суммы образовавшегося дохода.

Это наиболее подходящий вариант для лиц, имеющих официальный доход (облагаемый НДФЛ по ставке 13%) и не планирующих инвестировать средства на длительное время и получать от этого солидные доходы.

Налоговый вычет по доходам от ИИС

Базой по вычету является доход (положительный финансовый результат) за срок действия ИИС, определяемый по нормам ст. 214.9 НК РФ. Для получения вычета к дате закрытия договора должно пройти не менее трех лет. Вычет по доходам доступен в том случае, если за период действия договора вычет по взносам ИИС не использовался.

Вычет подходит для ситуаций, когда физическое лицо планирует проводить долгосрочные инвестиции, пополнять ИИС на сумму, превышающую 400 тысяч рублей и получать крупные доходы.

Пошаговая инструкция для получения вычета

Оба вида инвестиционного вычета можно получить в ИФНС, а вычет по доходам также и у брокера при расторжении договора ИИС. Остановимся подробнее на процедуре получения инвестиционного вычета по взносам на ИИС в налоговой инспекции.

Пошаговая инструкция по получению налогового вычета по ИИС:

Шаг 1: собираем документы.

Виды документов для получения налогового вычета по взносам на ИИС:

С новым бланком справки 2-НДФЛ, оформляемым с 2019 года, ознакомьтесь в статье.

Шаг 2: оформляем декларацию 3-НДФЛ.

Сделать это можно разными способами: заполнить вручную бумажный бланк декларации или с помощью специальных сервисов на сайте ФНС. Предпочтительнее заполнять 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика — физического лица: на каждом этапе программа дает подсказки по заполнению полей декларации.

Образец новой формы 3-НДФЛ находится здесь.

Шаг 3: отправляем документы и 3-НДФЛ в инспекцию.

Отправить декларацию и подтверждающие документы можно разными способами. Если 3-НДФЛ вы заполняли в личном кабинете на сайте ФНС, распечатывать заполненную декларацию и передавать ее в инспекцию не нужно. Сдать ее можно в электронном виде непосредственно из личного кабинета. Копии подтверждающих документов прикладываются также в электронном виде.

Узнайте о трех способах доступа к личному кабинету.

Если вы заполняли декларацию на бумаге, отправить ее и документы в инспекцию можно по почте или принести в инспекцию лично.

Шаг 4: ожидаем решения налоговиков.

После получения 3-НДФЛ и подтверждающих документов ИФНС проводит камеральную проверку. Если все условия получения инвестиционного вычета выполнены, декларация не содержит ошибок и с подтверждающими документами всё в порядке, на ваш банковский счет перечислят НДФЛ в размере инвестиционного вычета.

Как проводится камеральная проверка 3-НДФЛ, рассказываем в этом материале.

Итоги

Владельцы индивидуальных инвестиционных счетов могут претендовать на инвестиционный налоговый вычет.

Для его получения необходимо собрать пакет подтверждающих документов: справку о доходах по форме 2-НДФЛ, копию договора на ведение инвестиционного счета, платежные документы о поступлении денег на счет, заявление на возврат НДФЛ.

Затем заполняется декларация 3-НДФЛ, которую нужно вместе с документами представить в налоговую инспекцию. После проверки налог перечислят на банковский счет заявившего вычет физического лица.

Если у вас остались нерешенные вопросы, ответы на них вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/kak-poluchit-individualnyj-investicionnyj-vychet-po-ndfl/

Инвестиционный налоговый вычет — что это, как и за что его получить

С 2014 года российское правительство мотивирует частных инвесторов вести себя более активно в рамках фондового рынка. Делается все это посредством внедрения налоговых льгот. Они представлены инвестиционными налоговыми вычетами (далее по тексту – ИНВ). Право на их получение имеют налогоплательщики, совершавшие сделки с ценными бумагами, пополнение индивидуального счета (регламент – ст. 219.1 НК РФ).

Понятие «ИНВ» возникло относительно недавно. Возможность получения причитающихся денежных сумм возникла в начале 2016 года, и с этого момента у налогоплательщиков стало возникать все больше логичных и справедливых вопросов, связанных с их получением.

Под вычетом по инвестиционному балансу принято понимать разновидность возмещения, которая способствует получению скидки в виде процента от уплаченного налога. В итоге частные инвесторы могут рассчитывать на экономию денежных средств и эффективное осуществление деятельности.

В ст. 219.1 Налогового кодекса РФ сказано, что расчет «ИНВ» производится по специальному балансу, а в рамках нормы регулируются дотации, которые предоставляются гражданам. В п. 2 и 3 сказано, что размер вычета составляет 13%, а получить его можно только при соблюдении ряда условий.

В ст. 286.1 НК РФ сказано, что в состав «ИНВ» входят:

расходы, понесенные в текущем периоде, на покупку ОС;
затраты на дополнительные работы в отношении ОС.

В обоих случаях списанию подлежит не более 90%. Рассматриваемый вычет принято применять:

к налогу, исчисленному за определенный отрезок времени, в котором произошло перечисление денег;
по месту фактического пребывания предприятия на территории конкретного субъекта Российской Федерации, предоставившего право на использование вычета.

При этом предприятие и объект инфраструктуры, который создается, находится в рамках территории одного субъекта Российской Федерации или в акватории, которая является прилегающей. Об этом сказано в п. 4 ст. 281.6 Налогового кодекса РФ.

Лица, имеющие право претендовать на вычет

Государство стимулирует частных инвесторов вкладывать средства в развитие тех или иных проектов посредством трех основных способов. Так, возврат делается со следующих поступлений:

прибыль, полученная на классическом балансе (для брокеров);
НДФЛ;
доход на ИИС.

Налоговая база подлежит уменьшению, причем для этого может использоваться налоговый вычет и еще одно условие. Если за год вкладов финансовый результат будет отрицательным, возможен его перенос на предстоящие периоды. Получить «ИНВ» могут абсолютно все желающие граждане, которые заплатили подоходный налог. Остальной набор требований для каждого свой. Он регулируется ст. 219.1 НК РФ. Получить скидку можно только за 3 года.

Кто не вправе применять инвестиционный налоговый вычет

В соответствии с нормами п. 11 ст. 286.1 Налогового кодекса Российской Федерации воспользоваться «ИНС» не могут следующие организации:

те, кто принимает активное участие в инвестиционных проектах регионального уровня;
лица, являющиеся резидентами определенных экономических территорий;
жильцы СЭЗ;
добытчики природных ресурсов в рамках нового месторождения;
резиденты территорий, которые относятся к зонам опережающего развития;
те, кто относится к свободному порту «Владивосток»;
иностранные предприятия, которые выступают в качестве налоговых резидентов РФ.

Все эти лица не имеют никаких прав на пользование налоговым вычетом, даже если они соответствуют основным условиям, и в субъекте их нахождения принят соответствующий закон.

Виды, порядок получения и документы

Порядок получения льготы, а также перечень документов, подаваемых для этих целей, зависит от конкретного направления вычета.

Инвестиционный вычет в размере доходов от продажи ценных бумаг

Предоставление НВ происходит в процессе продажи ценных бумаг, которые находились в собственности свыше трех лет. Но если они учитываются на персональном инвестиционном счете, вычет не используется. Порядок его получения достаточно прост и понятен.

Подготовка отксерокопированный версий документов, которые являются подтверждением права перехода на новый режим. Это могут быть брокерские отчеты.
Получение справочной документации из бухгалтерии по месту осуществления трудовой деятельности о суммах, которые были начислены и удержаны с налоговых платежей. Она выдается в формате 2-НДФЛ.
Заполнение налоговой декларации в соответствии с шаблоном 3-НДФЛ. Предоставление ее в налоговую инстанцию совместно с копиями документов, указанных в прошлых пунктах.
Написание заявления на получение ИНВ.

Налоговый агент в рамках прохождения процедуры в самостоятельном порядке определяет размер причитающейся льготы, а также предоставляет подробный расчет о сумме вычета. Если суммарная величина превысила максимальный размер, нужно предъявить в налоговую инспекцию декларацию и внести доплату недостающей суммы.

Инвестиционный вычет в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет

Предоставление НВ происходит в денежной сумме, которая была внесена в налоговом периоде на персональный инвестиционный счет и не превышает отметку в 400 000 рублей за год. Налогоплательщик получает льготу в том случае, если на протяжении периода действия договора у него не было заключено других соглашений. Если договор расторгнут до истечения трехлетнего срока с периода открытия, налоговая сумма восстанавливается и уплачивается в бюджет с взысканием пеней.

Порядок, в котором предоставляется вычет, выглядит следующим образом.

Заполнение налоговой декларации в соответствии с формой 3-НДФЛ.
Получение бухгалтерской справки по месту работы. В ней отображаются суммы налогов, которые были начислены и удержаны в рамках того или иного годового периода в соответствии с формой 2-НДФЛ.
Подготовка копий документов, свидетельствующих о наличии права на получение НВ. Это могут быть соглашения, позволяющие вести индивидуальный счет, получать брокерское обслуживание или обеспечивать доверительное управление. Важную роль играет создание заявления, уведомления или извещения о присоединении к регламенту дополнительного документа.
Подготовка копий бумаг, способствующих подтверждению факта зачисления финансов на персональный баланс. Это могут быть всевозможные платежные поручения, приходно-кассовые ордера. Списки являются на 100% открытыми, и при необходимости в них могут быть внесены изменения, исходя из возникновения конкретных обстоятельств.
Предоставление в налоговую службу декларации с приложенными к ней копиями документов, обеспечивающих подтверждение права получения вычета.

ЭТО ИНТЕРЕСНО: Как через госуслуги посмотреть налог на машину

Если в налоговой декларации, которая была представлена в контролирующий орган, уже исчислена сумма налога, подлежащего возврату, вместе с ней предоставляется заявление на возврат части НДФЛ.

Инвестиционный вычет в сумме дохода по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете

В данном случае предоставление «ИНВ» происходит по завершении действия договора на ведение персонального баланса. Он обеспечивается в полной сумме дохода, который был получен по операциям.

Основным условием для его получения является истечение трехлетнего срока с момента составления соглашения на ведение ИИС.

Налогоплательщик в состоянии получить такое право в том случае, если он в момент действия договора получал вычет в величине денежных средств, которые были внесены на ИИС. Регламент – подпункт 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.

Налоговый агент предоставляет вычет налогоплательщику в случае исчисления налоговой суммы, начиная с 2018 года. Для получения льготы нужно следовать определенному алгоритму действий.

Подготовка отксерокопированных вариантов документов, которые являются свидетельствами права на получение налогового вычета. К примеру, брокерские отчетности, которые выступают в качестве доказательств совершения операций на персональном счете.
Заполнение налоговой декларации в соответствии с формой 3-НДФЛ, строго по шаблону. Допущение ошибок и опечаток под запретом.
Предоставление полного перечня документов в налоговую инстанцию по месту жительства. При соблюдении некоторых условий допустима подача заявления на возврат НДФЛ.

Документы для скачивания (бесплатно)

Бланк 3-НДФЛ
Образец заполнения 2-НДФЛ

Общий порядок расчета

Порядок, в котором определяется и применяется «ИНВ», прописан в ст. 281.1 Налогового кодекса Российской Федерации. На него уменьшается налог на прибыль, который зачисляется налогоплательщиком в бюджет конкретного субъекта и федеральный бюджет. Максимальная сумма равняется 90% от затрат на покупку объектов основных средств, их совершенствование и реконструкцию. Однако уменьшить весь сбор невозможно. Сделать это допускается только на 10% от издержек.

Наряду с этим законодательство может предусматривать иные нюансы, прописанные в п. 6 ст. 286.1 Налогового кодекса РФ:

другой размер вычета, равный не более 90%;
изменение перечня категорий налогоплательщиков, которым положен или не положен вычет;
определенные группы объектов основных средств, по которым вычет может или не может быть предоставлен;
запрет на применение в налоговом периоде «ИНС» на следующие отрезки времени, что прописано в п. 9 ст. 286.1 НК РФ.

Наряду с этим стоит принимать во внимание тот факт, что использовать вычет можно только по отношению к региональной части налога. Что касается федеральной части, ее оплата полностью невозможна.

Большой вебинар на тему налоговых вычетом на ИИС:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: https://ZnayBiz.ru/predprinimatelskaya-deyatelnost/investirovanie/investitsionnye-nalogovye-vychety.html

Что такое инвестиционный налоговый вычет? — tsockol

Инвестиционный налоговый вычет представляет собой стоимость приобретения объектов основных средств и также затрат на их достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение.

Этот вычет уменьшает не налоговую базу по налогу на прибыль, а сам исчисленный налог, который перечисляется как в федеральный бюджет, так и в бюджеты субъектов РФ.

Право на использование инвестиционных вычетов по налогу на прибыль в связи с приобретением ОС устанавливают региональные власти. Льгота применяется организацией или ее обособленными подразделениями в зависимости от того, где используется ОС. Это значит, что если компания имеет обособленные подразделения в разных субъектах и распределяет прибыль между ними, налог на прибыль можно уменьшить только в части, которая платится в бюджет субъекта РФ по местонахождению ОС.

Если же несколько подразделений расположены в одном регионе, дробить налог между ними не обязательно. Через какой из филиалов расплачиваться с бюджетом, Налоговый кодекс разрешает выбирать самостоятельно. То есть, и инвествычет распределять не нужно – по региону можно посчитать совокупные показатели.

Когда применяют инвестиционный налоговый вычет

Чтобы применять инвестиционный вычет, нужно, чтобы выполнялись условия:

в регионе, где расположена компания или ее обособленное подразделение принят закон, устанавливающий инвестиционный налоговый вычет (п. 6 ст. 286.1 НК РФ);

компания ввела в эксплуатацию объекты основных средств;

для уже введенных в эксплуатацию объектов была изменена их стоимость в результате достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения;

объекты ОС относятся к III-VII амортизационным группам, т. е. срок их полезного использования – свыше 3 до 20 лет включительно;

объекты ОС учтены на балансе самой компании или ее обособленного подразделения, расположенных в субъекте РФ, где принят закон об инвестиционном вычете (п. п. 4,5 ст. 286.1 НК РФ);

в налоговой учетной политике компании закреплено решение об использовании права применять инвестиционный налоговый вычет (п. 8 ст. 286.1 НК РФ).

Если организация решила использовать инвестиционный вычет по объектам ОС, списать на расходы амортизацию по ним будет нельзя. Не получится учесть через амортизацию и затраты по реконструкции, модернизации и прочим улучшениям объектов ОС.

Если объект ОС, по которому компания применила инвестиционный налоговый вычет, выбывает (например, продается), а срок его полезного использования еще не истек, фирме придется рассчитать сэкономленный из-за использования вычета налог и уплатить его вместе с пенями (п. 12 ст. 286.1 НК РФ). Пени начисляются со дня, установленного для уплаты налога.

На первоначальную стоимость выбывшего объекта ОС можно будет уменьшить доходы от его реализации (пп. 4 п. 1 ст. 268 НК РФ).

Обратите внимание

Принятое в текущем году решение об использовании вычета применяется с 1 января следующего года. Если компания приняла решение использовать вычет или отказаться от него, изменить свое решение она сможет не ранее, чем через 3 года.

Кто не может применять инвестиционный налоговый вычет

Воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом не могут (п. 11 ст. 286.1 НК РФ):

участники региональных инвестиционных проектов;

резиденты особых экономических зон;

участники свободной экономической зоны;

организации, добывающие углеводородное сырье на новом морском месторождении;

резиденты территории опережающего социально-экономического развития;

резиденты свободного порта Владивосток;

организации – участники проекта «Сколково»;

иностранные организации – налоговые резиденты РФ;консолидированная группа налогоплательщиков (п. 10 ст. 286.1 НК РФ).

Как рассчитать инвестиционный вычет

Общий порядок применения инвестиционного налогового вычета установлен статьей 286.1 Налогового кодекса.

На инвестиционный налоговый вычет уменьшается налог на прибыль, зачисляемый в бюджет субъекта РФ и федеральный бюджет.

Инвестиционный налоговый вычет

С января этого года в Налоговом кодексе РФ (далее — НК РФ) появилась новая ст. 286.1 «Инвестиционный налоговый вычет», которая будет действовать в течение десяти лет.

Инвестиционный вычет по налогу на прибыль — это величина, на которую налогоплательщик при соблюдении ряда условий может уменьшить сумму налога на прибыль или сумму авансового платежа по данному налогу. Теперь появилась возможность уменьшить налог на прибыль на сумму расходов, затраченных на покупку оборудования, модернизацию и реконструкцию производства. Раньше это можно было сделать только через амортизацию.

Кто может воспользоваться инвестиционным вычетом

Воспользоваться инвестиционным вычетом по налогу на прибыль могут организации, у которых основные средства расположены на территории субъекта РФ, принявшего соответствующий закон. Воспользоваться льготой можно не только в основной организации, но и в ее филиалах.

Налоговый кодекс позволяет региональным властям изменять условия инвестиционного налогового вычета.

Согласно п. 6 ст. 286.1 НК РФ законом субъекта Российской Федерации могут устанавливаться:

право на применение инвестиционного налогового вычета для компаний и филиалов;
размер инвестиционного налогового вычета;
категории налогоплательщиков, которым предоставят льготу или откажут в ней;
категории основных средств, в отношении которых будет применяться этот вид вычета.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ

Применение инвестиционного вычета является добровольным. Это значит, что компания, у которой по закону есть право на вычет, пользоваться этим правом не обязана.

Условия использования инвестиционного вычета

1. Если организация принимает решение использовать право на инвестиционный вычет, в учетной политике нужно зафиксировать правила его использования. Необходимо указать, что применяется инвестиционный налоговый вычет на основании ст. 286.1 НК РФ. Как организация будет рассчитывать вычет, писать не нужно.

К СВЕДЕНИЮ

Использовать инвестиционный налоговый вычет можно с очередного налогового периода, то есть с 1 января. Организация может отказаться от вычета или получить его снова после отказа не ранее чем по истечении трех последовательных лет (если другой отрезок времени не утвержден в регионе).

2. Налоговый вычет возможен только в отношении объектов основных средств, которые относятся к амортизационным группам с третьей по седьмую включительно (то есть со сроком полезного использования свыше трех, но не более 20 лет).

3. Инвестиционный вычет применяют в том периоде, когда основное средство введено в эксплуатацию или когда его первоначальная стоимость изменена при реконструкции, модернизации, достройке. Если в текущем периоде лимит оказался превышен, остаток вычета допустимо перенести на последующие периоды.

Замечания

Если организация будет применять вычет, это решение затронет все ее основные средства, по которым он возможен.
Если компания применяет инвестиционный вычет, амортизировать оборудование нельзя. При определении налоговой базы не учитываются затраты на приобретение, создание, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию, техническое перевооружение объектов основных средств, в отношении которых налогоплательщик воспользовался правом на применение инвестиционного налогового вычета (п. 5.1 ст. 270 НК РФ).

Налог на прибыль в региональный бюджет

Инвестиционный вычет по налогу на прибыль в части, уплачиваемой в региональный бюджет, не может быть более 90 % от суммы расходов на:

приобретение, сооружение, изготовление, доставку, доведение до состояния, пригодного для эксплуатации (без НДС);
модернизацию, реконструкцию, техническое перевооружение, достройку и дооборудование.

НК РФ установлена предельная величина инвестиционного налогового вычета, которым можно воспользоваться при уменьшении налога на прибыль для уплаты в региональный бюджет. Предельную величину вычета можно определить так:

1) рассчитываем сумму налога, подлежащую зачислению в бюджет субъекта РФ за налоговый (отчетный) период (без учета вычета);

2) определяем сумму налога, подлежащую зачислению в бюджет субъекта РФ за налоговый (отчетный) период (без учета вычета) при условии применения ставки налога в размере 5 % (размер этой ставки регион вправе изменять);

3) из первой полученной величины вычитаем вторую. Это и есть предельная величина вычета.

Региональный налог на прибыль уменьшить до нуля нельзя, необходимо заплатить минимум 5 %.

Налог на прибыль в федеральный бюджет

Налогоплательщик может уменьшить сумму налога, подлежащую зачислению в федеральный бюджет, на величину, составляющую 10 % от расходов текущего периода, которые складываются из первоначальной стоимости основного средства или затрат на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию, техническое перевооружение.

В отношении федеральной части вычета предельная величина не установлена. Сумма налога, подлежащая уплате в федеральный бюджет, может быть снижена до 0 %.

Е. И. Полевая, начальник финансового отдела

Источник: https://www.profiz.ru/peo/3_2018/investicionnuj_vychet/

Как получить инвестиционный налоговый вычет по счету ИИС

С 1 января 2015 года в России стал использоваться так называемый индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), инициированный государством специально для привлечения граждан РФ на фондовый рынок.

Физические лица, открывшие в России данный вид счета, имеют возможность вернуть часть внесенных на него средств. Достаточно соответствовать ряду требований и выбрать подходящий тип вычета.

О том, на что обратить внимание при открытии инвестиционного счета, когда положен возврат НДФЛ с ИИС, что это такое и как получить вычет по ИИС с подробной инструкцией — читайте ниже.

Что такое индивидуальный счет ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный вид брокерского счета, предусматривающий получение налоговых льгот. Соответственно, инвестиционный налоговый вычет не может быть получен без предварительного открытия ИИС. Его открывают через брокеров. Обязательно уточните, чтобы брокер поддерживал услугу ИИС именно по государственной программе.

Важно! Одновременно у физлица может быть открыт только один ИИС. Если вами было принято решение сменить брокера и открыть ИИС еще раз, предыдущий ИИС должен быть закрыт.

При этом перед заключением договора следует внимательно изучить документ.

В нем не должно быть упоминания об оказании информационных или консультационных услуг, а также «услуг по обучению».

Документ у каждого брокера называется по-разному: договор на ведение ИИС, договор об обслуживании с использованием ИИС, соглашение о присоединении к регламенту и т.д. Когда ИИС будет открыт, его необходимо пополнить, купить ценные бумаги и ждать доходов.

Особенности ИИС:

чтобы по счету получить вычеты, он должен быть открыт минимум 3 года (максимальный срок владения ИИС не ограничен);
вносить разрешено только рубли;
невозможность частичного снятия средств;
разрешено инвестировать до 1 млн. руб. ежегодно;
обслуживание счета платное (комиссия брокера);
денежные средства на ИИС не застрахованы в Агентстве по страхованию вкладов (т.е. государство не вернет ваши деньги в случае, если выбранный вами брокер потеряет лицензию).

Внимание! Не удивляйтесь, если параллельно с ИИС брокером также будет открыт для вас и обыкновенный торговый счет. Вы можете без проблем использовать и его, однако вычет на данный индивидуальный счет распространятся уже не будет.

Условия получения НДФЛ

Суть любого налогового вычета, в том числе инвестиционного налогового вычета по ИИС, состоит в том, что налогоплательщик может сократить расходы на налоги и вернуть себе 13% от уже уплаченного НДФЛ.

Инвестиционный вычет относится к категории профессиональных. Он регулируется п.п. 2 и п.п. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Данный вид возврата позволяет получить налоговый вычет на инвестиции (при покупке акций), снизить налог на продажу ценных бумаг или же исчислять льготу из суммы полученной прибыли. О типах инвестиционного вычета расскажем ниже.

Также существует понятие инвестиционного вычета для компаний. В этом случае предоставление инвестиционного налогового вычета зависит от того, в каких регионах зарегистрировано предприятие. В случае с физическими лицами, на регионы, где применяют инвестиционный налоговый вычет, можно не ориентироваться.

Вычет по ИИС одобрят при соблюдении владельцем счета ряда требований:

В течение года у вас был налогооблагаемый доход.
На счет следует положить сумму до 1 млн. рублей (лимит вложенных за календарный год средств) и купить на нее ценные бумаги.
Вложенные средства нельзя забирать как минимум три года. При этом можно торговать бумагами и производить иные операции по счету, но выводить деньги нельзя. Иначе придется уплатить НДФЛ со сделок, а также вернуть как полученный вычет, так и набежавшие пени (подп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

Важно! Изначально предельная сумма ежегодного взноса на ИИС составляла 400 тыс. руб. Однако с июня 2017 г. государством было принято решение увеличить максимальный ежегодный взнос до 1 млн руб.

Варианты возврата подоходного налога

Вычеты по НДФЛ при инвестировании принято делить на два вида, которые называются Тип А и Тип Б.

Источник: https://VseProVychet.ru/professionalnyi/investicionnyi-nalogovyi-vychet.html

Иис налоговый вычет: что это такое, как получить (подробная инструкция)

Правительство Российской Федерации поощряет своих граждан приобретать ценные бумаги государства. При этом вкладчикам полагается налоговый вычет за ИИС, который можно получать как ежегодно, так и один раз за всю историю работы счета.

Варианты налогового вычета

Для владельцев индивидуального инвестиционного счета (ИИС) РФ дает возможность получать процент (государственный бонус) от вложенных денег. Специалисты отмечают, что вернуть деньги в этом случае выгоднее, чем по распространенным дискреционным счетам.

ЭТО ИНТЕРЕСНО: Как заполнить налоговую декларацию на возврат

Часть вычетов можно вернуть, выбрав одну из предлагаемых статей:

по взносам (инвестиции из налогооблагаемого дохода);
по прибыли (освобождение от налогов инвестиционного дохода).

Несмотря на схожесть понятий, разница в поощрении от государства профессионалам видна. В первом случае соискателю вернут 13% от ежегодного пополнения ИИС. Этот вариант выгоден тем, кто официально трудоустроен и с кого работодатель удерживал НДФЛ. Возвращенные налоговые вычеты (НВ) из инвестиций налогооблагаемого дохода раз в 12 месяцев увеличивают доход владельца ИИС на 13%.

Закон ограничивает выплату вычетов для первой категории. Раз в год человек может получить не больше 52 000 рублей, из расчета 0,4 млн. рублей в 365 дней. При этом максимальная сумма пополнения ИИС или взноса составляет 1 млн. рублей.

Тем, кто официально не трудоустроен, имеет ИП на УСН или вышел на пенсию, выгоднее оформить второй тип государственного бонуса или налоговые льготы. Претенденты на этот вид поощрения не обязаны платить подоходный налог. Сумма, которую государство может вернуть при выборе этого типа компенсации, не ограничена.

Условия для получения налогового вычета

Желающим получить поощрение от государства в качестве возврата НВ нужно оформить и зарегистрировать индивидуальный инвестиционный счет. Кроме этого, гражданин должен быть совершеннолетним. Имея свой ИИС для получения НВ, человек должен пополнять его раз в месяц, квартал или полугодие любым удобным способом.

Тем, кто претендует на 13% возврата, нужно быть официально трудоустроенным и платить налоги.

Второй тип выбирают:

пенсионеры;
безработные (официально не трудоустроенные лица);
индивидуальные предприниматели.

Получить вычет можно начиная с 2015 г, предоставив налоговые декларации. Чтобы регулярно претендовать на налоговое возмещение от государства, гражданин должен владеть 1 ИИС и не закрывать его раньше минимального срока службы (48 месяцев). При этом можно открыть счет в конце года и этот срок зачтется, как полноценные 12 месяцев.

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговые действия

Инструкция для получения бонуса от государства состоит из 5 шагов.

Чтобы гражданину вернули ИИС налог, нужно:

пройти регистрацию в личном кабинете на официальном сайте налоговой службы РФ/ФНС;
получить электронную подпись (ЭП);
собрать пакет требуемых документов;
заполнить декларацию 3-НДФЛ;
отправить заявление в налоговый орган.

Зарегистрироваться можно как очно, так и виртуально. В обоих случаях несколько раз посещать ФНС придется. Если соискатель выбрал подачу заявления лично, он предоставляет такой же пакет документов, как и тот, кто выбрал сотрудничество он-лайн.

При этом Финансовая служба оставляет за собой право менять или дополнять требуемый пакет документов в соответствии с законодательством РФ. Кроме этого, электронные данные рекомендуется обновлять каждый год.

Шаг 1: зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой

Чтобы получить возмещение от государства, нужно пройти регистрацию на сайте налоговой службы России. Для этого понадобится посетить районное отделение, чтобы получить логин и пароль (такие данные выдает только сотрудник ФНС). Гражданину нужно взять с собой паспорт и ИНН.

Как только данные получены, можно заходить на сайт и регистрироваться через личный кабинет (ЛК) налогоплательщика. Данные соискателя появляются в течение 24-48 часов после регистрации и активации ЛК.

Через личный кабинет проводят сдачу финансовой отчетности, не посещая ФНС лично.

Кроме этого, в ЛК можно:

отслеживать свои налоговые манипуляции;
следить за изменениями и штрафами;
получать распечатки об уплаченных налогах;
консультироваться со специалистами в режиме он-лайн;
создавать декларацию 3-НДФЛ;
отправлять заявление на возврат НДФЛ;
подавать документы на НВ и отслеживать его получение.

Работа с ФНС РФ он-лайн помогает сдавать установленные формы и получать нужную информацию вовремя.

Шаг 2: получить неквалифицированную электронную подпись

Заполняя на сайте отчетность, требуется электронная (неквалифицированная) подпись. Для ее получения заходят в ЛК и выбирают вкладку «Получить электронную подпись». Система попросит ввести пароль, полученный при посещении ФНС, при условии, что пользователь его не менял. Через несколько минут, налоговая пришлет отправившему заявку сертификат на владение индивидуальной ЭП.

Шаг 3: подготовка документов

Чтобы возврат налога прошел быстро и в пользу соискателя, собирают следующие бумаги:

справку 2-НДФЛ;
копию договора об открытии ИИС/дискреционного счета для брокеров;
подтверждение о зачислении средств на ИИ-счет;
декларацию 3-НДФЛ.

2-НДФЛ-справка требуется для того, чтобы налоговики увидели, сколько и когда платил подоходный и вносил деньги на индивидуальный инвестиционный счет соискатель. Справка предоставляется за тот период, за который хотят получить компенсацию. Заказать документ можно в бухгалтерии предприятия, где был трудоустроен гражданин.

https://www.youtube.com/watch?v=AEUrbPNCkME

Для отправки в налоговый орган с оригинала договора об открытии брокерского счета снимают копию.

В разных организациях название этой бумаги может различаться, например:

соглашение на ведение ИИС;
контракт о брокерском обслуживании с ведением ИИС;
заявление об использовании ИИС;
уведомление к присоединению к регламенту с ИИС.

О том, что денежные средства вносились на индивидуальный ИС, могут свидетельствовать:

кассовый ордер (КО);
платежное поручение (ПП);
отчет брокера (ОБ).

ПП распечатывают при виртуальном переводе денег с банковского счета на индивидуальный ИС. Если пополнение ИИС производилось с другого брокерского счета, потребуется подробный ОБ и поручение на перечисление денег.

Документы, подаваемые в налоговую, должны быть читабельными и четкими, а размер загруженных файлов — не превышать 20 Мб. Формат файлов должен быть разрешенным, например, jpeg, который воспринимают все операционные системы (ОС).

Шаг 4: заполняем декларацию 3-НДФЛ

Для подачи 3-НДФЛ-декларации нужно зайти в «Личный кабинет» на сайте ФНС и выбрать раздел «Жизненные ситуации» — «Подать декларацию 3-НДФЛ». Форму можно заполнить самостоятельно, или воспользоваться уже существующей и загрузить ее из раздела «Декларация».

Самостоятельное заполнение формы происходит в 4 шага:

выбрать год, за который претендуют на получение НВ;
отметить галочкой, что документ содержит доходы от российских источников;
выбрать «Вычеты» — «Инвестиционные НВ»;
заполняются/скачиваются данные о доходах (НДФЛ).

Информацию о том, производилось ли налогообложение доходов физического лица, вносит работодатель. Если форма еще не заполнена, нужно приступить к самостоятельному внесению данных.

В конце требуется указать сумму средств, внесенных за выбранный год на ИИС. Как уже писалось выше, она не может превышать 400 000 рублей. В этом же разделе загружаются сканы требуемых документов, подтверждающих право гражданина на получение компенсации.

«Итоги» программа выведет на экран сумму той выплаты, которую позволяют вернуть уплаченные в казну налоги.

Шаг 5: отправляем заявление и ждем ответа

Для правильного формирования документа на экране галочками, свидетельствующими о заполнении всей необходимой информации, должны быть отмечены все 5 кружков-разделов:

«Данные»;
«Выбор доходов»;
«Выбор вычетов»;
«Доходы»;
«Вычеты».

Как только все пункты декларации заполнены, программа предложит еще раз ознакомиться с содержанием электронного документа, отметив галочкой пункт 6. Такое действие позволяет избежать ошибок в форме строгой отчетности.

Если соискатель согласен с загруженными и сформированными данными, он нажимает оранжевую клавишу «Загрузить и отправить», расположенную в правом нижнем углу экрана. После ее нажатия галочка появится в кружке-разделе No7.

В течение 24-48 часов после отправления 3-НДФЛ соискатель должен снова зайти в «Личный кабинет». За это время ФНС подсчитает и пришлет предварительный ответ и сумму переплаты, которую возместят.

Рядом с цифрой в рублях будет оранжевая клавиша «Распорядиться», нажав которую пользователь может зачислить компенсацию на свой счет в той финансовой организации, где обслуживается. Данные финансовой организации (БИК банка, полное наименование и No счета) указывают в этом же разделе ниже. Заполнив требуемые строки, нажимают клавишу «Подтвердить».

ФНС установило срок рассмотрения деклараций на возврат средств, и он составляет 90 дней. За это время организация перепроверит полученные сведения и окончательно решит, поощрить соискателя или нет. Какой будет реакция налоговой — угадать трудно. Если информация указана правильно, то ФНС подтвердит выплату.

За ходом решения налоговой можно следить в «Личном кабинете». Отражается он в разделе «Сведения о ходе камеральных налоговых проверок и решениях на возврат». Тут выбирают «Отчетный год», после чего ниже высвечивается статус проверки декларации за указанный период. Тут можно найти дату подачи документа и дату окончания его рассмотрения.

Если в статусе значится слово «Завершено», значит ниже, будет сообщение о решении ФНС в отношении соискателя (подтверждено / опровергнуто). В случае положительно решения вопроса ниже, в «Сведениях на возврат» засветится «Выполняется».

Вычет будет зачислен на банковский счет, когда статус «Выполняется» сменится на «Завершено».

Как получить инвестиционный налоговый вычет или вычет по ИИС

Инвестиционный налоговый вычет появился сравнительно недавно. Возможность получить причитающиеся суммы по финансовым действиям образовалась в начале 2016 года. С этого момента стало возникать много вопросов.

Именно по этому гражданам необходимо знать, как инвестиционный налоговый вычет в 2019 году производится и какие есть нюансы при его оформлении и расчете.

Основные понятия и определения

Вычет по инвестиционному балансу это вид возмещения позволяющий получать владельцам учрежденных финансовых счетов по программе ИИС процент от суммы налогового вычета. Установлен ряд аспектов, в которых следует ориентироваться.

К основным, к которым относится вычет по ИИС, можно причислить возможность выдачи расчета для инвесторов находящихся не в государственном, а в частном поле. Такая категория граждан стала основным направлением для развития системы ИСС, начиная с 2016 года.

Правовое регулирование инвестиционного баланса

НК РФ инвестиционный налоговый вычет регулирует рядом статей. Выделяется 219 статья и относящиеся к ней пункты.

Рассчитывая налоговый вычет, гражданам следует ориентироваться и ссылаться на приведенные нормы в НК РФ, а не на отсылки к компетентным издательским домам и журналам.

Ст. 219.1 инвестиционные налоговые вычеты налогового кодекса регулирует в части проведения алгоритма расчета по сформированному балансу. Норма регулирует дотации при положительном финансовом действии, направленные для вложения ценных бумаг.

Пункты 2 и 3 данной статьи указывает на размер осуществляемого вычета — 13% и прописывает условия, при соблюдении которых, лицо может получить возможность полностью освободиться при совершении финансовых операций от уплаты НДФЛ.

Лица, имеющие право претендовать на вычет

Инвестиционный налоговый вычет 2017 года получил ряд дополнений к основному списку граждан имеющих возможность получать расчеты от ИФНС.

Как было уже отмечено, получать вычет инвестиционного налогового направления имеют право все граждане РФ, занимающиеся торговлей различными видами финансовых активов в виде бумаг. Данная форма финансовых активов причисляется к имуществу. Поэтому при совершении сделки продажи таких активов лицо должно выплачивать налог в бюджет.

Сюда же были включены инвесторы, которые не только владеют акциями и облигациями и занимаются их реализацией, но и граждане, которые прямо задействованы на торговле в фондовой бирже. После расширения нормы все находящиеся в фондовой системе участники и держатели бумаг являются основными категориями граждан претендующих на вычеты по инвестиционному балансу.

Как проводится расчет

Сумма инвестиционного налогового вычета опирается на предоставленную держателем и торговцем декларацию. Сама же процедура, по которой производится расчет исходя из поданной декларации, осуществляется по состоянию, в котором находятся инвестиционные счета граждан:

при взносах в момент подписания договора;
по всем поступившим средствам;
получив вычет за предыдущие месяцы;
закрыв инвестиционный баланс раньше установленной даты в договоре, а именно в течение первых трех лет.

На основании представленных показателей на инвестиционных счетах гражданина и будут приводиться точные расчеты по отчислениям.

При использовании на счете НДФЛ порядок проведения расчета будет следующим:

определяются все условия по размещению средств на счетах;
при окончании срока действия договора он расторгается;
владелец счета передает выписку, где указано, что вычеты не были получены ранее;
на основании полученной выписки удержание налога производиться не будет.

Порядки расчетов могут меняться исходя из оснований при содержании инвестиционных накоплений

Где получают вычеты

Именно ИФНС является основным государственным лицом, проводящим регулятивную функцию в обозреваемой сфере. В отделе по месту регистрации лица производятся консультации по счету. Если нужны выписки подтверждающие факт отсутствия транзакций с инвестиционных счетов также следует обращаться к налоговую.

Если держатель счета работает через посредника в лице брокера, то по доверительному договору управления все документы будут передаваться ему. На основании полученных бумаг брокеры направляют запросы для расчетов по налоговым вычетам с курируемых ими инвестиционных счетов от ФНС.

Какие есть законные основания

Инвестиционный налоговый вычет, по основным средствам получаемый с НДФЛ перечисляется держателю счета при соблюдении главного правила прописанного в договоре. Им является не нарушение сроков действий договоров по ИИС. Он равняется 3 годам.

Рекомендуем дополнительно прочитать: Материал для скачивания

Важно соблюсти установленный по закону срок. Он составляет 3 года после расторжения договора по ИИС.

При соблюдении установленных правил, инвестиционные налоговые вычеты будут доступны уже после окончания договора.

Как рассчитываются вычеты

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ производится при помощи установленных алгоритмов и правил. По общему порядку они имеют следующий вид:

получают средства не только держатели, но и их нерабочие близкие родственники;
провести расчет и выплатить деньги можно после окончания действия договора;
при использовании вычетов ранее установленной даты окончания договора, все денежные средства подлежат перерасчетам.

Вычет выдается не чаще 1 раза за 12 месяцев переводом средств, либо в виде неуплаты НДФЛ с полученной прибыли.

Наглядные примеры

Общие примеры инвестиционных налоговых вычетов достаточно простые. Операция при начислении полностью при подсчете зависит от текущих показателей денежных средств у держателя по ИИС.

Расчеты инвестиционных налоговых вычетов проводиться именно по представленным трем вариантам. Если же держатель расторгает договор, у него не будет права чтобы получать инвестиционные налоговые вычеты. Только при соблюдении установленных правил есть возможность претендовать на льготы и выплаты.

Как по закону выдаются вычеты держателям

Инвестиционный срок чтобы получить доход от ИФНС составляет 36 месяцев, начиная со дня, когда был закрыт договор по ИИС. В случае если срок будет упущен, получить причитающиеся выплаты расчета владелец не сможет.

Как получить инвестиционные налоговые вычеты по действующим системам через НДФЛ?

Требуется соблюсти следующий порядок действий:

Обратиться в ФНС с заявлением о получении справки, которая подтверждает, что гражданин не получал налоговые вычеты за прошедший год.
Предоставить полученные выписки своему брокеру.

Это все действия, которые необходимо выполнить гражданину. Далее остальные задачи будет выполнять брокер.

Необходимые типы документов

Потребуется предоставить бумаги следующего образца:

договор об оказании услуг по обслуживанию открытого ИИС с брокерской компанией;
справка, полученная от ИФНС, что на балансе располагается нужная денежная сумма;
заполненная 2-НДФЛ с доходов заявителя за прошедший год;
3-НДФЛ со всеми реквизитами и расчетами.

К пакету бумаг прикрепляется запрос на получение инвестиционных налоговых вычетов от отделения ФНС.

Важные моменты при получении

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/investitsionnyj-nalogovyj-vychet/