Калькулятор транспортного налога
Калькулятор транспортного налога – современный налоговый сервис, позволяющий владельцам транспортных средств самостоятельно произвести расчет транспортного налога. Транспортный налог пришел на смену «дорожному сбору» в 2003 году.
Базовые ставки транспортного налога закреплены в ст.361 Налогового кодекса РФ.
Для расчета потребуется специальный калькулятор транспортного налога, чтобы рассчитать предстоящие годовые суммарные расходы и проверить, — правильно ли начислены налоговые суммы в письменных уведомлениях Инспекции ФНС России.
Региональные бюджеты наполняются за счет транспортного налога и других обязательных платежей. Ранее, перечисленные в бюджет денежные средства, расходовались по прямому целевому назначению, связанному с развитием дорожной инфраструктуры, строительством и ремонтом дорог. Сегодня субъекты Российской Федерации самостоятельно принимают решение об использовании собранных налогов.
На нашем сайте пользователь может быстро и бесплатно произвести расчет транспортного налога на калькуляторе. Калькулятор транспортного налога содержит актуальные ставки транспортного налога по регионам, а также регулярно обновляемую информацию по льготам для владельцев транспортных средств.
Калькулятор транспортного налога на нашем сайте является бесплатным сервисом, не требующим никакой регистрации или создания личного кабинета.
Расчет суммы на калькуляторе производится с учетом:
- региона регистрации ТС;
- разновидности ТС в зависимости от категории;
- определенного налогового периода, по которому осуществляется расчет;
- количества полных месяцев владения автомобилем или другим ТС.
Кроме запрограммированных рабочих полей, в транспортном калькуляторе предусмотрены дополнительные опции. Пользователю самостоятельно придется ввести нормативную мощность двигателя, а также подобрать конкретную марку, модель и год выпуска автомобиля, если его стоимость превышает 3 миллиона рублей.
Не понадобится выбирать повышающий коэффициент для роскошных автомашин, поскольку алгоритм работы нашего калькулятора налога основан на использовании базовых сведений об объекте. Ставки транспортного налога в Москве и Санкт-Петербурге превышают базовые ставки налога, закрепленные в НК РФ, в десять раз. В южных же регионах России автолюбители оплачивают минимальные суммы.
На окончательный расчет влияет наличие у автовладельца специальных льгот, снижающих сумму обязательства или вообще освобождающих от их уплаты.
ТС, по котором производится расчет обязательного платежа на калькуляторе, различаются по ключевым категориям:
- легковые и грузовые автомобили или автобусы;
- несамоходные, а также буксируемые плавсредства;
- моторные лодки, гидроскутеры, гидроциклы и катера;
- двухколесные и трехколесные мотоциклы, мотороллеры;
- самолеты с реактивным двигателем, летательные аппараты;
- механические самоходные, гусеничные транспортные средства;
- парусные, моторные судна, яхты, другой речной и морской транспорт.
Преимущества сайта Транспортный налог онлайн
Если автомобилисту важно принять взвешенное решение о приобретении автотранспорта, то пригодится транспортный калькулятор как надежный способ для уточняющего расчета налоговой нагрузки в будущем. Мы позаботились о том, чтобы калькулятор транспортного налога выдавал актуальные ежегодные затраты по платежам в бюджет.
Наши сотрудники проверяют объективность исходных величин для гарантирования точности выдаваемых результатов по российским округам, краям, областям и республикам. Для расчета суммы в калькулятор транспортного налога нужно ввести точные технические параметры авто и место постановки на государственный учет.
Наш калькулятор – это проверенный сервис расчету транспортного налога.
Достоинства калькулятора по проверке транспортного налога:
- удобство и простота использования интуитивного интерфейса;
- подсчет суммарных издержек на содержание собственного автопарка;
- возможность выполнения расчетов по каждому ТС;
- отсутствие необходимости вводить персональные сведения либо платежные реквизиты.
Если воспользоваться профессиональным калькулятором транспортного налога, то легче принять решение о покупке или продаже транспортного средства.
Наш универсальный калькулятор пригодится автолюбителям, которые получили в конце года уведомление из налоговой инспекции, но не уверены в законности примененных ставок и коэффициентов. Мгновенная проверка транспортного налога разрешит сомнения, а также утвердит или развеет подозрения в незаконности претензий со стороны налоговиков.
Мы создали на сайте специальный раздел «Калькулятор транспортного налога», чтобы позаботиться о разрешении недоразумений, выявлении ошибок и исключении досадных просчетов.
Помимо расчета транспортного налога с помощью калькулятора, пользователю нашего сайта доступны сведения об актуальной задолженности по налогам физических лиц. Проверка и оплата задолженности по налогам по ИНН занимает пять минут времени. Возможно оплатить начисленные налоги, включая пени и штрафные санкции. Если обязательства рассчитаны, то рекомендуется ввести УИН, чтобы просмотреть и своевременно оплатить начисленные налоги.
Источник: https://xn--80aajwljabgfejellh8m.xn--80asehdb/calc.php
Как рассчитать транспортный налог на авто за 2019 год?
Под транспортным понимается косвенный налог, то есть такой, который не зависит от прибыли субъекта хозяйствования, взимаемый с владельцев большинства видов транспортных средств как на праве собственности, так и пользования.
Этот платеж относится к региональным, так как направляется в бюджеты субъектов Федерации, которые и определяют его ставки.
Какие транспортные средства им облагаются?
Взносом облагаются все транспортные средства, которые подлежат государственной регистрации. Среди них в целях налогообложения выделяют несколько групп:
- ТС, оборудованные двигателем внутреннего сгорания. К этой категории относятся все наземные самоходные средства, водный транспорт, оборудованный двигателем, моторные воздушные суда.
- ТС, движимые за счёт другого самоходного транспорта. К этой категории относятся водные суда, приводимые в действие буксиром, а также несамоходные воздушные суда, например планеры.
- Реактивные воздушные суда.
В зависимости от вышеописанных категорий определяется база налогообложения. Таким образом, большинство ТС облагаются данным платежом, исключение составляют лишь велосипеды, гироскутеры и скутеры, которые не подлежат государственной регистрации.
Налоговая база
Для всех транспортных средств, оборудованных двигателем внутреннего сгорания, базой является мощность двигателя, которая для проведения расчётов измеряется в лошадиных силах.
Измерение мощности в лошадиных силах для налоговых целей более удобно за счёт меньшего разряда чисел, но возникает необходимость переводить принятые в международной системе измерений единицы мощности. Так, в Европе принято измерять мощность в ваттах, и именно в них определяется показатель двигателя большинства современных транспортных средств. Л. с. сегодня указывают только производители быстрых спортивных моделей по исторической традиции.
Лошадиная сила — единица несистемная, а потому существует множество её разновидностей. Для целей налогообложения используется так называемая метрическая лошадиная сила, равная 735,49875 ваттам.
Для несамоходного транспорта базой налогообложения служит валовая вместимость – типичная характеристика водного транспорта, измеряемая в регистровых тоннах. Такие данные фиксируются в техническом паспорте судна и в его регистрационных документах, что упрощает процесс расчёта.
Но есть и такие несамоходные водные и воздушные суда, для которых определить валовую вместимость невозможно, например, плавучие краны и планеры. В таких случаях базой служит единица транспортного средства. То есть в рабочую формулу вместо количества регистровых тонн вводится значение единица.
Для воздушного транспорта на реактивных двигателях базой служит зафиксированная в техническом паспорте общая реактивная тяга всех турбин.
Размеры ставки для предприятий
Поскольку данный налог является региональным, и размер ставок определяют субъекты Федерации, они разнятся в каждом регионе. В то же время, законодатель ограничил аппетиты субъектов, установив типовые ставки этого платежа для разных видов транспортных средств в статье 361 НК РФ.
Региональные ставки могут отличаться от типовых не более и не менее чем в 10 раз.
Это ограничение не распространяется на легковой автомобильный транспорт с мощностью двигателя, не превышающей 150 лошадиных сил. Также федеративным субъектам разрешено дифференцировать ставки этого налога в зависимости от возраста транспортного средства. Возраст учитывается по состоянию на первое число текущего года.
Типовые ставки данного взноса применяются на территории тех субъектов Федерации, которые не определили свои региональные значения. Для удобства расчётов характеристики мощности ТС в законодательных актах приведены также в метрических эквивалентах (в ваттах).
Особенности для юридических лиц
Размер этого налога для юридических лиц никоим образом не отличается от размера для прочих налогоплательщиков. Но для организаций предусмотрены особенности его расчёта, удержания и отчётности.
Порядок расчёта и срок оплаты
Если для физических лиц платеж рассчитывает и начисляет государство, то юридическим лицам положено это делать самостоятельно. Так, юридическое лицо-владелец облагаемого налогом транспортного средства обязано самостоятельно рассчитать и оплатить его с внесением авансовых платежей. Сумма такого платежа составляет 25% от полного расчёта за весь период и вносится по окончании квартала (с первого по третий).
Окончательная выплата производится в конце налогового периода (год) за минусом внесенных авансов.
При расчёте взноса на зарегистрированные или снятые с регистрации транспортные средства применяется специальный коэффициент, который представляет собой соотношение числа полных месяцев, на протяжении которых такой транспорт пребывал в государственном реестре, к числу месяцев налогового периода. При этом данный коэффициент не применяется, если такое средство было внесено в реестр до 15 числа текущего месяца либо было изъято из реестра после этого числа.
На юридических лиц также возлагается обязанность подавать отчётность в форме годовой декларации, которую необходимо предоставить контролирующему органу до первого февраля года, следующего за отчётным.
Льготы
Субъекты Федерации имеют право предоставлять некоторым категориям налогоплательщиков льготы, избавляя их от обязанности вносить авансовые платежи.
Законодательство разрешает субъектам Федерации самостоятельно устанавливать льготы по уплате региональных взносов.
Так например, во Владимирской области действуют льготы для автотранспортных предприятий касательно военизированных автоколонн и сельскохозяйственных производителей касательно автобусов и грузовиков.
Подробную информацию о порядке расчета данных платежей вы можете узнать из следующего видео:
Пример конкретного расчёта
Допустим, нам нужно рассчитать платеж для автомобиля Porsche Cayenne Turbo, зарегистрированном в Ханты-Мансийском автономном округе 2 года назад на предприятии, занимающимся традиционными промыслами коренных народов. Согласно техническим характеристикам данного ТС, его заявленная мощность составляет 550 лошадиных сил. В Ханты-Мансийском автономном округе для легковых автомобилей с мощностью свыше 251 л. с. предусмотрена ставка размером 120 рублей.
https://www.youtube.com/watch?v=3srCrNFdf48
Для предприятий, занимающихся традиционными промыслами, предусмотрена льгота, но она не распространяется на машины такой мощности. Так как цена данного средства превышает 3 миллиона рублей, и им предприятие владеет уже два года, применяется повышающий коэффициент 1,1.
Для расчёта используем формулу: Рл * Сн * К * Кп, где:
- Рл – мощность двигателя;
- Сн – налоговая ставка;
- К — корректирующий коэффициент, который представляет собой отношение количества полных месяцев в текущем году, в течение которых предприятие владело данным ТС, к количеству месяцев в налоговом периоде. В случае с авансовым платежом показатель равен 1/4;
- Кп – повышающий коэффициент.
Теперь подставляем имеющиеся у нас данные:
- 550 * 120 * 1/4 * 1,1 = 18 150 рублей.
Таким образом, предприятию за владение элитным автомобилем придётся платить 13 612,5 рублей в квартал.
Источник: http://ZnayDelo.ru/biznes/nalogi/kak-rasschitat-transportnyj-nalog.html
Транспортный налог — проверить и оплатить по ИНН
Что такое транспортный налог, порядок расчета, льготы федерального и местного уровня, способы уплаты и проверки налога, должны ли пенсионеры платить налог на автомобиль – всю эту информацию мы подготовили для вас в доступной форме.
Что такое транспортный налог?
Транспортный налог — налог, взимаемый с владельцев транспортных средств. Транспортными средствами считаются: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, гидроциклы, моторные лодки и другие водные и воздушные транспортные средства.
Не все транспортные средства являются объектами налогообложения.
К примеру, существуют следующие исключения: — весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил — транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом
Полный список исключений указан в статье 358 НК РФ.
Плательщиками транспортного налога являются как физические, так и юридические лица.
Можно ли узнать и оплатить налог на автомобиль онлайн?
Наш сервис позволяет проверить и оплатить транспортный налог через Интернет. Для проверки достаточно ввести номер ИНН или Индекс документа/УИН (уникальный номер налогового начисления) в форму расположенную под текстом. По ИНН владельца машины можно проверить только задолженности, по номеру УИН (индекс документа) текущие начисления.
Для оплаты подойдет любая банковская карта — Visa/MasterCard/МИР.
Как рассчитать сумму налога?
Сумма транспортного налога рассчитывается на основе следующих параметров:
— Ставка налога Налоговая ставка устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя. Зависит от мощности, валовой вместимости, категории транспортного средства и года выпуска ТС. Ставки налога могут быть увеличены или уменьшены законами субъектов РФ не более чем в 10 раз от ставки, указанной в Налоговом кодексе Российской Федерации.
— Налоговая база
Этот параметр устанавливается в зависимости от вида ТС. Для автомобилей, мотоциклов и другого транспорта с двигателем это мощность двигателя в лошадиных силах
— Период владения
Количество полных месяцев владения ТС в течение года.
— Повышающий коэффициент
Для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. применяется повышающий коэффициент. Перечень таких автомобилей доступен на сайте Минпромторга РФ.
Кому положены льготы по налогу на транспорт?
От уплаты транспортного налога, на федеральном уровне, освобождаются следующие категории граждан:
- Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней, — за одно транспортное средство;
- ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство;
- ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство;
- инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство;
- бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны,— за одно транспортное средство;
- один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство;
- владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 киловатта) включительно, — за одно такое транспортное средство;
- один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство;
- владельцы транспортных средств, относящиеся к другим льготным категориям.
Кроме федерального списка льготных категорий граждан существует региональные льготы. К примеру, в некоторых регионах РФ пенсионеры уплачивают только 50% транспортного налога, либо освобождены от него полностью. Ситуация сильно различается в зависимости от региона. К примеру, в Москве нет льгот для пенсионеров, а в Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога за автомобиль отечественного производства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил.
Узнать наличие региональных льгот можно на сайте налоговой службы, в разделе «электронные сервисы». На этой странице необходимо выбрать субъект Российской Федерации, муниципальное образование (город), вид налога и год. После этого вы получите полную информацию обо всех видах льгот по транспортному налогу физических лиц.
Важно знать, что налоговый орган не вправе предоставить льготу по транспортному налогу только лишь на основании сведений о возрасте. Льготы носят заявительный характер, вследствие чего в ИФНС необходимо представить заявление налогоплательщика по установленной форме в котором указано основание для предоставления льготы (достижение пенсионного возраста).
Как рассчитать количество полных месяцев владения автомобилем?
Если транспортное средство поставлено или снято с учета в течение года, то транспортный налог рассчитывается с определенным коэффициентом. Этот коэффициент определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано, к числу календарных месяцев в году (12).
Порядок определения количества полных месяцев владения автомобилем рассчитывается в соответствии с пунктом 3 ст. 362 НК РФ. Месяц регистрации считается полным, если транспортное средство поставлено на учет до 15-го числа включительно.
Месяц снятия с учета признает полным в случае, если автомобиль снят с регистрации после 15-го числа.
К примеру, если автомобиль был поставлен на регистрацию после 15-го числа, то этот месяц не является полным и при расчете налога на автомобиль не учитывается.
Кбк для уплаты налога
Код бюджетной классификации (КБК) для уплаты транспортного налога физических лиц в 2019 году остался таким же, как и в 2018 — 182 1 06 04012 02 1000 110. Если оплата налога не была произведена вовремя и произошло начисление пени, то для уплаты пени необходимо использовать КБК — 182 1 06 04012 02 2100 110.
Для погашения штрафа (при наличии судебного решения), за неуплаченный транспортный налог, используется КБК — 82 1 06 04012 02 3000 110.
Ставки налога по регионам РФ
Ставка транспортного налога сильно зависит от конкретного региона. К примеру, в Москве и Санкт-Петербурге ставка транспортного налога 35 рублей за л.с. для легковых автомобилей с мощностью двигателя 101-150 лошадиных сил. В Свердловской области, в аналогичном случае, ставка равна 9,4 рубля.
Полная таблица ставок транспортного налога в 2018 для легковых автомобилей, принадлежащих физическим лицам, по всем регионам можно посмотреть здесь.
В какой срок необходимо уплачивать налог на автомобиль?
Оплата налога на автомобиль должна производиться один раз в год не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). К примеру, транспортный налог за 2018 год должен быть уплачен до 1-го декабря 2019 года. Т.к. в 2019 году 1-е декабря это выходной день (воскресенье), то последний день уплаты транспортного налога без пени – 2-е декабря 2019 года.
Источник: https://nalogi.online/transport-tax
Транспортный налог для организаций: уплата, ставки, сроки, расчет — Контур.Бухгалтерия
Транспортный налог относится к региональным. Законодательные органы субъектов Российской Федерации определяют для организаций:
- налоговую ставку в пределах, установленных Налоговым кодексом;
- порядок и сроки уплаты налога;
- налоговые льготы и условия для их применения.
Все эти сведения по транспортному налогу смотрите на официальном сайте региона.
Какие организации платят транспортный налог
Транспортный налог платят организации, на которые зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения.
Транспортный налог не платят FIFA и ее дочерние организации, национальные футбольные ассоциации, Организационный комитет «Россия-2018» и другие компании, указанные в Федеральном законе «О подготовке и проведении в Российской Федерации чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года, Кубка конфедераций FIFA 2017 года». Транспортные средства должны принадлежать организации на праве собственности и использоваться для подготовки и проведения чемпионата.
Какие транспортные средства облагаются налогом
Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты и другие машины и механизмы. Не являются объектом налогообложения:
- весельные и моторные лодки с двигателем мощностью до 5 лошадиных сил;
- легковые автомобили, оборудованные для использования инвалидами;
- тракторы, самоходные комбайны, специальные сельскохозяйственные автомобили, используемые для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства федеральных органов исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная или приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, если угон документально подтвержден уполномоченным органом.
Полный список здесь.
Когда отчитываться и платить транспортный налог
Для организаций налоговый период — календарный год, отчетный период — первый, второй квартал и третий квартал. Законодательные органы субъектов Российской Федерации могут не устанавливать отчетные периоды, а оставить лишь годовую отчетность.
Сроки уплаты налога и авансовых платежей тоже устанавливают регионы. Срок уплаты налога не может быть раньше срока подачи декларации, который указан в п. 3 ст. 363.1 Налогового кодекса. Сейчас это 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Организации подают декларацию по транспортному налогу в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств. Крупнейшие налогоплательщики представляют декларации в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков.
Транспортный налог и авансовые платежи перечисляются в бюджет по месту нахождения транспортных средств.
Местом нахождения транспортного средства признается:
- для водных транспортных средств (кроме маломерных судов) — место государственной регистрации транспортного средства;
- для воздушных транспортных средств — место нахождения организации, на которую зарегистрировано транспртное средство;
- для других транспортных средств — место нахождения организации или ее обособленного подразделения, по которым зарегистрировано транспортное средство.
Налоговая база и налоговые ставки
Налоговая база определяется отдельно по каждому транспортному средству. Налоговые ставки устанавливаются в регионе и зависят от характеристик транспортного средства, указанных в технической документации:
- для транспортных средств с двигателями — от мощности двигателя в лошадиных силах,
- для воздушных транспортных средств с реактивными двигателями — от суммарной паспортной статической тяги реактивного двигателя на взлетном режиме в земных условиях в килограммах силы,
- для водных несамоходных транспортных средств — от валовой вместимости.
Для других водных и воздушных транспортных средств единицей для расчета налога считается само транспортное средство. Налоговая база по ним определяется отдельно. Субъекты РФ могут увеличивать или уменьшать федеральные налоговые ставки, но не более чем в десять раз. На легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. можно уменьшать ставки без учета этого ограничения.
Ставки транспортного налога по регионам и годам приведены здесь.
Допускается установление дифференцированных налоговых ставок для каждой категории транспортных средств, с учетом «возраста» транспортных средств и их экологического класса. Возраст транспортного средства — это число полных лет между 1 января года, следующего за годом выпуска, и 1 января текущего года.
Если налоговые ставки не определены законами субъектов Российской Федерации, применяются ставки, указанные в п. 1 ст. 361 Налогового кодекса.
Как рассчитать транспортный налог и авансовый платеж по нему
Региональные власти устанавливают, нужно ли перечислять авансовые платежи или платить транспортный налог по итогам налогового периода. Они могут отменить авансовые платежи для отдельных категорий налогоплательщиков.
Организации самостоятельно исчисляют транспортный налог и авансовые платежи по нему. Авансовый платеж за каждый отчетный период = 1/4 * налоговая база * налоговая ставка.
Для легковых автомобилей с высокой средней стоимостью при расчете налога и авансовых платежей применяют повышающие коэффициенты:
- если средняя стоимость составляет 3—5 млн рублей включительно и с года выпуска прошло от 2 до 3 лет — коэффициент равен 1,1; от 1 до 2 лет — коэффициент равен 1,3; не более 1 года — коэффициент равен 1,5;
- если средняя стоимость составляет 5—10 млн рублей включительно и с года выпуска прошло не более 5 лет, коэффициент равен 2;
- если средняя стоимость составляет 10—15 млн рублей включительно и с года выпуска прошло не более 10 лет, коэффициент равен 3;
- если средняя стоимость превышает 15 млн рублей и с года выпуска прошло не более 20 лет, коэффициент равен 3.
Если в налоговом (отчетном) периоде транспортное средство ставилось на учет или снималось с учета, учитывают срок, в течение которого налогоплательщик владел транспортным средством. Для этого число полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, делят на число календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде. На полученный результат умножают рассчитанный налог или авансовый платеж.
Месяц регистрации и месяц снятия с регистрации принимается за полный месяц. Если регистрация и снятие с регистрации произошли в одном месяце, указанный месяц считается одним полным месяцем.
Сумма налога, которую организация платит по итогам налогового периода, равна разнице между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, уплаченных в налоговом периоде.
Хотите легко платить налоги и отчитываться по ним? Пользуйтесь облачным сервисом Контур.Бухгалтерия! Здесь вы можете легко вести бухучет, начислять зарплату и отправлять отчетность онлайн. Сервис напомнит об уплате налогов, проведет расчет и автоматически сформирует декларацию.
Попробовать бесплатно
Главное предназначение органов статистики — предоставление объективной и полной статистической информации об экономических показателях в стране. Чтобы справляться с этой функцией, Росстат сплошным методом либо выборочно по определенным признакам определяет компании, у которых запрашивает необходимые данные. В сферу его внимания чаще попадает крупный и средний бизнес.
, Татьяна Евдокимова
В нашей повседневной жизни мы постоянно пользуемся календарями. Кто-то смотрит даты и дни недели в обычном календаре, другие пользуются умными современными устройствами. Поклонники астрологии регулярно заглядывают в лунный календарь, знатоки истории восхищаются необычными календарями древних майя и ацтеков. Ну а если тем, кому нужно вовремя платить налоги и отчитываться по ним, поможет календарь бухгалтера.
Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/240
Как рассчитать транспортный налог в 2020 году?
Добрый день, уважаемый читатель.
Сегодня речь пойдет о том, как рассчитать транспортный налог для любого автомобиля.
Некоторые автовладельцы могут поставить под сомнение саму идею расчета налога, сославшись на то, что налоговая инспекция итак присылает квитанции на уплату транспортного налога, поэтому самому сидеть с калькулятором — занятие бесполезное.
На самом деле это не так. Информация о том, как рассчитать транспортный налог, может пригодиться Вам при покупке нового автомобиля. Согласитесь, лучше заранее знать, сколько будет стоить содержание Вашего автомобиля впоследствии.
Кроме того, в некоторых случаях бывает полезно проверить, правильно ли налоговая составила квитанцию для оплаты. Ведь ошибки в начисление налога встречаются довольно часто.
статьи:
Особенности уплаты транспортного налога в 2020 году
Рассмотрим основные особенности уплаты транспортного налога:
1. Транспортный налог уплачивается один раз в год за предшествующий год. Если Вы владеете автомобилем не полный год (например, купили в феврале или продали в ноябре), то налог Вы будете платить только за те полные месяцы, в течение которых автомобиль был у Вас в собственности (в примерах — 11 месяцев).
Например, налог за 2017 год нужно заплатить в 2018 году.
Срок уплаты налога — 1 декабря. Однако если первое декабря является выходным днем, то срок переносится на следующий рабочий день.
Например, в 2018 году 1 декабря — суббота, поэтому налог можно оплатить до 3 декабря.
2. Владельцы некоторых транспортных средств освобождаются от уплаты транспортного налога. Полный перечень исключений Вы найдете в статье 358 части 2 налогового кодекса:
2. Не являются объектом налогообложения:
2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
3. Размер транспортного налога зависит от:
- мощности автомобиля,
- региона, где автомобиль зарегистрирован,
- от возраста транспортного средства.
Как рассчитать транспортный налог на машину?
Итак, для расчета размера транспортного налога в 2020 году в Налоговом кодексе предусмотрена специальная таблица:
| Мощность двигателя | Размер налога за 1 л.с. |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 2,5 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 3,5 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 5 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 7,5 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 15 |
Однако сразу же хочу обратить внимание, что законодательная власть регионов РФ может менять эту таблицу в некоторых пределах.
Например, транспортный налог на один и тот же автомобиль может быть разным в Москве и в Московской области.
Поэтому прежде чем брать в руки калькулятор для расчета транспортного налога рекомендую Вам уточнить налоговые ставки в Вашем конкретном регионе.
Например, в Москве используются следующие коэффициенты для расчета налога:
| Мощность двигателя | Размер налога за 1 л.с. |
| до 100 л.с. | 12 |
| 100 — 125 л.с. | 25 |
| 125 — 150 л.с. | 35 |
| 150 — 175 л.с. | 45 |
| 175 — 200 л.с. | 50 |
| 200 — 225 л.с. | 65 |
| 225 — 250 л.с. | 75 |
| свыше 250 л.с. | 150 |
Примечание. В 2020 году регионы могут менять налоговые ставки лишь в определенных пределах. Цифры из таблицы выше могут быть увеличены либо уменьшены, но не более чем в 10 раз.
Для наглядности рассмотрим еще одну таблицу, в которую дополнительно внесены максимальный и минимальный размер налога за лошадиную силу.
| Мощность двигателя | Минимальный налог за 1 л.с. | Размер налога за 1 л.с. | Максимальный налог за 1 л.с. |
| до 100 л.с. | 0 | 2,5 | 25 |
| 100 — 150 л.с. | 3,5 | 35 | |
| 150 — 200 л.с. | 0,5 | 5 | 50 |
| 200 — 250 л.с. | 0,75 | 7,5 | 75 |
| свыше 250 л.с. | 1,5 | 15 | 150 |
Обратите внимание, что минимальный размер налога для автомобилей мощностью до 150 л.с. снизу не ограничен, т.е. теоретически в некоторых регионах с автомобилей первых двух групп транспортный налог вообще могут не взимать.
Таким образом, минимальный размер транспортного налога равен 0.
Давайте рассчитаем и максимально возможный размер транспортного налога.
Для расчета я выбрал автомобиль Mercedes GLS (557 л.с.). Уверен, бывают автомобили и мощнее, однако для нашего примера вполне подойдет и этот.
Итак, для данного автомобиля минимальный размер транспортного налога:
557 * 1,5 * 3 = 2506,50 рублей/год.
Максимальный же размер налога:
557 * 150 * 3 = 250 650 рублей/год.
Обратите внимание, рассматриваемый автомобиль попадает в список роскошных машин, поэтому для него применяется повышающий коэффициент 3. Более подробная информация про коэффициенты для дорогих автомобилей приведена в отдельной статье.
Теперь Вы знаете на какую максимальную сумму транспортного налога нужно ориентироваться.
Что же нужно для того, чтобы рассчитать размер транспортного налога на практике:
1. Найдите таблицу ставок налога для Вашего региона. Например, если Вы живете в Тульской области, то Вам нужно найти закон Тульской областной Думы «О транспортном налоге». В тексте этого документа найдите таблицу, содержащую коэффициенты для расчета.
Примечание. Регионы имеют право также устанавливать ставки транспортного налога и в зависимости от года выпуска автомобиля. Так что в некоторых случаях таблица будет иметь больше граф.
2. Узнайте мощность двигателя автомобиля, который Вы планируете приобрести. Мощность указывается в ПТС и в свидетельстве о регистрации автомобиля.
3. Узнайте год выпуска автомобиля.
4. Найдите подходящую графу в таблице и умножьте указанную в ней цифру на мощность двигателя машины.
5. Если стоимость автомобиля составляет более 3 миллионов рублей, то проверьте, не попал ли он в перечень роскошных автомобилей. Если попал, то следует умножить налог на повышающий коэффициент.
На самом деле расчет транспортного налога очень прост. Главное — найти правильную таблицу со ставками. Ну а после получения итоговой суммы, можно переходить к ее оплате:
Источник: https://pddmaster.ru/avto/raschet-naloga.html
Расчет транспортного налога
Размер транспортного налога включает в себя следующие факторы:
- Регион регистрации ТС.
- Период владения ТС (если необходимо рассчитать налог за неполный год).
- Вид транспортного средства.
- Мощность двигателя ТС.
Дополнительно, для автомобилей, цена которых выше 3 000 000 рублей применяется специальный коэффициент.
Формула расчета транспортного налога:
Сумма = R × P × (m / 12) × Kпов
гдеR — ставка,P — мощность ТС в лошадиных силах,m — количество месяцев владения в году,
Kпов — повышающий коэффициент.
Ставка определяется типом транспортного средства, мощностью и регионом регистрации. Ставки устанавливают субъекты РФ и в разных регионах они могут существенно отличаться.
Порядок и сроки уплаты транспортного налога
Обычно уведомление налоговая служба присылает в бумажном виде на почту собственника ТС. В этом уведомлении указана ставка и сумма налога по каждому транспортному средству. Также прилагается квитанция для оплаты через банк.
Более продвинутые граждане могут получить информацию о начисленных налогах в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС и тут же оплатить его, например, с помощью банковской карты. Рекомендуем не ждать бумажную квитанцию, а получить доступ в личный кабинет налогоплательщика (как это сделать, описывается на сайте ФНС) и произвести уплату налога, не нарушая сроки. Бумажная квитанция может и не прийти вовсе по каким-то причинам.
Транспортный налог необходимо уплатить до 1 декабря года, следующего за расчетным. Так, налог за 2019 необходимо уплатить до 1 декабря 2020 года.
Для юридических лиц
В некоторых регионах могут иметь место отчетные периоды, равные кварталам, по истечение которых необходимо оплатить авансовые платежи по транспортному налогу.
Срок уплаты по итогам года также зависит от региональной политики, но этот срок не может быть ранее чем 1 февраля года, следующего за расчётным.
Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей
Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:
| От 3 000 000 до 5 000 000 руб. | до 3 лет | 1,1 |
| От 5 000 000 до 10 000 000 руб. | до 5 лет | 2 |
| От 10 000 000 до 15 000 000 руб. | до 10 лет | 3 |
| Более 15 000 000 руб. | до 15 лет | 3 |
Отмена транспортного налога
Ещё несколько лет назад начались разговоры об отмене транспортного налога в России как такового и включении его в стоимость топлива. На текущий момент никаких решений на этот счет не принято.
Источник: https://calcus.ru/transportnyj-nalog-kalkulyator
Как рассчитывается транспортный налог — порядок начисления для физических лиц
1001urist.ru > Налоговое право > Как рассчитывается транспортный налог — порядок начисления для физических лиц
Собственник автомобиля ежегодно сталкивается с необходимостью уплаты транспортного налога (также его называют автоналог).
При этом, учитывая постоянно меняющуюся нормативную базу, встает вопрос, как начисляется налог в текущем году? Не появились ли какие-то новшества?
- Онлайн-калькулятор расчета налога на автомобиль
- Особенности уплаты транспортного налога за 2018 год
- Как производится расчет транспортного налога
- Как рассчитать налог на авто — пошаговая инструкция
- Ставки транспортного налога
- Как рассчитать налог на машину — формула расчета
- Расчет налога на транспорт по лошадиным силам
- Примеры расчета транспортного налога
- Какие автомобили не облагаются транспортным налогом
- Заключение
Особенности уплаты транспортного налога за 2018 год
Транспортный налог относится к региональным видам платежей и платится в местный бюджет.
И, хотя базовые ставки и порядок расчета регулируются Налоговым кодексом РФ (ст. 28 ч. 2), тем не менее фактические ставки, тарифы, отчетные периоды и льготы утверждают власти субъекта федерации.
Следовательно, ставки и сроки уплаты в разных регионах могут существенно отличаться, но не более, чем в 10 раз. Под это ограничение не попадают легковые авто с мощностью до 150 л. с.
Одно остается неизменным – автоналог взимается с того физического лица, на чье имя зарегистрировано ТС. При этом неважно, является он его фактическим собственником или только формальным владельцем. Налогообложению подлежат не только легковые и грузовые авто, но и катера, моторные лодки, мотоциклы и прочие ТС.
Стоит отметить: обязательство по уплате не исчезает, даже если ТС не эксплуатируется или находится в ремонте. Это же касается случаев продажи автомобиля.
Если физические лица после продажи не подали сведения в ГИБДД о смене собственника, то до снятия ТС с государственной регистрации плательщиком считается формальный, а не фактический владелец.
Прежний владелец может самостоятельно обратиться в ГИБДД с заявлением о снятии авто с регистрации с приложением документов, подтверждающих сделку. Заявление можно подавать, если в течение 10 суток покупатель не зарегистрировал машину на свое имя. Отсчет ведется с даты заключения договора.
Как производится расчет транспортного налога
Рассчитать сумму налогового обязательства должна налоговая инспекция, а не само физическое лицо.
Налоговый инспектор проводит исчисление суммы автоналога, затем направляет владельцу уведомление с квитанцией на оплату.
Транспортный налог за 2017 год необходимо оплатить до 1 декабря 2018 года.
В 2019 г сроком уплаты автоналога за 2018 г. для физических лиц является 1 декабря 2019 г.
Тем не менее не лишним будет заранее самостоятельно посчитать сумму обязательства, чтобы запланировать довольно крупный расход в своем бюджете.
Для того чтобы узнать сумму, подлежащую оплате, можно воспользоваться онлайн-калькулятором, расположенным выше. Благодаря удобному и простому функционалу автоматизированного калькулятора, у владельца ТС отпадает необходимость искать региональные ставки и льготы, а также минимизируется риск ошибки.
Как рассчитать налог на авто — пошаговая инструкция
Предварительно нужно определить:
- мощность двигателя (количество лошадиных сил);
- региональную ставку налога;
- срок эксплуатации ТС;
- наличие или отсутствие повышающего коэффициента;
- наличие или отсутствие льгот.
Сроком эксплуатации считается срок владения данным ТС.
Коэффициент применяется в случае, если авто стоит дороже 3 млн. руб. Как правило это автомобили с мощностью свыше 280 л. с.
С перечнем льгот для отдельных категорий владельцев ТС также можно ознакомиться на сайте региональной Налоговой службы, причем каждый регион устанавливает собственные льготы.
Обратите внимание: кроме региональных, имеются общие федеральные льготы, например, не облагаются налогом легковые автомобили, предназначенные для использования инвалидами (с мощностью до 100 л. с.).
Источник: https://1001urist.ru/nalogovoe-pravo/kak-rasschityvaetsya-transportnyj.html
Транспортный налог 2019 калькулятор по регионам
Калькулятор транспортного налога предоставлен сайтом calcus.ru
Транспортный налог — это налог на автомобиль, который обязан уплачивать каждый автовладелец с момента постановки транспортного средства на учет. Обязанность оплачивать транспортный налог ложится на плечи как физических , так и юридических лиц.
Транспортные средства, подлежащие налогообложению:
- автомобили (легковые и грузовые)
- автобусы
- мотоциклы
- катера
- яхты
- моторные лодки
- гидроциклы
- снегоходы
- самолеты
- вертолеты
- иные наземные, надводные и воздушные транспортные средства, имеющие двигатель
Рассчитать налог на машину или другое транспортное средство можно, воспользовавшись формулой:
Сумма = R * P * (m/12) * K
где
R — ставка
P — мощность ТС в лошадиных силах
m — количество месяцев владения в году
K — повышающий коэффициент
На каком основании с вас взимают данный налог?
Достаточно просто посмотреть на главу №28, которая находится в Налоговом кодексе РФ. Оплату следует осуществлять даже в случае, если транспортное средство не эксплуатируется или находится в неисправном состоянии. Автомобиль находится в длительном ремонте? Это не снимает его с регистрационного учета.
Обычно налоговики сами отправляют бланки с реквизитами и суммой оплаты. Но порой письма не доходят, случаются перебои, сотрудники не могут справиться со всей нагрузкой. Даже если вы его не получили, то это вовсе не освобождает вас от внесения описываемого налога.
Кому может пригодиться данный калькулятор?
В первую очередь калькулятор транспортного налога будет полезен для юридических лиц, ведь для того, чтобы оплатить налог, юридическому лицу необходимо самостоятельно рассчитать сумму платежа. А также тем физическим лицам, кто не производил оплату уже как минимум несколько лет. Можно узнать сумму долга за определенный год (2011, 2012, 2017 и так далее). Сами расчеты максимально простые. Сервис просто умножает налоговую ставку на мощность транспортного средства.
Первый параметр будет зависеть от региона и типа транспорта. Даже в случае с легковыми автомобилями размер сбора может различаться в разы. Можно осуществить расчет транспортного налога калькулятором по регионам буквально за одну минуту. Не придется пользоваться сложными формулами и производить подсчеты самостоятельно. Вы получаете только самые актуальные данные.
Источник: https://support-nalog.ru/uslugi/buxgalteriya/kalkuljator-raschet-transportnogo-naloga
Транспортный налог: как рассчитать, калькулятор по регионам
Взимание налогов с владельцев транспортных средств предусмотрено законодательными актами большинства государств. В Российской Федерации необходимость его оплаты гражданами и юридическими лицами закреплена Главой 28 Налогового Кодекса. Исходя из ее положений, транспортный налог в нашей стране является региональным. Соответственно, порядок взимания, действующие ставки и сроки оплаты каждый субъект Федерации устанавливает самостоятельно, согласно своим НПА.
Кому нужно оплачивать транспортный налог
Распространено мнение, что налог платят только собственники грузовых и легковых автомобилей. Однако это не так. Взнос в региональную казну приходится платить владельцам любых транспортных средств, поставленных на учет в регистрационных органах. В список попадают самолеты, пароходы, яхты, мотосани и многое другое.
Ст. 358 НК РФ указывает на освобождение от налоговых выплат владельцев следующих транспортных средств:
- оснащенных для управления инвалидами легковых ТС, если установленный двигатель обладает мощностью ниже 100 л.с, а получение произведено через органы соцзащиты в соответствии с законом;
- тракторов, комбайнов и спецтехники, оформленной на сельсхозпредприятия-товаропроизводители;
- лодок без двигателей, а также с двигателями, при условии их мощности менее 5 л.с.;
- воздушных судов, зарегистрированные на санавиацию и медслужбу;
- за транспорт органов исполнительной власти, при условии, что служба в их рядах приравнена к военной или является таковой;
- морские, речные и воздушные суда, если для их собственников деятельность по перевозке пассажиров или доставке грузов является основной;
- буровые суда и платформы;
- промысловые и речные суда, а также суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.
Транспортный налог не удерживается с ТС, находящихся в угоне, даже если их розыск прекращен.
Транспортный налог по регионам
Источник: https://assistentus.ru/transportnyj-nalog/
Расчет транспортного налога на автомобиль по лошадиным силам в 2020 году
Подсчетом автоналога для физ. лиц занимается ФНС, поэтому вычислять его необязательно. Но если вам интересно узнать, сколько придется заплатить в этом или следующем году за авто, не ждите письмо из налоговой, а посчитайте его сами. Сделать это можно по формуле вручную, но намного проще будет воспользоваться онлайн калькулятором.
Калькулятор для онлайн расчета транспортного налога на авто по лошадиным силам
Поскольку ставки для каждого региона у нас индивидуальны, необходимо на этой странице выбрать свой регион и уже там вы сможете посчитать размер налога на машину в зависимости от лошадиных сил.
В калькуляторе ниже расчет проводится по общим ставкам (не привязанным к региону), установленных Налоговым кодексом РФ. Узнать стоимость автоналога очень просто:
1Выберите в калькуляторе тип транспортного средства, для которого необходимо провести расчет (легковой или грузовой автомобиль, мотоцикл, автобус, катер, снегоход или др.);
2Укажите мощность в лошадиных силах (мощность указана в документах на авто — в ПТС или СТС);
3Если ТС не было зарегистрировано на вас полный год, т.е. вы купили или продали автомобиль в этом году, укажите дату регистрации/снятия с учета. Если вы являлись собственником машины весь год, указывать ничего не нужно.
4Нажмите на кнопку «Рассчитать».
Калькулятор для расчета ставок налога на автомобиль для физических лиц в 2020 году мгновенно выдаст, какой налог вам предстоит уплатить за прошлый год. Ниже в таблице можно посмотреть, как менялся налог на ваше транспортное средство с 2012. Налог в табличке, который соответствует 2019 году, вы заплатите в этом году.
Калькулятор настроен на подсчет автоналога за 2020 год. Помните, что налог за 2019 вы будете платить в конце 2020 года.
Онлайн-калькулятор использует ту же формулу расчета налога, по которой производится и расчет вручную:
- Автоналог = (Мощность в л.с.) х (Налоговая ставка) х (Кол-во месяцев владения ТС за год/12).
Пример расчета по формуле вы найдете в этой статье.
Рассчитать стоимость транспортного налога по регионам
Каждый регион России вправе устанавливать свои налоговые ставки. По этой причине сумма налога на одну и ту же машину в разных субъектах РФ отличается. Чтобы рассчитать автоналог на калькуляторе по ставкам вашего региона, воспользуйтесь таблицей ниже.
| 77, 99, 97, 177, 199, 197, 777Москва | 78, 98, 178Санкт-Петербург | |
| 01Республика Адыгея | 30Астраханская область | 57Орловская область |
| 02, 102Республика Башкортостан | 31Белгородская область | 58Пензенская область |
| 03Республика Бурятия | 32Брянская область | 59, 81, 159Пермский край |
| 04Республика Алтай | 33Владимирская область | 60Псковская область |
| 05Республика Дагестан | 34, 134Волгоградская область | 61, 161Ростовская область |
| 06Республика Ингушетия | 35Вологодская область | 62Рязанская область |
| 07Кабардино-Балкария | 36, 136Воронежская область | 63, 163Самарская область |
| 08Республика Калмыкия | 37Ивановская область | 64, 164Саратовская область |
| 09Карачаево-Черкессия | 38, 85, 138Иркутская область | 65Сахалинская область |
| 10Республика Карелия | 39, 91Калининградская область | 66, 96, 196Свердловская область |
| 11Республика Коми | 40Калужская область | 67Смоленская область |
| 12Республика Марий Эл | 41, 82Камчатский край | 68Тамбовская область |
| 13, 113Республика Мордовия | 42, 142Кемеровская область | 69Тверская область |
| 14Республика Саха (Якутия) | 43Кировская область | 70Томская область |
| 15Республика Северная Осетия | 44Костромская область | 71Тульская область |
| 16, 116Республика Татарстан | 45Курганская область | 72Тюменская область |
| 17Республика Тыва | 46Курская область | 73, 173Ульяновская область |
| 19Республика Хакасия | 47Ленинградская область | 74, 174Челябинская область |
| 21, 121Чувашская Республика | 48Липецкая область | 75, 80Забайкальский край |
| 22Алтайский край | 49Магаданская область | 76Ярославская область |
| 23, 93, 123Краснодарский край | 50, 90, 150, 190, 750Московская область | 79Еврейская АО |
| 24, 84, 88, 124Красноярский край | 51Мурманская область | 83Ненецкий АО |
| 25, 125Приморский край | 52, 152Нижегородская область | 86, 186Ханты-Мансийский АО |
| 26, 126Ставропольский край | 53Новгородская область | 87Чукотский АО |
| 27Хабаровский край | 54, 154Новосибирская область | 89Ямало-Ненецкий АО |
| 28Амурская область | 55Омская область | 95Чеченская Республика |
| 29Архангельская область | 56Оренбургская область |
Расчет авансовых платежей по транспортному налогу
Кто должен совершать авансовые платежи по ТН?
Налогоплательщики-физ. лица не рассчитывают налог на свой автомобиль (за них это делает налоговая) и не совершают по нему авансовые платежи. Что касается юридических лиц, то они должны производить расчет автоналога и авансовых выплат самостоятельно и отражать эти расчеты в налоговой декларации.
Так как субъекты РФ вправе самостоятельно устанавливать порядок оплаты ТН для организаций, обязанность совершать авансовые выплаты существует не во всех регионах. К примеру, в Москве нет системы авансовых платежей по транспортному налогу и юр. лица уплачивают его единожды в год. А вот в Московской области и в Санкт-Петербурге организации обязаны совершать периодические платежи трижды в год (по завершении I, II и III кварталов).
По какой формуле вычисляются авансовые выплаты по дорожному налогу?
Согласно п. 2.1 ст. 362 НК РФ формула для расчета аванса транспортного налога выглядит так:
Источник: https://zakon-auto.ru/info/autonalog/calculator.php
Как рассчитывается транспортный налог в 2019 году: пример
Региональное законодательство может предусматривать уплату авансовых платежей по транспортному налогу. Также отчетные периоды по налогу могут быть не установлены. Как рассчитать транспортный налог в 2019 в любых ситуациях, расскажем в материале.
Авансов нет
Если в регионе не установлены отчетные периоды по транспортному налогу, то бухгалтер должен посчитать годовую сумму налога. Для этого следует использовать формулу (п. 2 ст. 362 НК РФ):
Годовая сумма налога (если отчетные периоды не установлены) = Налоговая база × Ставка налога
Есть аванс
В ряде регионов установлены авансовые платежи по налогу. Как рассчитать транспортный налог для юридических лиц в 2019 году, если нужно платить авансы? Для этого нужно использовать другую формулу (п. 2.1 ст. 362 НК РФ):
Авансовый платеж по транспортному налогу = Налоговая база × Ставка налога × ¼
Когда все авансы будут уплачены, перед бухгалтером встанет задача посчитать итоговую сумму транспортного налога за год. Как рассчитать транспортный налог за 2019 год для юридических лиц? Итоговый налог нужно посчитать по формуле (ст. 362 НК РФ):
Годовой транспортный налог (если в регионе установлены отчетные периоды по налогу) = Налоговая база × Ставка налога – Сумма авансовых платежей, перечисленных в бюджет в течение года
В результате расчета сумма налога может получиться с копейками. Как рассчитать транспортный налог на машину, если получилось нецелое число? Результат нужно округлить по правилам математики. Если получившееся число составляет менее 50 копеек, то их отбрасывают. Если число 50 копеек и более, то его округляют до полного рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ).
Ставки налога
Для расчета налогу нужна ставка. Налоговый кодекс устанавливает ставки в зависимости от категории транспортного средства и мощности двигателя (п. 1 ст. 361 НК РФ). При этом окончательные ставки транспортного налога устанавливаются законами субъектов РФ (ст. 361 НК РФ). Они могут отличаться от ставок из НК РФ, но не более чем в 10 раз в сторону увеличения или уменьшения (п. 2 ст. 361 НК РФ).
Также региональные законы о транспортном налоге зачастую предусматривают дифференцированные налоговые ставки в зависимости от (п. 3 ст. 361 НК РФ):
- категории транспортных средств;
- количества лет, прошедших с года выпуска;
- экологического класса транспортного средства.
Источник: https://buhguru.com/transportnyj-nalog/transportnyj-nalog-kak-rasschitat.html
Как рассчитать транспортный налог правильно: формула расчета — Юридический портал
Транспортный налог является одним из региональных обязательных выплат в казну. Его обязаны платить владельцы дорожного транспорта, такого, как автомобили и мотоциклы, сюда же включаются мотороллеры и автобусы, а также машины, имеющие гусеничный ход. Этот вид налога подлежит уплате физическими и юридическими лицами.
- Как рассчитывается транспортный налог
- Как узнать размер транспортного налога
- Формула расчёта налога
- Мощность двигателя
- Стоимость автотранспорта
- Период владения
- Примеры расчёта транспортного налога
- Кто рассчитывает транспортный налог для физического лица
- Транспортный налог для юридических лиц
Как рассчитывается транспортный налог
Налогоплательщики обязуются платить транспортный сбор и авансовые платежи по нему в точном порядке и в чётко определённые сроки, установленные законом. Отчисляют его в бюджет области — по месту регистрации ТС.
Важно!Физические лица обязаны уплатить автоналог до 1 декабря, а юридические — не позднее 5 февраля.
Сумма налога считается с учётом месяцев, в течение которых транспорт был во владении у физического лица, и установленной ставки налога, определённой налоговой базой, зависящей от мощности автомобиля, и специального повышающего коэффициента, который начисляется на дорогие виды транспорта.
Все эти данные умножаются, и «результат» подлежит уплате налогоплательщиком в сроки, обозначенные законодательством региона, в котором был зарегистрирован данный автомобиль.
Как узнать размер транспортного налога
Величину обязательной ежегодной выплаты в госказну можно узнать из квитанции, которая приходит каждый год в октябре – ноябре из налоговой инспекции. Но если вы хотите узнать эту сумму заранее, посмотреть сумму транспортного сбора можно с помощью интернета.
Есть несколько способов:
Выяснить величину автоналога можно, обратившись в отделение ГИБДД, в котором зарегистрирован ваш автомобиль.
Формула расчёта налога
Налог, которым облагается личное движимое имущество физического лица, рассчитывается по такой формуле:
Н = С×Б×(Кв/12)×Кп, где:
- Н — вычисленная сумма налога;
- С — законодательно установленная ставка;
- Б — налоговая база (сколько лошадиных сил содержится в двигателе);
- Кв — коэффициент, показывающий число месяцев владения автотранспортом;
- Кп — повышающий коэффициент.
Мощность двигателя
Основной технический параметр двигателя указан в технической документации, которая прилагается в комплекте, а ещё характеристику движка можно прочесть на корпусе.
Но если таким образом определить мощность невозможно, есть и другие способы:
Стоимость автотранспорта
На данный момент коэффициенты имеют следующие значения, которые зависят от года выпуска машины и её фактической цены:
- 1,1 — для автомобилей, которые стоят 3–5 млн. руб., возрастом до 3 лет;
- 2 — применим для ТС не старше 5 лет в ценовом диапазоне от 5 до 10 млн. руб.;
- 3 — если машины стоят 10–15 млн. руб. и их возраст не больше 10 лет, или стоимость свыше 15 млн. руб., а возраст — до 20 лет.
Повышающий коэффициент применяется только при расчёте автоналога для автомобилей премиум-класса со стоимостью свыше трёх миллионов рублей.
Вот таким образом стоимость транспорта влияет на расчёт налога.
Итоговая величина выплаты умножается на законодательно установленный повышающий коэффициент — это и есть общее значение автоналога на автомобили, имеющие высокую стоимость.
Период владения
Для расчёта суммы автоналога учитывается период, в течение которого юридическое или физическое лица владеют транспортным средством. Этот период учитывается при расчёте коэффициента Кв и указывается в днях, а чаще — в месяцах.
Для определения коэффициента производят следующее: количество месяцев фактического владения транспортом делят на количество месяцев в налоговом периоде.
Рекомендуем для прочтения:
- Как вернуть налоговый вычет, и что для этого понадобится?
- Льготы на транспортный налог для ветеранов труда
- Автомобили и налог на роскошь
- Как узнать и оплатить налог на машину?
Примеры расчёта транспортного налога
Для большей наглядности, как рассчитывается этот вид налога, разберём пример.
Допустим, что вы до 10 апреля 2018 года были владельцем автомобиля Daewoo Lanos Хэтчбек 1,4 S, а после его продажи (2 мая 2018 года) купили Daewoo Lanos Седан 1,6 Special Edition.
После продажи автомобиля необходимо снять его с регистрации в отделении ГИБДД и сообщить об этом в налоговую инспекцию, чтобы в дальнейшем не нужно было за него платить. И после покупки нового автотранспорта тоже необходимо поставить в известность налоговую инспекцию, которая и будет рассчитывать, сколько вы обязаны заплатить за него в текущем году.
Учитывая то, что первый автомобиль был продан в апреле, получается, что вы им владели на протяжении 4 месяцев в текущем году (с января по апрель). Вторая машина в этом году у вас была 8 месяцев (с мая по декабрь). Мощность первого ТС — 75 л. с., второго — 106 л. с.
Знаете ли вы?Среднестатистический автомобиль состоит из 30 000 деталей.
Налоговую ставку «берут» из утверждённого документа по тому региону, где вы проживаете и где зарегистрировано движимое имущество. Например, если ваш город проживания — Москва, налоговая ставка на первую машину составит 12, а на вторую — 25.
Теперь можно подставить эти данные в формулу и рассчитать для каждого автомобиля отдельно:
- Н1 = 75×12×4/12 = 300 (рублей);
- Н2 = 106×25×8/12 = 1767 (рублей).
- Дальше вычисляется общее количество денег, которые подлежат уплате:
- Н = Н1+Н2 = 300+1767 = 2067 (рублей).
- Получается, что в декабре 2018 года необходимо заплатить за старый и новый автомобили 2067 рублей автоналога.
Кто рассчитывает транспортный налог для физического лица
Автоналог, который должно выплатить физическое лицо за владение транспортным средством обязана посчитать налоговая инспекция, которая отправляет уведомление с суммой налога, а также, в обязательном порядке, указывает данные, на основании которых он рассчитывался.
Орган, занимающийся регистрацией автотранспорта (отделение ГИБДД), должен предоставить в налоговую инспекцию данные о транспортном средстве, его владельце, а также все необходимые характеристики транспорта и сроки его регистрации. На основании этих данных и производятся расчёты.
Транспортный налог для юридических лиц
Вышеуказанные субъекты рассчитывают транспортный налог самостоятельно. Для этого используется такая формула:
Н = Б×С×Д×Кв×Кп-Л1-Л2-Л3-В, а именно:
- Н — сумма налога;
- Б — налоговая база, зависящая от вида транспорта;
- С — ставка налога;
- Д — доля налогоплательщика в автоналоге;
- Кв — коэффициент, показывающий количество месяцев, в течение которых организация владела автотранспортом;
- Кп — повышающий коэффициент;
- Л1, Л2 и Л3 — суммы льгот;
- В — плата в систему «Платон».
Значение налоговой базы — чаще всего это мощность двигателя, значение которой измеряется в лошадиных силах.
Налоговая ставка устанавливается региональным законодательством.
Повышающий коэффициент формируется на основании «возрастных» параметров автотранспорта и его цены.
Сумма Л1 показывает налоговую льготу, которая считается перемножением всех перечисленных показателей (базы, ставки, доли и повышающего коэффициента) между собой, с последующим умножением суммы на Кл, где Кл — отношение количества месяцев, на которые предоставляется налоговая льгота, к общему количеству месяцев.
Знаете ли вы?Чтобы получить льготы по уплате автоналога, необходимо подать в налоговую инспекцию заявление и все необходимые документы, подтверждающие право на эти льготы.
Сумма Л2 — налоговая льгота, которую предоставляет региональное законодательство.
Она определяется по формуле, отличной от предыдущей только тем, что полученная сумма умножается на П/100 — процент уменьшения суммы налога.
Сумма Л3 — налоговая льгота, которая начисляется конкретным субъектом РФ.
Для её вычисления перемножают базу, долю, повышающий коэффициент и значение Кл, а потом полученное значение умножают на (С-С2), где С2 — пониженная налоговая ставка.
Таким образом, просчитав все суммы льгот, и подставив их в общую формулу, организация рассчитывает сумму «своего» автоналога.
Поскольку транспортный налог является региональным, то в каждом территориальном округе свои особенности и льготы, но параметры для расчёта едины для всей страны. Физические лица после получения уведомления обязуются уплатить сумму сбора, указанную в нём.
Все необходимые вычисления совершаются налоговой инспекцией, на основании информации, полученной от ГИБДД. А юридические организации обязаны посчитать сумму отчислений самостоятельно.
В любом случае, не стоит затягивать с уплатой обязательного платежа, а для получения необходимой консультативной помощи стоит обратиться в налоговый орган по месту регистрации транспортного средства.
Источник: https://rastudent.ru/grazhdanskoe-pravo/kak-rasschitat-transportnyj-nalog-pravilno-formula-rascheta.html
Кто платит транспортный налог физических лиц?
Итак, калькулятор транспортного налога будет полезен любому владельцу следующих видов машин:
- автомобили мощностью не ниже 70 л. с. – их владельцы самые частые пользователи калькулятора расчета налогов;
- грузовики, в том числе состоящие на балансе предприятия, – им также не стоит зарывать калькулятор транспортного налога;
- мотоциклы, мотороллеры, мопеды нуждаются в калькуляции транспортного налога;
- яхты, моторные и другие лодки (за исключением весельных, они попадают под льготы, с них не берется оплата, значит, ни к чему и транспортный калькулятор);
- дорожная техника, некоторые виды тяжелых машин, в том числе вездеходы и т.п. также калькулируют транспортный налог.
Есть еще ряд техники, вся она с моторами, владельцы которых используют калькулятор расчета налогов. Больше информации вы найдете на сайте. В калькуляторе транспортного налога уже внесены все категории ТС.
Кто не платит и кому не нужен калькулятор транспортного налога?
Для начала в отношении техники, к которой не применим калькулятор транспортного налога 2020. Выше мы указали весельные лодки, к ним также относится некоторая сельскохозяйственная техника:
- трактора;
- комбайны и прочие самоходные машины, которые не нуждаются в калькуляции транспортного налога.
Кроме этого, калькулятор расчета налогов не нужен для всех ТС, включая легковые автомобили, которые были угнаны либо до сих пор находятся в розыске. В этом случае владелец после предъявления соответствующего документа в налоговую службу освобождается от калькуляции транспортного налога.
Что касается категорий лиц, которым явно не нужен калькулятор расчета налогов, то здесь можно выделить:
- ветеранов ВОВ;
- инвалидов боевых действий и по здоровью (1–2 групп);
- опекунов детей-инвалидов;
- иные категории граждан, имеющих государственные льготы.
В этом случае необходимость калькуляции транспортного налога определяется региональными властями на основании НК РФ. Также не нужен калькулятор расчета налога и тем, у кого легковой автомобиль имеет мотор мощностью меньше 70 л. с. Потому транспортный налог 2020 калькулятор по нему совершенно не касается владельцев стареньких «Жигулей» и подобных авто.
Что касается организаций, от калькулятора расчета транспортного налога освобождаются грузовые и пассажирские перевозчики. Транспортный налог 2020 калькулятор не нужен также проживающим в особых экономических зонах (но данный момент – по решению региональной администрации).
Ставки транспортного налога (их учитывает калькулятор транспортного налога)
Чтобы не лезть в дебри законодательства, легче воспользоваться калькулятором расчета транспортного налога. Но если иного выхода нет и нельзя найти калькулятор для расчета транспортного налога 2020, тогда учитываются базовые ставки, добавочные коэффициенты и мощность мотора (кстати, все это уже запрограммировано в калькулятор расчета налогов и выдается автоматически при вводе параметров).
| Внимание! Ставки транспортного налога устанавливаются органами власти субъектов Российской Федерации. Калькулятор транспортного налога учитывает при расчете ставки различных регионов страны. |
Транспортный налог 2020 калькулятор высчитывает произведение таких показателей:
(базовая ставка) х (мощность двигателя, л. с.) х (добавочный коэффициент или его отсутствие, если авто не попадает под категорию «дорогих»)
Пример без калькулятора расчета налога: авто мощностью 106 л.с., базовая ставка для региона – 25 р., коэффициента нет, тогда калькулируем транспортный налог и получаем 2650 рублей в год.
Добавочный коэффициент устанавливается (и программируется в калькулятор расчета налогов), только если стоимость автомобиля превышает 3-х млн рублей.
Как пользоваться калькулятором расчета налогов?
Итак, вы решили воспользоваться калькулятором транспортного налога. Предварительно узнайте параметры своего автомобиля, а именно: мощность мотора и базовую налоговую ставку для вашего региона. Кстати, последнюю можно проверить в Интернете на официальном сайте ФНС.
После этого смело вычисляйте транспортный налог 2020 калькулятором на нашем сайте, введя в соответствующие поля нужную информацию. Также доводим до вашего внимания, что до декабря 2020 года происходит расчет за 2019 год, а до 01 декабря 2021 года – за 2020 год.
Используйте удобный калькулятор транспортного налога и наш ресурс, будьте всегда на ходу, без штрафов и проблем!
Источник: https://xn----7sbehgaz4drw4b2b.xn--p1ai/nalog_calc.php
