Как накрутить ндс на сумму

Как накрутить ндс на сумму — Советы от юриста

Обзор ситуаций, когда ошибки по НДС приводят к доначислениям, штрафу и пеням при проверках.

Неустойка по договору с покупателем

Если организация не включает в налоговую базу по НДС штрафные санкции, которые возникли в результате несвоевременной оплаты покупателя по условиям договора, то претензий со стороны проверяющих не будет.

Но если неустойка связана с реализацией товара, работ или услуг, то возникает обязанность по начислению и уплате налога в бюджет, так как такая операция облагается НДС (подп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ, письмо Минфина России от 04.03.

2013 № 03-07-15/6333, письмо Минфина России от 01.04.14 № 03-08-05/14440).

В данном случае, штрафные санкции рассматриваются проверяющими как элемент цены, а значит, их необходимо включить в расчет при начислении НДС.

Передача имущества при ликвидации компании

Согласно подп. 5 п. 3 ст. 39 НК РФ передача имущества участнику общества в пределах его вклада при ликвидации компании не является реализацией. НДС по такой операции не начисляют.

Ситуация меняется, когда происходит передача имущества сверх вклада. Со стоимости превышения необходимо заплатить НДС (письмо Минфина России от 07.07.15 № 03-07-11/39115).

Вознаграждение за эффективную деятельность

По мнению Минфина России, выраженному в письме от 24.01.2017 № 03-07-11/3075, дополнительное вознаграждение за достижение ключевых показателей эффективности включается в налоговую базу по НДС на основании подп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ.

Минфин также порекомендовал начислять НДС страховому агенту на сумму дополнительного вознаграждения (письмо Минфина России от 27.12.16 № 03-07-11/78123).

Компенсация расходов

Такое условие договора как «Возмещение заказчиком иных затрат исполнителя» встречается нередко. Минфин не раз указывал, что возмещение расходов, которые не включены в цену, облагается НДС.

В частности, речь идет про:

· расходы на ж/д билеты, проживание в гостинице, питание (письмо Минфина России от 22.04.2015 № 03-07-11/22989);

· расходы на перевозку работников при вахтовом режиме работы (письмо Минфина России от 23.11.2015 № 03-07-11/67917);

· страховые выплаты, взимаемые подрядчиком с заказчика (письмо Минфина России от 05.02.2013 № 03-07-10/2415).

Судьи согласны с таким подходом. Суммы возмещения необходимо облагать НДС на основании подп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ (Определение Верховного суда РФ от 12.08.2016 № 305-КГ16-10312).

Неосновательное обогащение

Если суммы неосновательного обогащения связаны с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), подлежащих обложению НДС, то они также включаются в налоговую базу по НДС (письмо Минфина России от 07.04.2016 № 03-07-11/19709).

Гарантийный ремонт

Если продавец передает полномочия на проведение ремонта сторонней компании, то стоимость гарантийного ремонта и запасных частей не облагается НДС на основании подп. 13 п. 2 ст. 149 НК РФ. Такой порядок распространяется только на сумму ремонта и запасных частей.

Сумма вознаграждения, выплачиваемая сверх фактических затрат, включается в налоговую базу по НДС. Об этом указано в письме УФНС по г. Москве от 18.06.2009 № 16-15/61634.

Суд поддерживает такую позицию (Постановление ФАС Московского округа от 19.06.2014 № Ф05-5796/2014, Определение Президиума ВАС РФ от 20.03.2014 № ВАС-209/14).

Если продавец товаров получает денежные средства в связи с увеличением гарантийного срока эксплуатации товаров, то такие суммы также облагаются НДС. Основание — подп. 1 п. 2 ст. 162 НК РФ (письмо Минфина России от 10.07.2017 № 03-07-07/43587).

Передача неотделимых улучшений арендодателю

Передача неотделимых улучшений арендодателю относится к безвозмездной операции, а значит, необходимо начислить НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, письмо Минфина России от 27.07.16 № 03-07-11/43792). При этом восстанавливать налог, который ранее был заявлен к вычету, не нужно.

Если арендатор забыл рассчитать НДС, то шансов выиграть суд у него практически нет (Определение ВС РФ от 15.07.2015 по делу № А65-13722/2014, Определение ВС РФ от 01.12.2015 по делу № А81-4014/2014, Определение ВС РФ от 12.09.2017 по делу № А27-13190/2016, Определение ВС РФ от 15.09.2017 по делу № А40-167541/2016, Определение ВС РФ от 18.09.

2017 по делу № А41-72870/16, Определение ВС РФ от 24.10.2016 по делу № А27-19349/2015, Определение ВС РФ от 27.10.2017 по делу № А40-247975/2015).

Переход на упрощенку

При переходе на специальные налоговые режимы, налогоплательщик обязан восстановить ранее принятый к вычету НДС по товарам (работам, услугам), ОС, НМА, имущественным правам согласно порядку, указанному в гл. 21 НК РФ.

Восстановление НДС необходимо произвести в том налоговом периоде, который предшествовал переходу на специальный налоговый режим.

Обратите внимание, что положения ст. 171.1 НК РФ в данном случае не применяются, так как они распространяются только на лиц-плательщиков НДС (письмо Минфина России от 12.01.2017 № 03-07-11/536).

Источник: https://onixhome.ru/bez-rubriki/kak-nakrutit-nds-na-summu.html

Как правильно высчитать 20% НДС из суммы?

Высчитать НДС можно различными способами в зависимости от того, с какой суммы рассчитывается искомое значение. Так, можно высчитывать НДС от суммы с налогом и без него. Рассмотрим порядок расчета НДС в каждом конкретном случае.

В расчетах Вам поможет:

Как посчитать налог 20% с суммы без НДС

Как вычислить 20% из суммы с НДС

Итоги 

Как посчитать налог в 20% с суммы без НДС

Самой простой является такая операция, как высчитать НДС из суммы без учета этого налога. Для этого достаточно имеющееся значение стоимости умножить на налоговую ставку, разделенную на 100%.

Приведем пример, как высчитать НДС 20%.

Сумма без НДС равна, к примеру, 700 руб. Для того чтобы определить сумму НДС 20%, следует 700 умножить на 20% и разделить на 100% либо же можно просто 700 умножить на 0,20.

НДС = 700 х 20% / 100% = 140 руб.

либо

НДС = 700 х 0,20 = 140 руб.

 См. также «Как считать НДС в переходном периоде 2018/2019».

Правильно рассчитать НДС вам поможет наш калькулятор — см. материал «Расчет НДС калькулятор онлайн».

Как отразить НДС в бухучете, в том числе в бухпрограммах, подробно разъяснено в Типовой ситуации от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ и переходите в материал.

Как вычислить 20% из суммы с НДС

Если имеется сумма уже с учетом налога, например, если это значение указано в договоре или товарной накладной без выделения суммы НДС, то налогоплательщику необходимо выделить сумму налога. Разберемся, как высчитывается НДС из суммы, в которой уже учтен этот налог.

Итак, это значение уже содержит НДС в размере 20%, значит, мы имеем сумму, которая составляет 120% (100% — сумма без НДС и 20% — НДС). Для того чтобы вычислить НДС, который составляет 20%, необходимо исходное значение разделить на 120% и умножить на 20%. 

Приведем пример, как высчитывать НДС в этом случае:

Сумма с НДС, к примеру, равна 2 400 руб. Для вычисления суммы налога выполним такие арифметические действия:

2 400 / 120% х 20% = 400 руб.

Разобраться с нюансами применения той или иной ставки НДС в 2019 году поможет наша публикация «Какую ставку НДС указывать в корректировочном счете-фктуре с 2019 года?».

Итоги

Рассчитать величину НДС можно двумя способами:

• если известно значение без НДС, то его следует умножить на величину ставки и разделить на 100%;
• если известна итоговая сумма с учетом налога, для выделения НДС необходимо данное значение разделить на 120% и умножить на 20% соответственно.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/nds/stavka_nds/kak_pravilno_vyschitat_18_nds_iz_summy/

Расчет ндс онлайн калькулятор

Один из наиболее распространенных налогов в Российской Федерации является налог на добавленную стоимость – носит сокращенное название НДС. Довольно часто у нас может возникнуть необходимость либо начислить на имеющуюся сумму НДС, либо же эта сумма уже содержит данный налог. Порядок и принцип расчета в обоих случаях принципиально разный. Чтобы у вас не возникало трудностей, мы сделали для вас специальный калькулятор, который рассчитает налог с введенной вами цифры.

Как рассчитать сумму НДС

[ads-pc-3] [ads-mob-3]

В настоящий момент в РФ применяются следующие ставки: 18% для большинства товаров и 10% для отдельных групп. Рассмотрим принцип расчета, который будет применяться к обоим ставкам.

Как рассчитать НДС сверху

Это наиболее простой варианта расчета суммы НДС, расчет не представляет особых сложностей. .

Данный расчет необходим, когда у вас есть определенная сумма и вам необходимо прибавить к ней НДС – это происходит в большинстве случаях, когда происходит перепродажа товара. Формула НДС весьма проста.

Для расчета исходная сумма умножается на ставку, например, на 18% – тем самым мы рассчитаем величину налога на добавленную стоимость, после чего прибавим к ней саму сумму,  в результате получим сумму с налогом.

Пример и формула расчета ндс сверху:

Исходная величина – 7000 рублей, ставка 18%.

Налог = 7000*18%=1260.

Сумма с НДС = 7000+1260=8260 рублей.

Как высчитать НДС из суммы

Данный случай несколько сложней, но главное понять принцип расчета. Отличие от первого состоит в том, что исходная величина уже содержит в себе сумма налога и его необходимо выделить. Порядок проведения расчетов в данном случае также отличен.

Берем исходную сумму, умножаем ее на ставку налога, например, 18% и произведем деление на 100 плюс ставка налога, у нас это сейчас 18%, и получаем величину налога на добавленную стоимость.

Вам поможет высчитать НДС из суммы калькулятор, расположенный ниже.

Пример:

Исходное число 7000, ставка 18%.

Сумма НДС = 7000*18/(18+100)=1067,80

Как видно из примеров, величины налога в обоих случаях разные. Ниже вам представлен онлайн калькулятор НДС, который все действия автоматически, необходимо только подставить исходное число и выбрать требуемые параметры.

Расчет НДС онлайн калькулятор

[ads-pc-3] [ads-mob-3]

Источник: https://blankionline.ru/servisy/raschet-nds-onlajn-kalkulyator.html

Начисление НДС на примерах: кто и как должен платить налог

Какой бы вид деятельности, способ производства и разновидность предоставляемых услуг ни выбрали предприниматели и честные налогоплательщики, они обязательно сталкиваются с понятием налога на добавленную стоимость, занимаются его расчетом, исчислением и оплатой в госбюджет. Начисление НДС преследует каждую стадию производственного процесса предоставляемой услуги или товара.

Зачем его начисляют

Начисляют НДС, чтобы его в дальнейшем оплатить. Оплата налога является обязательной для лица, которое занимается предпринимательской деятельностью. Процессы его начисления и изъятия регулируются НК РФ. Это, по сути, налог на стоимость, которую добавил реализатор, но его размер зависит от суммы налоговой базы, то есть от стоимости товара. НДС исполняет фискальную функцию, то есть наполняет казну нашего государства средствами.

Когда происходит или не происходит начисление

НДС обязательно рассчитывается при проведении операции, являющейся объектом налогообложения. Это может быть реализация всех  товаров, предоставление услуг, осуществление реализации импортного товара, строительство в собственное благо, передача блага на безвозмездной основе, передача прав собственности на результат проведенной работы или оказанной услуги и др.

Налоговый кодекс также детально регламентирует операции, не являющиеся объектом налогооблажения  (продажа земли и паев, правопреемнический принцип передачи имущества и др.), а также приводит перечень товаров, услуг и видов предпринимательской деятельности, для которых ставка НДС равна 10%. Ознакомиться с полным списком можно в статье 164 НК РФ.

Кто рассчитывает НДС

Размер налога рассчитывается самим предприятием, так как именно в его интересах продать товар или услугу по стоимости, которая уже включила в себя размер НДС, то есть, по сути, его оплачивает конечный потребитель.

НДС начисляется на каждом этапе перепродажи или производственного процесса. Его рассчитывает и производитель, и оптовик, и перекупщик, и реализатор, потому что все обязаны заплатить этот налог.

Ну а в буквальном смысле расчет производит бухгалтер. Порядок проведения расчетов диктует налоговый Кодекс Российской Федерации.

Как начислить НДС

Для правильного расчета и, соответственно, соблюдения закона налогоплательщику необходимо:

• Определить ставку НДС на НДС – в этом вопросе поможет НК, в отдельных статьях которого прописано, какие виды товаров или услуг подлежат тому или иному размеру налогообложения. Наибольшее их количество подлежит НДС размером 18%, реже 10%, редко 0%.
• Вычислить сумму налоговой базы – статья 154 НК РФ регулирует этот вопрос. Данная сумма включает в себя сумму за реализованные товары с добавлением стоимости акцизов. Налоговая база определяется по дате отгрузки товара или получения полной или частичной суммы его платы, смотря какая из этих операций состоялась первой.
• Рассчитать сумму НДС, умножая налоговую базу на налоговую ставку.

Более подробно про НДС можно узнать из этого видео:

Как происходит начисление — пример

Если налоговую базу умножить на ставку НДС, то мы непосредственно получим саму сумму начисления НДС. Тогда ее нужно прибавить к сумме налоговой базы, что не очень удобно.

Именно для удобства начисления НДС создана формула: налоговая база * 1,ХХ, где ХХ – это и есть налоговая ставка. То есть для обычного товара или услуги, который не входит в перечень подлежащих сниженному налогообложению, используется множитель 1,18, так как 18 – это процентная ставка.

Например, мы собираемся продать торт, купленный за 400 рублей.

400*1,18=472

То есть с учетом НДС мы должны взять за продаваемый торт 472 рубля.

В случае если вы хотите знать сумму НДС для определенной налоговой базы, воспользуйтесь формулой: налоговая база * 0,18=сумма НДС

400*0,18=72

Для облегчения труда бухгалтера созданы компьютерные программы и онлайн-калькуляторы, в определенные поля которых вводится необходимая сумма, указывается процент ставки, а также операция (начисление или вычисление), и программа делает все необходимые расчеты самостоятельно, а бухгалтеру остается только вносить их в определенные графы счета-фактуры.

Кстати, счет-фактура – определенная форма документа, который подтверждает, что операция по передаче товара, результата работы, предоставления услуги произошла и является оплаченной. Выдается такой счет не позднее 5 рабочих дней после передачи товара, проведения работы, перечисления аванса. Такой счет поставщик предъявляет покупателю, в нем указаны суммы без НДС, самого НДС, конечная сумма после начисления НДС.

Если на момент конечной оплаты стоимость товара или услуги претерпела изменения (например, предоставление квартальных скидок постоянному покупателю) или бухгалтер просто допустил ошибку, то на момент окончательной оплаты операции передается корректировочный счет-фактура, в котором поставщик обязан указать суммы без НДС, самого НДС, с НДС до, а также после перемену в цене на товар.

Журнал учета счетов-фактур регистрирует каждый из счетов-фактур, предъявленных покупателю. Фиксирование передачи такого счета также учитывается в книге продаж.

Пример счета-фактуры для обычного потребителя – это получение в магазине фискального чека.

В конце квартала каждый предприниматель не позднее 25 числа следующего за отчетным кварталом месяца обязан предоставить в налоговую инспекцию декларацию по НДС. Осуществляя проверку, инспекция контролирует, правильно ли произведены расчеты и выведена сумма к оплате в бюджет.

Итак, обложению НДС подлежат все виды товаров и предоставляемых услуг. Расчет и начисление НДС в проводках можно производить вручную по упрощенным формулам или с помощью компьютерных технологий, что способно значительно ускорить и облегчить процесс.

Источник: https://saldovka.com/nalogi-yur-lits/nds/kak-nachislit-nds.html

Что такое НДС?

НДС — это Налог РЅР° Добавленную Стоимость, РѕРЅ является косвенным налогом, форма изъятия РІ бюджет части добавленной стоимости, которая появляется РІРѕ РІСЃРµС СЃС‚Р°РґРёСЏ производства Рё продажи товаров или услуг.

РЎСѓРјРјР° налога, подлежащая уплате РІ бюджет, РІ СЂРѕСЃСЃРёР№СЃРєРѕРј законодательстве определяется как разница между СЃСѓРјРјРѕР№ налога, исчисленной РїРѕ установленной ставке СЃ налоговой базы, определяемой РІ соответствии СЃ положениями законодательства, Рё СЃСѓРјРјРѕР№ РЅР°Р»РѕРіРѕРІС‹С РІС‹С‡РµС‚РѕРІ (то есть СЃСѓРјРјС‹ налога уплаченного РїСЂРё приобретении товаров, работ, услуг, РёСЃРїРѕР»СЊР·СѓРµРјС‹С РІ деятельности компании, облагаемой НДС).

Расчет налога осуществляется отдельно РїРѕ каждой РёР· РїСЂРёРјРµРЅСЏРµРјС‹С СЃС‚Р°РІРѕРє. НДС, уплаченный РїСЂРё приобретении товаров, работ, услуг, РЅРµ РїРѕРґР»РµР¶Р°С‰РёС РЅР°Р»РѕРіРѕРѕР±Р»РѕР¶РµРЅРёСЋ, Рє вычету РЅРµ принимается.

Какой сейчас НДС?

В России НДС начал свое действие с 1992 г. Отдельные виды операций и категории налогоплательщиков не подлежат уплате НДС.Максимальная ставка НДС составляла 28 %. С 1 января 2004 г. налог НДС составляет 18 %.

Что не облагается НДС? Что освобождается от НДС? Что облагается меньшим НДС?

Некторые продовольственные товары и товары для детей попадают под пониженную ставку НДС 10 %. Для товаров на экспорт ставка равна 0 %. Существует ряд товаров, работ, услуг, операций, которые не подлежат налогообложению.

Организации, которые перешли РЅР° упрощенную систему налогообложения («СѓРїСЂРѕС‰РµРЅРєР°»), РЅРµ уплачивают НДС.

В последнее время много обсуждают вопрос о снижении ставки НДС или полной отмене, но это сомнительно, т.к. НДС формирует около четверти федерального бюджета России.

Авансовый НДС, НДС с авансов

• Можете получить РїРѕРґСЂРѕР±РЅСѓСЋ информацию РїРѕ НДС СЃ авансов РїРѕ следующим ссылкам:
• Вычет НДС СЃ СѓРїР»Р°С‡РµРЅРЅС‹С Р°РІР°РЅСЃРѕРІ (http://www.klerk.ru/articles/?140812)
• Р’Рѕ что превратится НДС СЃ авансов РІ 2009 РіРѕРґСѓ (www.glavbukh.ru/news/8145)
• Авансовый НДС — решение или проблема? (www.taxpravo.ru/analytics/taxpravo/article207940712416777417166871162713504)
• НДС СЃ авансов: разбираемся СЃ новыми правилами (www.audit-it.ru/articles/account/tax/a34/186208.html)

Как выделить НДС?

Можно воспользоваться нашим калькулятором, а если нет возможности, то можно очень просто расчитать самому, используя простую формулу выделения НДС.

1. Нужно разделить сумму на 1+НДС/100. Если НДС 10 %, то нужно разделить сумму на 1.1, если НДС 18 %, то на 1.18.
2. Вычесть из полученного первоначальную сумму.
3. Полученное число будет отрицательным, НДС должно быть положительным. Умножьте на -1 или просто не учитывайте знак минус.
4. Округлить до копеек в ближайшую сторону.

Как начислить НДС?

Можно воспользоваться нашим калькулятором, а если нет возможности, то можно очень просто расчитать самому, используя простую формулу начисления НДС.

Умножьте сумму на 1.18 и получите сумму с учетом НДС.
Умножьте сумму на 0.18 и получите сумму НДС.

Формула расчета НДС

Пусть известна сумма S. Надо вычислить сумму НДС, составляющую 18 процентов от S.
НДС= S * 18 / 100.

Пример. Сумма 10 000 рублей, НДС составит.
НДС = 10000 * 18 / 100 = 1800.

расчет НДС, расчет НДС формула, расчет НДС пример, подсчитать НДС, как рассчитать НДС, расчет НДС онлайн, определение НДС, НДС расчет налога НДС.

Источник: https://ndsmaster.mostop.ru/

Как начислить ндс на сумму

Рекомендуем сначала выбрать «Тип расчета» (Выделить или Начислить НДС) так как калькулятор все расчеты показывает сразу, по мере ввода чисел. Режим работы можно изменить, нажав на соответствующую кнопку или кликнув по названию режима работы.

Если нужно, измените ставку НДС.

Все расчеты на калькуляторе НДС можно производить, даже если нет подключения к интернет. Последние введенные «Режим работы» и «Ставка НДС» сохраняются в памяти калькулятора. Для копирования «Суммы НДС» или «Суммы Без/С НДС» кликните по цифрам, появится специальное окно.

При нажатии на кнопку «Х» калькулятор сбрасывается к первоначальным настройкам (Выделение НДС по ставке 18%).

Результаты вычислений отображаются как в числовом виде, так и прописью. Суммы прописью удобно копировать из специальных полей.

Результаты вычислений можно сохранить, используя кнопку «Сохранить». Таблицу сохраненных результатов можно редактировать, удаляя не нужные расчеты.

Кликнув по строке в таблице сохраненных результатов, можно перенести данные в основные расчеты.

Скопировав «Ссылку на результат», можно отправить ссылку на произведенные расчеты по e-mail или мессенджер.

Формула расчета НДС

Для выделения НДС из суммы нужно Цену с НДС умножить на 18 и разделить на 118.
Попробуем посчитать НДС, выделим НДС из 550: 550х18/118=83.90. НДС равен 83.90, сумма без НДС — 550-83.90 = 466.10.

Начислять НДС тоже не сложно. Необходимо Цену без НДС умножить на 0.18 (получаем сумму НДС) и к получившемуся результату прибавить Цену без НДС.
Для примера начислим НДС на 550: 550х0.18+550=649. НДС равен 99.00, сумма с НДС 649.00..

Из истории возникновения НДС

В России НДС (Налог на Добавленную Стоимость) впервые был введен в 1992 году. Первоначально правила и порядок начисления НДС регулировались отдельным законом «О налоге на добавленную стоимость», позже НДС стал регулироваться 21 главой Налогового кодекса. Изначально ставка НДС доходила до 28%, но позже была снижена до 20%.

Сейчас основная ставка НДС, действующая на территории России — 18%. Пониженная ставка НДС 10% действует на медицинские и детские товары, печатные издания, книжную продукцию.

Источник: https://soveti-masterov.com/bez-rubriki/kak-nachislit-nds-na-summu.html

Что такое калькулятор НДС?

Перед тем, как начислить НДС, необходимо разобраться, кто платит этот налог. Его обязательно должны перечислять предприниматели и организации, выручка которых превышает 2 млн. руб.

за последние 3 месяца, а также физические и юридические лица, которые проводят импортно-экспортные операции. От уплаты освобождаются агрофирмы и сельхозпредприятия (хотя исключения встречаются).

Вообще, суть НДС состоит в том, что предприниматель должен вернуть налог на добавочную стоимость государству или получить компенсацию.

Различают такие ставки НДС:

• 0% (некоторые транспортные услуги, товары для космоса, международные перевозки, торговля драгоценными металлами, судостроение);
• 10% (торговля хлебом, продовольственными товарам, а также детскими, медицинскими товарами, периодикой и книгами в сфере науки, культуры, образования);
• 18% (все оставшиеся группы товаров и услуг).

В большинстве случаев рассчитать НДС довольно просто. Главное – различать два вида этого налога: НДС к уплате, НДС к возврату (зачету). Основанием для исчисления всегда является документ под названием «счет-фактура», по которому суммируются все итоги за отчетный период. Полученное число именуется налогооблагаемой базой.

Самая простая формула расчета НДС (к уплате):

НДС = налогооблагаемая база, ставка НДС

Бывают ситуации, когда предприятие продало товар и уплатило с него НДС. В это же время был куплен другой товар, в счете-фактуре которого так же был выделен НДС (контрагент перечислил его в пользу государства). Такая ситуация называется двойным налогообложением, когда все платят один платеж. Именно поэтому существует НДС к возврату (зачету). Он рассчитывается, исходя из итоговых сумм, выставленных со стороны контрагентами. Чтобы рассчитать сумму, можно пользоваться такой формулой:

НДС = итоговая сумма оплаченных товаров, услуг* ставка НДС

В итоге, чтобы определить сумму к уплате, необходимо просчитать разницу:

НДС = НДС к уплате – НДС к возврату.

Итоговое число может быть отрицательным, что означает задолженность государства перед предприятием.

Как правильно выделить НДС?

Но часто бывает так, что выделить НДС намного сложнее. Все зависит от вида проводящихся операций. Для многих это становится непростой задачей, и вычисление НДС с помощью калькулятора в такой момент приходится как нельзя кстати. Но разобраться в правилах все-таки нужно, дабы не совершать ошибок в отчетности. Налоговый период по уплате НДС равен одному кварталу.

Общую сумму НДС можно уменьшить на величину «входящего» налога, учитывая суммы, подлежащие восстановлению:

НДС = НДС к уплате – НДС к возврату + восстановленный НДС

Если нужно определить сумму налога со стоимости товаров или услуг, приобретенных за иностранную валюту (согласно п. 3 ст. 317 ГК РФ), то НДС нужно считать в рублях, переводя по курсу ЦБ на дату учета имущества, услуг. В таком случае действует следующая формула:

НДС = НДС к возврату (в иностранной валюте) * курс обмена валют.

Иначе рассчитывается и НДС при экспорте и импорте товаров. Если предприятие ввозит товары, облагаемые акцизами и таможенными пошлинами, нужно использовать такую формулу:

НДС = (таможенная стоимость + пошлины + акцизы) * ставка НДС.

Если предприятие ввозит товары, освобожденные от пошлин, НДС рассчитывается так:

НДС = (таможенная стоимость + акцизы) * ставка НДС.

Аналогичная формула используется и при импорте товаров, освобожденных от акцизов (нужно суммировать таможенную стоимость и пошлины, но не учитывать акцизы). Если же товар освобожден от пошлин и акцизов:

НДС = таможенная стоимость* ставка НДС.

При ввозе товаров, которые ранее были вывезены из России и переработаны, нужно использовать формулу:

НДС = стоимость переработки * ставка НДС.

Расчет и правила НДС в 2013 году

Чтобы правильно рассчитывать восстановление НДС или налог к уплате, необходимо знать, что, начиная с лета текущего года, вся документация будет приниматься соответствующими органами исключительно в электронном виде. Все документы, подтверждающие нулевую ставку НДС, тоже можно будет предоставлять в цифровом формате. К таким документам относят акты, счета-фактуры, договора, книги продаж и т.п.

При выставлении счета иностранному контрагенту на оплату товаров и услуг, налоговая база будет рассчитываться по стоимости валюты в рублях на день получения полной оплаты.

Таким образом, НДС с авансов будет рассчитан только по завершении сделки. Кроме того, в 2013 году можно подавать только одну декларацию, чтобы получить возмещение налога. Но необходимо будет подать еще и заявление на проведение процедуры освидетельствования права компании получать компенсацию. Если вовремя не обратить внимания на этот документ, то налоговая служба будет вправе отказать в возврате средств.

Существует ли калькулятор НДС онлайн?

Для тех, кому сложно высчитать НДС калькулятор станет настоящим спасением. Существуют специальные программы для определения сумм налога. При этом не обязательно скачивать их устанавливать на компьютер. Можно сделать все в режиме онлайн, что намного быстрее и проще. Нужно лишь найти соответствующие сайты, предлагающие услугу такого рода (она может быть как платной, так и бесплатной), воспользовавшись поисковиками.

На этих же сайтах можно найти и калькулятор пени по НДС и многое другое. Для упрощения работы ресурсы даже предоставляют примеры формул и расписывают правила, которых должен придерживаться бухгалтер. Преимущества онлайн калькулятора состоят в том, что не нужно разбираться с установочной программой, так как можно ввести лишь пару цифр и сразу получить результат.

Расчет НДС с помощью калькулятора

Многие не знают о том, как рассчитать НДС на калькуляторе. На самом деле процедура очень простая. Дабы получить итоговую сумму, подлежащую к уплате, нужно знать лишь цену приобретенного товара и стоимость, по которой он будет реализовываться. Нужно открыть окно программы и ввести соответствующие цифры. После этого нужно выбрать операцию по подсчету НДС.

Также программа предложит выбрать актуальную ставку и вид деятельности предприятия. Теперь нужно всего лишь нажать кнопку «вычислить» и получить результат. В окне программы всегда можно подсмотреть нужные формулы и актуальные проводки.

Ндс при усн

Упрощенная система налогообложение подразумевает другой подход в подсчете НДС. Практически все предприниматели, действующие по этой схеме, освобождаются от уплаты такого налога. Но есть и исключения — ввоз товаров на таможенную территорию РФ. Но иногда бывает так, что некоторые компании не хотят сотрудничать с предприятием, которое продает товары, но не выделяет сумму НДС в счете-фактуре.

В таком случае приходится выделять этот налог и уплачивать его, но после этого можно требовать возмещение. Если же фирма, действующая на основе УСН, является продавцом, то подавать налоговый отчет она должна по системы «доходы минус расходы». При этом НДС относится в графу «расходы» и рассчитывается по формуле:

НДС = стоимость реализованных товаров* ставка НДС.

Проводки по НДС

Каждый бухгалтер должен знать типичные проводки по НДС. Предоплата за товары и услуги отображается таким образом:

Дт Кт631 3116442 6441

6415 6442

Приход товара (услуг):

Дт Кт20,28,84, 63191,92,94 631

6441 631

Приход с последующей оплатой:

Дт Кт20,28,84 63191,92,94 6316442 6316415 6442

631 311

Скачать калькулятор НДС

Тем, кто не знает, как считать НДС, калькулятор просто необходим. Если нет постоянного и бесперебойного доступа к сети, то лучше сразу установить программу на ПК.

Здесь каждый найдет подходящий калькулятор НДС 18 %, который покажется максимально простым в использовании. Нужно лишь загрузить файл на компьютер, а затем установить его, действуя по инструкции. Установка не займет много времени, а программа станет отличным помощником в ежедневной работе.

СМОТРИТЕ ВИДЕО: Калькулятор НДС

Источник: https://www.russtartup.ru/znaniya/chto-takoe-kal-kulyator-nds.html

Как прибавлять НДС к сумме товара: формулы расчета и примеры. Переход на ставку 20%

Добрый день, господа! О таком понятии как налог на добавленную стоимость, наверняка, слышал практически каждый.

Но если бизнесмены и бухгалтеры прекрасно представляют себе его механизм и нюансы, то обыватель не имеет даже смутного впечатления, что это такое на практике.

Так что восполняем пробелы в нашем финансовом образовании, ведь – чем черт не шутит – вдруг не сегодня – завтра Вас осенит бизнес-идея и Вы решите пополнить ряды индивидуальных предпринимателей. А налог этот хоть и начисляется согласно правилам самостоятельно плательщиками, но является далеко не простым.

Поэтому читайте в статье, как прибавлять НДС к сумме товара и как вычленить его из общего счета, какие бывают разновидности ставок, формулы расчета и примеры, а также особенности переходного периода на 20-процентное исчисление.

Что такое НДС простыми словами

НДС — всем известная аббревиатура, о которой слышал каждый из нас и которую можно увидеть на любом из магазинных чеков. Однако, что это, и почему оно так повсюду распространено, — куда ни глянь — мало кто понимает. Если же задаться этим вопросом, то разбор аббревиатуры — «налог на добавленную стоимость» — для многих не говорит совершенно ни о чем.

Как прибавлять НДС к сумме, новая ставка – 20%

Однако это важно понимать, потому как это касается практически каждого человека. Основное, что об этом необходимо знать, — это стоимость, которая прибавляется к стоимости продукта, цена которого ниже его себестоимости. И вычисляется он в этом случае, основываясь на разнице между себестоимости и той цены, по которой он продается.

Сам НДС появился за рубежом в 1920-х годах как замена прежнему налогу. В России же был принят лишь после распада СССР в 1992 году и установился равным 18%. Под его влияние попали большинство товаров и услуг, однако у него есть и иные варианты. К примеру, медицинские товары и некоторые продукты питания облагаются налогом в 10%. Экпортируемый же товар вообще не попадает под его влияние.

Можно подумать, что самого потребителя это никоим образом не затрагивает, что это касается только предпринимателей, однако в действительности все ровно наоборот. Для того, чтобы это понять, обратимся к примеру:

1. Компания заказывает у производителя ресурсы для изготовления своего товара. Она платит за них некоторую стоимость, на которую накладывается НДС.
2. После изготовления товара, компания устанавливает ему свою цену, исходя из затрат.
3. И вот теперь компании нужно определить цену, которую будет платить покупатель. Она прибавляет к себестоимости товара тот самый НДС и свою долю прибыли, которую она в итоге хочет получить.
4. После того, как товар продан, компания отдает государству ту часть прибыли, которая получена как НДС.

Не все так просто, как кажется

Теперь нам ясно, что цена любого товара в магазине по крайней мере на 18% выше его себестоимости. Операций по расчету есть два типа:

• Чтобы вычислить НДС, нужно разделить себестоимость товара на 100 и умножить на 18 — это и будет искомый налог.
• Если же нужно вычислить, какова будет стоимость товара без учета НДС, если он уже включен в его стоимость. В таком случае, первичная цена будет представлена как 118%, и чтобы узнать эти 18%, нужно разделить цену с учетом НДС на 118 и умножить на 18 — таким образом мы получим сумму налога. И теперь просто отнимаем у первичной цены полученную сумму налога.

Три вида НДС:

Как уже говорилось прежде, на особые виды товаров и услуг налог не накладывается. Сюда относятся экспортируемые товары, такие как, например, природные ресурсы или другие продукты; также это продукты космического характера. Под их список выделена отдельная статься в Налоговом кодексе РФ.

Помимо этого, есть список товаров, которые облагаются налогом в 10 процентов. Обычно это продукты питания — овощи, мясные и молочные продукты. Помимо этого, сюда же относится одежда и мебель для детей и прочее. Опять-таки, перечень большой и полностью с ним ознакомиться можно в налоговом кодексе.

Ну и налог 18% — наиболее распространенный, он есть чуть ли не везде — там, где нет первых двух.

Какие операции подлежат учету НДС

• Импорт любого продукта.
• Строительство без заключения договора подряда.
• Оказание услуг и продажа продуктов личного пользования.

Не подлежат

1. Инвестирование.
2. Работа госвластей.
3. Обработка земельных участков.
4. Покупка и передача государству муниципальных предприятий.

Способы начисления налога

Их есть два вида:

• Вычитание — при нем налог начисляется, исходя из всей суммы прибыли, полученной с продажи; далее из нее вычитается 18 процентов.
• Сложение — здесь налог накладывается по утвержденной ставке от налогооблагаемой базы. Ее складывают из НДС каждого вида продаваемого продукта.

Первый вариант наиболее прост в реализации и применяется намного чаще второго (более сложного ввиду обширности базы и налогов на отдельные виду товаров).

Отчетность об НДС

Теперь нас ясно, что под собой подразумевает налог на добавленную стоимость, как об образуется и вычисляется, и какие категории под него попадает. Но, помимо этого, за него также нужно регулярно отчитываться в Федеральную налоговую службу (ФСН).

Основное, что об этом необходимо знать, — делать это нужно четыре раза в год до 25 числа после отчетного месяца.

Понимать, что из себя представляет НДС — существенно в жизни каждого человека. Уметь его высчитывать — имеет значение для тех, кто напрямую занят составлением бумаг и подготовкой отчетов. По началу заниматься этим по формулам сложно и непривычно, потому для проверки есть много веб-ресурсов, где можно найти калькулятор НДС.

Источник: https://financc.ru/biznes/kak-pribavlyat-nds-k-summe.html

Что такое НДС для чайников

Сегодня каждый из нас совершая какую-либо сделку или покупку, сталкивается с аббревиатурой «НДС». Но, несмотря на такую популярность этих букв, мало кто понимает и задается вопросом, что они обозначают и откуда берутся. Заглянув в справочник, интересующийся увидит, что НДС – это налог на добавленную стоимость. Из этих слов простому обывателю мало что будет понятно. Поэтому сегодня разберем данную тему по полочкам.

В первую очередь НДС облагаются все предприятия с дополнительной рыночной ценностью. Проще говоря, предприятия, продающие товар или услуги по более высокой цене, нежели себестоимость продукта. В этом случае налог вычисляется из разницы между себестоимостью товара и последующей ценой его продажи, то есть выручкой.

История появления

Впервые данная аббревиатура появилась еще в 20-х годах, тогда НДС заменил налог с продаж, при котором, оплата производилась со всей выручки. Изменения должны были освободить производства от однотипных, многократных выплат и начать учитывать не выручку, а потенциальную прибыль. Но действовать в нашей стране налог стал только в 1992 году.

В данный момент ставка на НДС в России равняется 18% на большую часть произведенной продукции. Но есть определенные категории товаров, на которые НДС составляет 10%. К таким товарам относятся медицинские препараты, определенная часть продуктов питания и детские товары. Продукция, экспортируемая за границу, налогом не облагается.

Кто платит

Из вышеизложенного можно было бы сделать вывод, что налог ложится на плечи производителей и только. Однако, в конце концов НДС оплачивает обычный покупатель. Конечно, декларацию в налоговую подает предприятие, но в итоге налог оплачивает покупатель.

Ниже рассмотрим наглядный пример построения цепочки НДС:

• Когда одно предприятие заказывает у другого необходимое для производства продукции сырье, материалы, то оно выплачивает поставщику сумму, на которую накладывается налог.
• Впоследствии начинает решаться вопрос о будущей стоимости изготовленного товара. Она складывается из таких факторов, как себестоимость продукта, то есть рассчитывается сумма, потраченная на приобретение материалов для его изготовления без НДС. Размер налога также высчитывается на данном этапе, но уже идет в налоговый кредит.
• Далее, идет этап формирования конечной стоимости продукта, по которой покупатели будут приобретать его в точках продаж. Из чего будет сформирована окончательная стоимость продукта: себестоимость, доля прибыли от последующей продажи, подсчет акциз и т.п. Ну и куда тут без НДС, его также плюсуют к окончательной цене, но оплачивает его уже покупатель.
• Когда предприятие продало на определенную сумму товары и получило выручку, начинается подсчет ее размеров за вычетом тех 18% налога, который оплачивает покупатель. Конечная сумма отмечается как налоговое обязательство.

О том, что такое Налог на добавленную стоимость, смотрите в следующем видеоуроке:

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:

• для регистрации ИП
• регистрации ООО

Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.

• Ведение бухгалтерии для ИП
• Ведение бухгалтерии для ООО

Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!

Пример расчета

Для большего понимания, что такое НДС разберем следующий пример.

Решили мы заняться продажей курток в розничной точке. На первом этапе нужно будет найти поставщика, который будет поставлять нам эти куртки оптом.

Допустим, что приобрели товара на сумму 100 000 рублей из расчета, что одна единица товара стоит 10 000 рублей, то есть мы приобрели у поставщика 10 курток по 10 000 рублей каждая. В этом случае в стоимость купленного товара уже будет заложен налог в 18% (его оплачивал поставщик), а при покупке и мы. Сумму, переплаченную за НДС, мы будем рассчитывать как входящий взнос или вычет.

Приобретая, для дальнейшей перепродажи материалы нам нужно будет доказать, что они оплачивались уже с включенным в сумму НДС. В качестве доказательства для налоговой у нас должен быть на руках счет-фактура, чек либо накладная где сказано про уплаченный налог.

Прежде чем сформировать окончательную цену, по которой мы будем продавать товар нужно первым делом вычесть налог на добавленную стоимость из приобретенной продукции. Из полученной суммы в дальнейшем и будет рассчитываться налог.

Далее, когда продукт готов к продаже, к его стоимости добавляется 18%, которые в итоге будет оплачивать покупатель.

Формулы расчета

К примеру, нам известную сумму обозначим – К. Нужно вычислить сумму НДС 18%. Формула будет выглядеть следующим образом:

НДС = К*18/100

Пример! Возьмем сумму 100 000 руб.

НДС будет равняться:

НДС = 100000*18/100 = 18 000

Расчет суммы с НДС

К примеру, нам известна сумма К. Нужно вычислить Кн – сумму с НДС.

Формула будет выглядеть так:

Кн = К+К*18/100

Или

Кн = К*(1+18/100)=К*1.18

Берем все туже сумму 100 000 рублей и высчитываем сумму с НДС:

Кн = 100 00*1.18=118

Формула для расчета суммы без НДС

Итак, нам известна сумма с НДС – Кн. Нужно рассчитать К – без НДС. Для начала вспоминаем формулу, по которой рассчитывали сумму с НДС и из нее получаем формулу расчета суммы без налога.

Обозначим М=18/100, получаем:

Кн = К+М*К

Или

Кн = К*(1+М)

Следовательно:

К = Кн / (1 + М) = Кн / (1 + 0.18)=Кн/1.18

Конечно, с формулами работать достаточно проблематично. Для упрощения всех расчетов существуют онлайн калькуляторы НДС, с помощью которых можно безошибочно и быстро получить необходимые цифры.

Правила расчета данного налога изложены в данном видеоматериале:

Виды данного налога

В соответствии с налоговым законодательством НДС рассчитывается по трем критериям:

• Нулевая ставка. Налог не взимается при экспорте товаров, реализации товаров космической сферы, транспортировке газа и нефти, экспорте драгоценных металлов и др. С полным перечнем товаров подходящих под НДС в 0% можно ознакомиться в 164 статье НК РФ.
• Ставка 10 % применяется при продаже ряда продуктов питания (молоко, овощи, мясо и др). Детских товаров (одежда, кроватки, коляски и др). Также НДС 10% применяется при реализации медицинских препаратов, периодики, научной и образовательной литературы.
• НДС 18 % самый распространенный налог, которым облагаются все товары и услуги неподходящие под первые две ставки (0% и 10%).

Какие операции предполагают взимание НДС

1. Ввоз любой продукции в РФ.
2. Все работы связанные с возведением зданий, где не заключается договор строительного подряда.
3. Передача услуг и продукции для собственного использования (на территории РФ), расходы на которые не принимаются во внимание при расчете НДС.

Процессы, не облагающиеся этим налогом

1. Оказание работ органами государственной власти в пределах обязанностей возложенных на них.
2. Покупка и дальнейшая приватизация муниципальных и государственных предприятий.
3. Различного рода инвестиции.
4. Продажа земельных участков.
5. Предоставление денег организациям некоммерческой основы.

Способы начисления

На сегодняшнее время НДС может быть вычислен двумя вариантами:

1. Вычитание. Когда налогом облагается вся сумма выручки, а уже из полученной суммы вычитается сумма НДС, которая выплачивалась во время приобретения материалов.
2. Сложение. Когда налог начисляется по утвержденной ставке от всей налогооблагаемой базы, которая складывается из добавленных стоимостей на каждый вид реализуемой продукции.

Первый способ расчета НДС применяется чаще, ввиду того что вести отдельный учет по каждому виду продукции довольно сложно.

Отчетность

Итак, что такое НДС и кто его оплачивает, разобрались. Теперь поговорим о том, как должна предоставляться отчетность в налоговую инспекцию.

Отчетность предоставляется каждый квартал, заполняется по специальной форме. Сроки в которые должны быт поданы документы достаточно жесткие – до 25-го числа следующего месяца.

Если будут задержки, то на компанию могут наложить штрафные санкции. При отправлении декларации по почте нужно принимать во внимание, что датой подачи отчетности будет значиться число, стоящее на штампе в заказном письме.

Например, вы пришли на почту 19 числа и отправили заказное письмо, в налоговую же оно пришло только 28-го. В этом случае штрафов не будет, так как на письме при отправке ставилось 19-е число.

Налоговые вычеты

Налоговыми вычетами называется сумма налоговых платежей, предъявленная к оплате поставщиком и на которую была уменьшена общая сумма налога, планируемая для уплаты в бюджет.

Здесь также есть свои правила, которым следуют предприятия. Они могут принять к вычету сумму НДС, если только выполнены три условия:

1. Продукция, приобретенная для последующей реализации, облагается НДС.
2. Предприятие имеет все необходимые первичные документы и по правилам оформленную счет-фактуру.
3. Полученная продукция прошла бухгалтерский учет.

Если эти три условия были соблюдены, то по окончании налогового периода предприятие может принять к вычету всю сумму платежей (конечно если все проводимые сделки облагались НДС).

Счет-фактура

Это документ, который содержит все необходимые сведения о стоимости товара без учета НДС и итоговой сумме с учетом налога. Счет-фактуру покупателю обязан предоставить поставщик при отгрузке товара, и позднее 5 дней.

Документы должны быть подшиты в специальном журнале учета, а также отмечены в книге продаж.

трудность в оформлении счета-фактуры заключается в том, что этот документ оформляет не сам налогоплательщик, а контрагент, с которым происходит сотрудничество. Если что-то будет заполнено неверно, то при проверке инспектор может аннулировать все вычеты и доначислить НДС. Поэтому от контрагента необходимо требовать точного заполнения документов.

Итак, теперь мы понимаем, что такое НДС, откуда он берется, кто его платит и как происходят расчеты. Конечно, эта тема достаточно сложная, и изложить все нюансы и правила в одной статье невозможно. Но с главной задачей, а именно, что такое НДС мы разобрались.

Об особенностях возмещения Налога на добавленную стоимость смотрите в видеоматериале.
Часть 1:

Часть 2:

Источник: http://www.DelaSuper.ru/view_post.php?id=5018

Ндс для чайников: пример расчета

НДС – это налог на добавленную стоимость товарной продукции. По сути, это косвенный налог, который платят организации, реализующие ту или иную продукцию, а также оказывающие услуги. Кто платит и как рассчитывается налог с примером расчета для чайников рассмотрим далее.

Что такое НДС?

НДС – это своего рода пошлина, которая автоматически включается в стоимость каждого вида товара и услуги. Потребитель приобретает продукцию с уже добавленным налогом.

Грамотный расчет НДС осуществляется на основании трех ставок:

1. Нулевая, то есть налог не начисляется при работе с экспортом товара с последующей его реализацией;
2. 10% — используется для особой категории товаров. Это продукты, без которых невозможно прожить. Сюда можно отнести молоко, хлеб, лекарственные препараты, крупы. В кризисный период перечень подобных товаров увеличивается;
3. 18% — самая популярная. Все товары, которые не входят в вышеуказанные категории обсчитываются именно по этой ставке:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Процесс начисления НДС осуществляется двумя основными способами. В первом случае полученная от реализации товара выручка полностью облагается налогом, а потом из нее вычисляют НДС. Во втором процесс начисление осуществляется по специальной ставке, которая состоит из увеличения стоимости на тот или иной сегмент реализуемой продукции.

Ндс для чайников — пример

Основными плательщиками НДС являются организации и предприниматели, которые работают на основной системе налогообложения. Рассчитать сумму с НДС можно используя следующие формулы:

1. С = НБ на 1,18 — по ставке 18%.
2. С = НБ на 1,10 — по ставке 10%, где НБ – это сумма без налога.

Чтобы понять, как рассчитывается и оплачивается налог, можно рассмотреть следующий пример.

ООО «Стройсервис» реализует блоки из бетона объемом партии 100 тысяч штук по цене 55 руб. за штуку. При этом ставка НДС составляет 18%, а налог в стоимость продукции не включен.

Расчет в подобной ситуации выглядит следующим образом:

• Сначала определяется стоимость партии без НДС, то есть сумма налога — 55 руб. умножаются на 100 000 штук. Получается 5 500 000 руб;
• Подсчитывается НДС от суммы — 5 500 000 на 18/100 = 990 000 руб;
• Сумма с НДС — 5 500 000 + 990 000 = 6 490 000 руб.

На основании проведенных расчетов в счетах и фактурах потребуется указать такие данные, как стоимость без НДС 5 500 000 руб, НДС 18% — 990 000 руб, всего с НДС 6 490 000 руб.

Для получения возможности платить налог по сниженной ставке, одновременно со счетом-фактурой нужно будет иметь еще и накладную на товар. Отсутствие данных документов может повлечь полную оплату налога на добавленную стоимость.

Правила оплаты НДС

Налог, начисленный на добавленную стоимость оплачивается в процессе заполнения стандартной налоговой декларации. Законом установлены отчетные периоды, при которых до 25 числа в налоговые органы подается грамотно составленная декларация, на основании которой осуществляется оплата начисленного НДС.

Оплата налога и сдача отчетности осуществляется поквартально. Своевременное заполнение, а также оплата всех начисленных налогов гарантированно положительно сказывается на общей деятельности компании, избавляя ее владельцев от пени и начисления штрафов.

Источник: https://BuhSpravka46.ru/nalogi/nds/nds-dlya-chaynikov-primer-rascheta.html

Формула расчет Ндс сверху

Популярен вопрос, каксчитать Ндс сверху. Этот сбор вноситсякаждый квартал, а его корректный расчетважен при ведении бухгалтерии. Естьопределенные формулы для поискапоказателя налога. При необходимостиего выделения требуется цену с включениемплатежа умножить на ставку и разделитьна число (100+ставка).

Если производить расчет вручную невозможно, показателей слишком много, можно воспользоваться специальным калькулятором. Для получения итогового значения нужно ввести суммы, выбрать необходимую операцию, ставку, после чего нажать кнопку для выполнения задачи. Плюс использования калькулятора в том, что низка вероятность появления ошибок, можно за короткое время провести расчет множества значений.

Ндс сверху

Популярен вопрос, какрассчитать НДС. Этот сбор был введенс начала 90-х гг. Добавление цены происходитна всех этапах процесса производства,поэтому при реализации товар облагаетсядополнительным платежом по утвержденнымгосударством ставкам.

Вычислениевзноса производится в рублях. Еслииспользовались прочие валюты, дляопределения итога они пересчитываютсяв рубли по курсу на время операции. Пофакту реализацией товара признаетсянаиболее ранняя дата отгрузки илиоплаты.

Добавленная стоимостьустанавливается как разница показателейцены продукции и купленных для ееизготовления товаров, эти числа умножаютсяна процент. После того, как налоговыйпериод закончился, определяется размерпроцентной ставки для внесения в бюджет.В рамках статьи 171 НК можно применятьправа на вычеты.

Чтобы рассчитать сумму сбора, нужно цену товара умножить на ставку и разделить на 100. Согласно существующему налоговому законодательству, используется три ставки – льготные – 0 и 10 процентов, основная – 20%. Перечень товаров, для которых применяется нулевая ставка и 10 процентов, прописан в 164 статье.

Ндс из суммы

ФормулаНДС (взноса на добавленнуюцену), относительно несложная. Длякорректного определения важно знатьтариф сбора и сумму с налогом. Исходныйпоказатель умножается на ставку, далеезначение делится на (100+процент), тогдаполучается значение сбора.

К примеру, исходнаявеличина составляет 5000, но нужноопределить размер сбора, которыйсоставляет 20%. Тогда итог будет равен5000*20/(20+100) = 833,3. Аналогично можно посчитатьзначение, если взнос составляет 10%. Тогда5000*10/(10+100) = 454,5.

Если размер взноса составляет 0%, расчет тарифа не актуален. Товары, на которые не начисляется ставка, прописаны в статье 149 Налогового кодекса. К ним относят медицинское оборудование, средства для реабилитации и инвалидов, продукция магазинов беспошлинной торговли и т.д. Всего действует несколько основных тарифов, 2 из которых являются льготными – 0 и 10%, а также основной – 20%.

Онлайн-калькулятор расчета НДС

Если нужно получитьрезультат быстро, можно использоватьонлайн-калькулятордля расчета НДС. При помощи негоможно с большой точностью определитьпоказатель налога. Обычно с этимизначениями сталкиваются фирмы ииндивидуальные предприниматели, которыеиспользуют ОСНО. Объектом обложенияявляется реализация товаров или услугв пределах РФ.

Необходимостьопределения сбора на калькуляторедля расчета НДС чаще возникает упродавца. Итоговое число нужно прописатьв накладной, счете-фактуре, в УПД,договорах. Покупателю нередко требуетсясверять правильность определениязначения в полученных документах.

В калькулятор встроенытребуемые данные для работы с числами.Чтобы начислить сбор, требуется умножитьчисло на ставку. К примеру, товар безналога стоит 20000, а взнос составляет10%. Тогда нужно умножить 20000 на 1,1, получитсярезультат с налогом 22000. Чтобы определитьитог, требуется умножить полученноечисло на 0,1.

Калькулятор используется, чтобы сократить время операций и избежать ошибок. С его помощью возможно начислить требуемое количество средств к уплате, посчитать окончательную стоимость товара или работ с платежами, определить, сколько стоят работы без учета процентной ставки. Относительно несложно установить суммы к оплате и самостоятельно, но если данных слишком много или цифры большие, лучше использовать специальные программы, которые позволяют получить точные числа.

Источник: https://expert-nds.ru/kak-poschitat-nds-sverhu/

Как выделить НДС из суммы — Финансы на vc.ru

В 2019 году на территории всего государства была изменена ставка 1-го из важнейших, но одновременно спорных в некоторых моментах налога — НДС.

Если ранее обычное значение составляло восемнадцать процентов, то сейчас оно возросло до двадцати процентов, при всем этом общие механизмы расчета итоговых сумм остались постоянными.

Если вы не понимаете, как выделить НДС из суммы для расчета доходов, затрат и составления налоговой отчетности, то используйте старые схемы. Они также актуальны и для сниженной ставки в десять процентов. Однако обо всем по порядку.

НДС — что это

Налог на добавленную стоимость — один из основных денежных инструментов государства, который используется для пополнения бюджета. Его должны уплачивать все хозяйствующие субъекты, которые работают в Российской Федерации:

• ИП;
• экспортеры и импортеры;
• компании.

НДС рассчитывается на цену реализуемых продуктов либо предоставленных услуг. Обычная ставка с 2019 года составляет двадцать процентов.

Существует также уменьшенная ставка в размере десяти процентов, применяемая при реализации детских продуктов, мед товаров, печатной и продовольственной продукции (полный перечень представлен в ст. 164 НК России).

Вместе с этим предприниматели и компании, которые перешли на особые налоговые режимы (УСН, патент, ЕНВД), могут быть освобождены от уплаты. Кроме того, это правило касается тех бизнесменов, чья выручка за прошедшие три месяца составила меньше двух миллионов рублей.

Как налог, НДС имеет одно принципиальное отличие от остальных обязательных сборов — возможность возмещения в случае переплаты в бюджет. Это возможно в следующих ситуациях:

• экспорт продукции;
• реализация товаров по ставке десять процентов и пр.

В НК предусмотрены определенные механизмы возмещения.

Когда нужно выделить НДС из суммы

Надобность произвести выделение налога из общей суммы появляется достаточно часто. Как правило, в накладных, счетах, и счет-фактурах указывается чистая цена продукта без учета НДС. Аналогично и для создаваемых отчетов в налоговую службу.

Поэтому нужно произвести операцию по выделению НДС из общей суммы. Рекомендация подходит и в тех вариантах, когда в документах указывается сумма уже без налога.

В целом, надобность произвести выделение появляется постоянно, так как налог начисляется на самые различные операции:

• покупка и продажа продуктов;
• реализация либо заказ услуг;
• проведение строй работ;
• импорт;
• реализация права собственности на продукцию и пр.

Схема выделения НДС из суммы

Расчет размера налога может производиться по различным схемам. Самая простая выглядит так:

Цена с НДС (20%) × 20 ÷ 120.

В итоге вы получите сумму налога, добавленную к цене продукта для получения итоговой стоимости. НДС с авансового платежа считается по такой же формуле. Если ваше предприятие работает по уменьшенной ставке, то схема расчета меняется но не кардинально:

Цена с НДС (10%) × 10 ÷ 110». Очевидно, для ИП и компаний, работающим по особым налоговым режимам, либо чей доход за квартал не превысил двух миллионов рублей, нет необходимости в выполнении данных расчетов.

Выделение НДС из суммы можно проводить вручную, задействуя данную формулу. Но на специализированных веб ресурсах уже есть онлайн-калькуляторы, которые существенно облегчают расчеты. Тут необходимо лишь указать общую сумму и размер ставки, система автоматом проведет вычисления. Кроме того для вас будет предоставлена ссылка на итог вычислений, которую вы сможете сохранить в собственной документации либо передать бухгалтеру для сверки. Услуга предоставляется полностью безвозмездно.

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/finance/111844-kak-vydelit-nds-iz-summy

Как на сумму начислить НДС

Все юридические лица и индивидуальные предприниматели, занятые производством или реализацией товаров работ и услуг и функционирующие на общей системе налогообложения, обязаны уплачивать в бюджет налог на добавленную стоимость. За невыполнение этого правила им могут быть начислены пени и штрафы. Чтобы избежать санкций, важно разобраться, как начислить НДС и в каких случаях это необходимо делать.

Кто обязан уплачивать НДС?

Согласно действующему законодательству, плательщиками НДС являются:

• компании разных форм собственности;
• индивидуальные предприниматели;
• импортеры и экспортеры.

От уплаты налога освобождаются юридические лица и ИП, работающие в рамках специальных налоговых режимов (ЕНВД, УСН, патентная система), а также те фирмы, чья выручка (без НДС) за предыдущий квартал составила менее 2 000 000 рублей. Это правило не касается тех, кто реализует подакцизные и импортные товары.

Освобождение от НДС – не обязанность, а право. Организация с выручкой менее 2 млн руб. может продолжать перечислять налог. В этом есть свой резон: с компанией, которая не платит НДС, не хотят работать многие покупатели, потому что ее товары автоматически становятся для них дороже на 18%.

В каких случаях необходимо начисление ндс?

Согласно законодательным нормам, налогом на добавленную стоимость облагаются следующие виды сделок:

• купля-продажа товаров и услуг;
• проведение строительных работ;
• импортные операции;
• безвозмездная передача прав собственности на продукцию;
• передача продукции для собственных нужд, если расходы на нее не были учтены при расчете налога на прибыль.

Формула начисления НДС не понадобится для любых операций, не связанных с реализацией товаров (услуг) (взносы в капитал организации, пожертвования на благотворительность и другие). Некоторые товары относятся к категории льготных. Например, не облагается налогом продажа определенной продукции медицинского назначения.

Налоговые ставки

Чтобы разобраться, как на сумму начислить НДС, необходимо уточнить, какая налоговая ставка применима в конкретном случае. Согласно статье 163 НК РФ, в нашей стране действуют три ставки:

• 0% — для экспортных товаров и услуг, связанных с их транспортировкой за границу РФ;
• 10% — действует для книг, периодики, медицинских и детских товаров;
• 18% — актуальна во всех случаях, не попавших в первые два пункта.

Когда в компанию поступают средства в виде аванса (предоплаты), бухгалтер использует расчетную ставку: 10 %: 110% или 18%: 118% в зависимости от типа товара.

Как начисляется НДС

Чтобы начислить НДС, бухгалтер должен определить налоговую базу. Это стоимость реализованной продукции, увеличенная на размер авансов, полученных от клиентов (заказчиков). Если компания выступает в роли агента, то база для нее – посредническое вознаграждение, а не вся сумма операции.

Из базы исчисляется НДС. Для этого нужно умножить полученное число на подходящую ставку процента.

НДС = НБ * %.

Чтобы узнать, на какую сумму следует выставить счет клиенту, необходимо прибавить к базе сумму налога:

Сумма счета = НБ + НДС.

Например, если стоимость товара составляет 300 рублей, величина налога рассчитывается как 300* 0,18 = 54 рубля. Бухгалтер должен выставить клиенту счет на сумму 300 + 54 = 354 рубля.

Существуют тонкости, как начислить НДС, если средства от клиента (заказчика) поступили до совершения отгрузки. В этом случае используется расчетная ставка. Например, если размер аванса составляет 500 рублей, бухгалтер должен воспользоваться формулой:

НДС = 500*18/118 = 76,27 руб.

Начисление НДС производится после отгрузки товара или получения от покупателя аванса. После этого в течение пяти дней бухгалтер обязан предоставить контрагенту счет-фактуру. Это основной документ, подтверждающий сумму уплаченного налога.

Для подсчета НДС попробуйте наш калькулятор НДС

Источник: https://raszp.ru/nalogi/nachislenie-nds.html

Калькулятор НДС

Любой проданный товар или оказанная услуга на территории России облагаются налогом в пользу государства. Это и есть НДС. В России налоговая ставка НДС для большинства товаров и услуг равна 18%. Для некоторых категорий товаров она равна 10% или 0%. НДС — это косвенный налог, т.к. он ложится на конечного потребителя. В стоимости любого товара, который вы покупаете в магазине, уже заложен этот налог.  

Впервые НДС был введён в 1958 году во Франции и сейчас активно применяется в различных странах мира. В России он введен в 1992 году. В Евросоюзе этот налог называется VAT (Value Added Tax), а в США этого налога нет, вместо него действует налог с продаж по ставке от 0 до 15% в зависимости от штата. США — единственная развитая страна, где отсутствует НДС.

Tax-free

Tax-free — это система возврата уплаченной суммы НДС. НДС возвращается на покупки, сделанные иностранными гражданами при выезде из страны. Однако эта система работает не во всех странах. Из примерно 130+ стран, где существует НДС, система возврата работает только примерно в 50 странах.

Как выделить НДС

НДС = -1 × (СУММА / (1 + СТАВКА/100) — СУММА)

Чтобы выделить НДС из суммы, необходимо сумму разделить сумму на (1-НДС/100), из полученного результата вычесть исходную сумму и умножить результат на минус 1. 

Например, если сумма равна 1000 рублей, а ставка налога равна 18%, тогда, используя формулу получим: -1 × (1000 / (1 + 18/100) — 1000) = 152,54, то есть 152 рубля 54 копейки. Чтобы получить сумму без НДС, необходимо вычесть из исходной суммы сумму полученного налога: 1000 — 152,54 = 847,46 руб.

Источник: https://calcus.ru/kalkulyator-nds

Как рассчитать НДС по формуле: простые примеры

НДС – один из тех отечественных налогов, для которых не существует единой ставки, по которой высчитывают его сумму в бюджет. Есть несколько ставок, каждая из которых зависит от конкретного вида товаров, операций. А потому многие даже опытные бухгалтеры путаются в расчете НДС. Дадим развернутый на этот счет.

Ставки

В России есть несколько ставок налога на добавочную стоимость – 0, 10 и 20 процентов. Подробно об этом написано в статье 164 Налогового кодекса. И для каждой из них существует своя формула НДС.

Так, нулевой налог действует для некоторых специфических производств. Например, к таковым отнесена космическая отрасль. Кроме того, он охватывает те группы товаров, по которым существуют особые формы налогообложения.

Пониженная ставка – в 10 процентов – предусмотрена, например, для детских товаров, основных категорий продуктов, а также лекарств и медицинских препаратов. В остальных случаях производители, поставщики попадают на полный налог – в 20%. И это все надо учитывать, прежде чем рассчитать НДС от суммы сделки.

20% – общая ставка

По ней начисляют НДС при реализации большинства товаров, работ или услуг (п. 3 ст. 164 НК РФ).

Ставка НДС 10%

Применяется только при реализации товаров, указанных в перечнях, утвержденных Правительством (п. 2 ст. 164 НК РФ). Это:

• продовольственные товары
• детские товары
• печатные СМИ и книги
• медицинские товары

Нулевая ставка НДС

0% – ставка НДС при экспорте, международных перевозках и других операциях, перечисленных в п. 1 ст. 164 НК РФ. От нее можно отказаться.

Расчетную ставку 20/120 или 10/110 используют в случаях, когда налоговая база включает в себя НДС. Они перечислены в п. 4 ст. 164 НК РФ. Например, получение авансов, удержание НДС налоговым агентом, продажа сельхозпродукции, закупленной у граждан, переуступка требования.

Расчеты по общей ставке

Решить вопрос, как высчитать НДС 20% от суммы, помогает специальная формула, по которой и определяют размер налога. Строится она следующим образом: общую стоимость реализуемых товаров, услуг или работ (в которую также включены акцизы) необходимо просто умножить на 20%. При этом надо учитывать, что в стоимость ценностей не должен входить НДС. Полученная величина и будет представлять собой налог на добавленную стоимость.

Проще говоря, формула расчета НДС выглядит так:

Источник: https://buhguru.com/buhgalteria/nds/kak-rasschityvat-nds.html